【正文】 ，絕大數(shù)員工不了解v 分解成 5年規(guī)劃，基本上不實(shí)用v 每年的計劃主要是根據(jù)上年的數(shù)據(jù)再考慮一點(diǎn)變動，來回討論，有時會反復(fù)幾個月v 財務(wù)上主要采取事后監(jiān)控，即審計部半年（或一年末）審核v 人員監(jiān)控缺乏制度監(jiān)控v 質(zhì)量監(jiān)控和信息監(jiān)控相對較好v 業(yè)績考核主要由企管部負(fù)責(zé)，通過市場信息、財務(wù)信息、生產(chǎn)信息的收集分析對各單元考核。授權(quán)管理檔案管理 檔案文書管理行政事務(wù)管理167。黨務(wù)管理167。231。233。 全面預(yù)算管理職能年度計劃分解及預(yù)算編制目前的戰(zhàn)略管理職能在 4個模塊中存在缺失現(xiàn)象 缺失職能 原因1. 公司 2023年有過一個規(guī)劃，但是隨著環(huán)境的變化已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)各種資源的分析，更談不上反饋修改戰(zhàn)略與規(guī)劃，領(lǐng)導(dǎo)不重視也就沒有了興趣1. 市場環(huán)境與公司現(xiàn)狀分析 5年規(guī)劃和財務(wù)指標(biāo)分解評估理解存在偏差司沒有清晰的發(fā)展思路，使得公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略較難確定年度計劃分解及預(yù)算編制流程辦事處 /分公司預(yù)算委員會根據(jù)歷史數(shù)據(jù)決策下達(dá)經(jīng)營計劃銷售部匯總并審核各分公司辦事處計劃根據(jù)預(yù)測進(jìn)行調(diào)整分解到各分公司辦事處231。預(yù)算而真正的組織核心是財務(wù)部，企管部的組織職責(zé)先天薄弱。231。生產(chǎn)技術(shù)部的生產(chǎn)計劃職責(zé)基本上就是走個過場，主要是負(fù)責(zé)技術(shù)工藝標(biāo)準(zhǔn)的審核審核月度銷售計劃每日庫存信息反饋235。 企業(yè)經(jīng)營計劃考核流程 3各部門 公司領(lǐng)導(dǎo)辦公會報送年度工作業(yè)績企業(yè)管理部對考核結(jié)果進(jìn)行審批決策審批下發(fā)執(zhí)行獎勵計劃235。 機(jī)關(guān)人員考核流程統(tǒng)一審核匯總確定發(fā)放獎金236。 市場營銷的主要職能是市場研究、產(chǎn)品、價格、促銷、品牌和渠道政策232。 促銷活動督導(dǎo)執(zhí)行231。目前缺乏分公司、辦事處的相對地位評價，并與考核激勵掛鉤。 客戶服務(wù)232。 客戶服務(wù)232。 行政管理：本部的行政后勤管理本部流程優(yōu)化232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：營銷財務(wù)部的組織職能232。帳款管理： 客戶往來帳款分析管理232。能源、環(huán)保、設(shè)備，設(shè)備臺帳，固定資產(chǎn)移動、技術(shù)改造、設(shè)備更新，設(shè)備技術(shù)管理（使用情況、故障情況、年度設(shè)備預(yù)算執(zhí)行情況） 231。落實(shí)各工廠生產(chǎn)進(jìn)度，協(xié)調(diào)生產(chǎn)與銷售 231。物資部職能單薄統(tǒng)計員物資部長主料采購員 231。 物資管理 的職能沒有有效發(fā)揮，沒有崗位專職負(fù)責(zé)，且倉儲管理分散在各工廠，很難做好物資管理。公司發(fā)展規(guī)劃：中長期發(fā)展規(guī)劃制定、相關(guān)信息收集232。公司發(fā)展規(guī)劃的職能目前很弱232。 規(guī)劃 職能目前流于形式，每年各部門憑感覺給出一個計劃232?？己?職能流于形式，領(lǐng)導(dǎo)沒有考核，員工考核過程走的不錯，但是沒有激勵效果，平均主義。 培訓(xùn)工作的計劃、組織評價231。會計管理 ：報表匯總、工資核算，勞動服務(wù)公司帳務(wù)管理，工商稅務(wù)管理232。稅務(wù)管理 職能：目前分散到各廠232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：作為成本中心，一廠的財務(wù)、考核、采購等職能過強(qiáng)生產(chǎn)技術(shù)副廠長物資供應(yīng)科包裝車間飼料經(jīng)銷部設(shè)備科行政管理部釀造車間工會主席行政、設(shè)備副廠長一廠廠長財務(wù)科機(jī)修動力車間廠長辦公室生產(chǎn)科技術(shù)科成品庫崗位職責(zé) 職能分析231。 生產(chǎn)釀造過程管理231。 行政管理與責(zé)任制考核231。 成本管理、收款231。采購職能主要分：設(shè)備科負(fù)責(zé)特殊設(shè)備采購，物資科負(fù)責(zé)鋼材、標(biāo)準(zhǔn)件、部分輔料，公司物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)原料、動力原料采購。 生產(chǎn)調(diào)度與生產(chǎn)統(tǒng)計，勞資人事管理231。 生產(chǎn)采購、物資倉儲管理231。 設(shè)備管理與技改231。 食堂、醫(yī)務(wù)等后勤職能應(yīng)獨(dú)立運(yùn)行或外包。財務(wù)副廠長保衛(wèi)科經(jīng)營副廠長瓶廠物資科231。 瓶子儲存保管等工作231。 廠行政管理231。