企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課件(文件)
【正文】 業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的主線 內(nèi)部控制要義 內(nèi)部控制的目標(biāo)呈現(xiàn)出多元化發(fā)展的趨勢(shì) 會(huì)計(jì)控制和管理控制是企業(yè)內(nèi)控的核心 * 2023/2/3 65 五、內(nèi)部控制 ——基本概念 內(nèi)部控制目標(biāo) 盡管企業(yè)內(nèi)部控制經(jīng)歷了豐富多彩的發(fā)展歷程，但維護(hù)資產(chǎn)安全、保證信息可靠、遵循法律法規(guī)、提高經(jīng)營(yíng)的效率和效益始終是構(gòu)成內(nèi)部控制的基本目標(biāo)；會(huì)計(jì)控制（含財(cái)務(wù)控制）和管理控制是企業(yè)內(nèi)部控制的核心 控制內(nèi)容 業(yè)務(wù)流程操作觃定 流程定義 環(huán)節(jié)仸務(wù)分解 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)控制不 應(yīng)急預(yù)案 操作目標(biāo) 2023/2/3 66 五、內(nèi)部控制 ——內(nèi)控五要素 內(nèi)控體系建設(shè)五要素 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 信息不溝通 監(jiān)督不反饋 1. 控制環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)了解風(fēng)險(xiǎn)和確定風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的依據(jù)，是企業(yè)識(shí)別控制環(huán)節(jié)和控制關(guān)鍵點(diǎn)的依據(jù)，是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程管理不可逾越的關(guān)鍵步驟 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素實(shí)施要點(diǎn) ： （ 1）風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)；（ 2）當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)水平（敞口）；（ 3）風(fēng)險(xiǎn)容忍度（風(fēng)險(xiǎn)偏好）；（ 4）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)；（ 5）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)的技術(shù)與方法；（ 6）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 2023/2/3 68 五、內(nèi)部控制 ——內(nèi)控五要素 內(nèi)控體系建設(shè)五要素 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 信息不溝通 監(jiān)督不反饋 控制活動(dòng)。 控制活動(dòng)要素實(shí)施要點(diǎn) ： （ 1）風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（ 2）風(fēng)險(xiǎn)控制方案；（ 3）風(fēng)險(xiǎn)控制程序； 五、內(nèi)部控制 ——內(nèi)控五要素 內(nèi)控體系建設(shè)五要素 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 信息不溝通 監(jiān)督不反饋 信息與溝通。 信息與溝通要素實(shí)施要點(diǎn) ： （ 1） 內(nèi)部控制 體系運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)督與反饋 制度 ；（ 2）內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)；（ 3）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定；（ 4） 監(jiān)督與反饋報(bào)告 ；（ 5） 監(jiān)測(cè)技術(shù) 71 五、內(nèi)部控制 ——內(nèi)控體系建設(shè)交付物 戓略 目標(biāo) 經(jīng)營(yíng) 目標(biāo) 操作 目標(biāo) 業(yè)務(wù)流程管理 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn) 控制 內(nèi)控體系建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn) /損失事件庫(kù) 控制管理觃范 控制程序文件 風(fēng)險(xiǎn)控制文檔 2023/2/3 五、內(nèi)部控制 ——全面風(fēng)險(xiǎn)管理不內(nèi)控 2023/2/3 73 五、內(nèi)部控制 ——全面風(fēng)險(xiǎn)管理不內(nèi)控 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)外部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與分析 企業(yè)內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法 信息交換與溝通 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 戓略風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制 正確做事與 做正確的事 抬頭看路與埋頭拉車 2023/2/3 ——目錄 —— 一、風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及意義 二、風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史發(fā)展 三、風(fēng)險(xiǎn)管理的體系及內(nèi)容 四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 五、內(nèi)部控制 六、危機(jī)管理 七、民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 八、對(duì)顧家家居公司的幾點(diǎn)建議 2023/2/3 六、危機(jī)管理 ——案例 六、危機(jī)管理 ——危機(jī)特點(diǎn) 放大 連鎖 擴(kuò)散 危機(jī)是 可能帶來(lái)嚴(yán)重危害的突發(fā)事件 ?特點(diǎn) ?突發(fā)性與緊急性 ?不確定性和易變性 ?社會(huì)性和擴(kuò)散性 ?危害性與破壞性 六、危機(jī)管理 ——要求管理流程 ?危機(jī)管理的要求 ? 戰(zhàn)略性 ? 權(quán)變能力 ? 心理約束能力 ? 決斷力 ? 對(duì)危機(jī)性質(zhì)認(rèn)識(shí)的科學(xué)性 ? 高明的溝通能力 ?危機(jī)管理的四個(gè)階段 ?危機(jī)前的 預(yù)防 ?危機(jī)前的準(zhǔn)備 ?對(duì)危機(jī)作出反應(yīng) ?危機(jī)過(guò)后，管理者需要對(duì)恢復(fù)和重建進(jìn)行管理 六、危機(jī)管理 ——危機(jī)管理模式 危機(jī)的避免 危機(jī)管理的準(zhǔn)備 危機(jī)的確認(rèn) 危機(jī)的控制 危機(jī)的解決 從危機(jī)中獲利 奧古斯丁六階段管理模式： 2023/2/3 六、危機(jī)管理 ——能力要求 2023/2/3 六、危機(jī)管理 ——內(nèi)部危機(jī)處理六大技巧 2023/2/3 六、危機(jī)管理 ——外部危機(jī)處理六大技巧 2023/2/3 六、危機(jī)管理 ——危機(jī)預(yù)警 2023/2/3 六、危機(jī)管理 ——危機(jī)處置原則 說(shuō)正確的話、做正確的事 （ 1）了解危機(jī)處理的內(nèi)容；（ 2）掌握危機(jī)的特點(diǎn)；（ 3）運(yùn)用危機(jī)處理原則。 信息與溝通要素實(shí)施要點(diǎn) ： （ 1）信息與溝通制度；（ 2）信息收集；（ 3）信息傳遞與溝通；（ 4）信息控制；（ 5）信息技術(shù) 2023/2/3 70 五、內(nèi)部控制 ——內(nèi)控五要素 內(nèi)控體系建設(shè)五要素 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 信息不溝通 監(jiān)督不反饋 監(jiān)督與反饋。企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)這些政策和程序確保采取必要的措施以應(yīng)對(duì)影響企業(yè) 業(yè)務(wù)操作 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等 內(nèi)部環(huán)境要素實(shí)施要點(diǎn) ： （ 1）公司治理；（ 2）機(jī)構(gòu)與管理職能；（ 3）內(nèi)部控制政策；（ 4）人力資源政策；（ 5）風(fēng)險(xiǎn)管理體系；（ 6）內(nèi)部審計(jì)制度；（ 7）企業(yè)文化；（ 8）管理手冊(cè) 2023/2/3 67 五、內(nèi)部控制 ——內(nèi)控五要素 內(nèi)控體系建設(shè)五要素 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 信息不溝通 監(jiān)督不反饋 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估包括 1. 宏觀環(huán)境 2. 行業(yè)環(huán)境
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1