6-1__采購計(jì)劃、預(yù)算、需求預(yù)測方法(文件)
【正文】 預(yù)算的編制三條要求 （ 1）采取合理的預(yù)算形式 （ 2）建立趨勢模型 （ 3）用滾動(dòng)預(yù)算的方法 三、采購預(yù)算編制流程 企業(yè)長期計(jì)劃與目標(biāo) 企業(yè)年度計(jì)劃與目標(biāo) 整體收入與利潤目標(biāo) 銷售計(jì)劃 其他收入預(yù)算 整體成本及費(fèi)用預(yù)算 采購預(yù)算 銷售費(fèi)用預(yù)算 管理費(fèi)用預(yù)算 其他費(fèi)用預(yù)算 制造成本預(yù)算 四、采購預(yù)算編制步驟 審查企業(yè)和部門的戰(zhàn)略目標(biāo) 制定工作計(jì)劃 確定所需的資源 確定預(yù)算草案 修改預(yù)算 提交預(yù)算 匯總 五、預(yù)算的編制方法 彈性預(yù)算 一套能適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量水平的成本費(fèi)用預(yù)算 費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目 單位變動(dòng)成本 物流商品流轉(zhuǎn)量 3000 5000 10000 運(yùn)輸費(fèi) 1200 2023 4000 包裝費(fèi) 2400 4000 8000 搬運(yùn)費(fèi) 1500 2500 5000 小計(jì) 5100 8500 17000 概率預(yù)算 是指對(duì)在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件，做出 近似的估計(jì) ：估計(jì)他們可能變動(dòng)的范圍及出現(xiàn)在各個(gè)變動(dòng)范圍的 概率 ，再通過加權(quán)平均計(jì)算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)的 期望值 的一種預(yù)算編制方法。包括 客戶意見推測法、經(jīng)營人員意見推測法、專家意見推測法等 。 如果擁有相當(dāng)數(shù)量的歷史數(shù)據(jù)，時(shí)間序列的趨勢和季節(jié)性變化穩(wěn)定、明確，那么將這些數(shù)據(jù)映射到未來將是有效的 短期預(yù)測方法。 三、市場調(diào)查 （一）德爾菲法 德爾菲法又叫專家調(diào)查法，一般由 10 到 20位專家背靠背獨(dú)立對(duì)某一對(duì)象進(jìn)行預(yù)測，由預(yù)測單位對(duì)專家的意見結(jié)果進(jìn)行綜合處理，如果結(jié)果不符合需求，進(jìn)行再次反饋修正。 四、常用預(yù)測方法介紹 （三）部門主管集體討論法 通常由高級(jí)決策人員召集銷售、采購、財(cái)務(wù)、研發(fā)等各部門主管開會(huì)討論。甲、乙、丙 3人預(yù)測結(jié)果如表 : ? 試根據(jù)甲、乙、丙 3名采購員的估計(jì)值為明年購進(jìn)量做出決策。 例：期望值法： 根據(jù)歷史資料來進(jìn)行決策 。（ 27+45+18） = ? 日銷 40箱概率 =18 247。 （四）時(shí)間序列預(yù)測方法 1. 指數(shù)平滑法 短期預(yù)測中最有效的方法就是指數(shù)平滑法。 季節(jié)性波動(dòng)指時(shí)間序列中規(guī)律性的高峰和低谷，通常每 12個(gè)月重復(fù)一次；周期性變化是需求模式長期起伏變化；殘差波動(dòng)是總銷售量中不能反映趨勢、季節(jié)性或周期性變化的那一部分構(gòu)成因素。 ? 采購調(diào)查一般包括 : 價(jià)值分析 物料需求調(diào)查 供應(yīng)商調(diào)查 采購市場調(diào)查 一、價(jià)值分析 所謂價(jià)值分析就是指將所購物料所體現(xiàn)的功能與其成本相比較 , 力求找到成本更低的替代品，從而獲得最大的投入產(chǎn)出比。 （ 4）包裝方式。 （ 8）現(xiàn)有供應(yīng)商。 采購市場調(diào)查 ? (一 )初步供應(yīng)商調(diào)查 所謂初
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