采購職能主要分：設(shè)備科負(fù)責(zé)特殊設(shè)備采購，物資科負(fù)責(zé)鋼材、標(biāo)準(zhǔn)件、部分輔料，公司物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)原料、動力原料采購。勞資職能放在生產(chǎn)科不利于發(fā)揮其職能235。 食堂等后勤工作231。 生產(chǎn)釀造過程管理231。作為成本中心，二廠的財務(wù)、考核、采購等職能過強(qiáng)，后勤職能應(yīng)該剝離生產(chǎn)技術(shù)副廠長制麥車間包裝車間設(shè)備科釀造車間工會主席設(shè)備副廠長二廠廠長總務(wù)科機(jī)修動力車間廠長辦公室生產(chǎn)科技術(shù)科成品庫崗位職責(zé) 職能分析231。 工廠財務(wù)名義上屬于財務(wù)部業(yè)務(wù)管理，實(shí)際屬于財務(wù)分權(quán)式管理， 但公司缺乏有效的監(jiān)控食堂等后勤職能應(yīng)分離出去，獨(dú)立運(yùn)行或外包。 生產(chǎn)動力提供和相應(yīng)設(shè)備維護(hù)231。 生產(chǎn)采購、物資倉儲管理231。 生產(chǎn)調(diào)度與生產(chǎn)統(tǒng)計231。財務(wù)監(jiān)控 職能很薄弱，只是審計部年度的審核，缺乏日常的監(jiān)控q 財務(wù)管理職能存在集權(quán)與分權(quán)的問題，集權(quán)則目前的崗位設(shè)置很難實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理的決策支持、信息獲取、財務(wù)監(jiān)控、風(fēng)險降低等職能；分權(quán)則需要加強(qiáng)預(yù)算管理、財務(wù)分析和財務(wù)監(jiān)控，目前的崗位設(shè)置也很難滿足。財務(wù)管理： 財務(wù)政策統(tǒng)一制定，季度的財務(wù)運(yùn)行分析，財務(wù)監(jiān)控232。 工資發(fā)放、福利勞保、退休退養(yǎng)人員工資醫(yī)保管理財務(wù)管理部的職能設(shè)置缺失現(xiàn)金出納 1銀行出納 1公司會計稅務(wù) 1報表匯總 1財務(wù)部長崗位職責(zé) 職能分析232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：231。員工開發(fā) 職能做的不好，人員晉升沒有制度保證，憑領(lǐng)導(dǎo)感覺232。組織結(jié)構(gòu)調(diào)整職能基本上沒有實(shí)現(xiàn)q目前的崗位難以支撐公司發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃和組織結(jié)構(gòu)調(diào)整職能的實(shí)現(xiàn)238。組織結(jié)構(gòu)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、調(diào)整、職責(zé)劃分的擬定232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：企業(yè)發(fā)展部的職能分布不科學(xué)企管科長信息主管科長微機(jī)維修員 1微機(jī)維修員 1部長崗位職責(zé) 職能分析232。 物資采購信息、物資倉儲信息的統(tǒng)計與分析232。 組織結(jié)構(gòu)及崗位分析：232。 生產(chǎn)消耗和成本統(tǒng)計，對外統(tǒng)計報表的編制231。238。費(fèi)用管理： 營銷本部費(fèi)用監(jiān)督審核、銷售商返利管理232。 人事管理 的職能與人力資源部有密切關(guān)聯(lián)，分散管理不能實(shí)現(xiàn)人力資源的整體規(guī)劃管理，建議一個部門管理232。 績效考核 ：派出機(jī)構(gòu)人員考核，本部部門計劃執(zhí)行考核管理部長 績效考核科長崗位職能 職能分析人事管理員 232。 客戶服務(wù)232。營銷服務(wù)部的管理職能比較完善232。 具體促銷活動的執(zhí)行促銷 督導(dǎo)執(zhí)行促銷 執(zhí)行品牌與傳播計劃 的組織執(zhí)行銷售部的管理職能比較完善，但存在因人設(shè)職的現(xiàn)象計劃科長大連分公司東營分公司濰坊分公司銷售部長副部長兼大連分公司經(jīng)理 副部長 1科員督導(dǎo)科長科員濟(jì)南分公司四區(qū)營業(yè)部辦事處考核主任 232。 內(nèi)勤工作可以由公司行政部門統(tǒng)一管理232。各本部缺乏公正的評價體系，自我考核結(jié)果趨于平均化。 工廠和營銷本部自己考核，人力資源部主要負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)部門的考核。這是生產(chǎn)與銷售銜接的真正運(yùn)作平臺按照計劃落實(shí)資材235。 臨時生產(chǎn)計劃執(zhí)行 流程如下辦事處 /分公司 生產(chǎn)技術(shù)部銷售部 生產(chǎn)科營銷服務(wù)部工廠生產(chǎn)準(zhǔn)備計劃匯總編制臨時計劃廠領(lǐng)導(dǎo)236。 季度分析會形式進(jìn)行監(jiān)控與決策，時間周期過長，不利于風(fēng)險控制與迅速反應(yīng)。 公司戰(zhàn)略規(guī)劃不清晰是預(yù)算分解的最大問題，只能根據(jù)今年的數(shù)據(jù)推測出一個大致情況，經(jīng)營一年是一年。我們采用對 a有限公司的全面預(yù)算管理體系進(jìn)行流程透視分析。