【正文】 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 2. 季節(jié)性增加往來(lái)款收據(jù)用量的； XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 3. 因特殊原因致使原往來(lái)款收據(jù)不能及時(shí)核銷的（未核銷收據(jù)在三份以內(nèi)）。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 一、 核定準(zhǔn)購(gòu)限量。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶 淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 第八條 中心每季度組織一次往來(lái)款收據(jù)內(nèi)部管理情況檢查，確認(rèn)無(wú)誤后，將代收的票據(jù)工本費(fèi)劃轉(zhuǎn)給市財(cái)政局綜合處。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 31. XXX市委、市政府《關(guān) 于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 第五條 收據(jù)管理員在出售往來(lái)款收據(jù)時(shí)要認(rèn)真登記《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》和《單位往來(lái)款收據(jù)出售登記表》，代收的票據(jù)工本費(fèi)應(yīng)保存在保險(xiǎn)柜內(nèi)，工本費(fèi)收入每超過(guò) 1000元或每開(kāi)完一本工本費(fèi)收據(jù)結(jié)報(bào)一次。 附：第一批實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算單位名單（略） XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 2. XXXX 市機(jī)構(gòu)編制委 員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXXX 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 3. XXXX 市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXXX 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 XX 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 麗編〔 2020〕 1 號(hào) 2020年 5月 30日 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心 工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 31. XXXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XXXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XXXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 4. XXXX 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和工作職責(zé) XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 31. XXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 二、 工作程序 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 1. 會(huì)計(jì)集中核算單位往來(lái)款票據(jù)管理制度 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 麗會(huì)字〔 2020〕 5號(hào) 2020年 4月 28日印發(fā) XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XXXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XXXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中 心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 第一條 為加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款收據(jù)出售、結(jié)報(bào)、核銷等工作的內(nèi)部管理，有效監(jiān)督單位往來(lái)款收據(jù)的合法使用和往來(lái)款的及時(shí)、足額入賬，特制定本制度。單位聯(lián)網(wǎng)后可按權(quán)限在各自的電腦工作站上查詢本單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料。 集中管理會(huì)計(jì)檔案。納入會(huì)計(jì)集中核算單位編制限額內(nèi)的干部和正式職工工資由會(huì)計(jì) 核算中心按編委、人事部門審定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放，承辦銀行為每位干部職工在銀行設(shè)立工資帳戶，每月直接將工資發(fā)入個(gè)人工資帳戶。按照單一帳戶制要求，核算中心開(kāi)設(shè)一個(gè)銀行基本帳戶。 （五）會(huì)計(jì)集中核算的主要內(nèi)容。首批納入核算中心的單位名單附后，今后納入核算中心的單位名單授權(quán)市財(cái)政局公布。單位范圍：市本級(jí)行政單位、財(cái)政性資金為經(jīng)費(fèi)主要來(lái)源的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。現(xiàn)將市本級(jí)行政事業(yè)單 位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的有關(guān)事項(xiàng)通知如下： （一）會(huì)計(jì)集中核算工作的職能管理和機(jī)構(gòu)人員配置。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XXXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 二、 工作程序 ........................................................ 4XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行 政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 1. 會(huì)計(jì)集中核算單位往來(lái)款票據(jù)管理制度 ............................. 4XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作 手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 2. 關(guān)于往來(lái)款收據(jù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知 ................................. 5XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 3. 會(huì)計(jì)集中核算單位備用金管理制度 .................................... 5XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊 先閱把糠蠟 4. 會(huì)計(jì)集中核算單位現(xiàn)金借款制度 ........................................ 6XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添 遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 5. XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心對(duì)賬管理制度 ......................... 6XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算 中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 6. XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心遠(yuǎn)程報(bào)賬管理辦法 .................. 7XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì) 核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 7. XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心合理化建議管理辦法 ............... 8XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí) 行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 8. XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心財(cái)政扶持周轉(zhuǎn)金內(nèi)部操作規(guī)定 . 9XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中 心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 9. XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心財(cái)務(wù)分析制度 ....................... 10XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)１ 2目 錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44鍋它絞柿胎錳閡秸擅煮濁稅猜肋景腑整鐳林氰乾莎勁排重靈添遂掛渣薄鐘蚜慕寸撣洗獲性嘯校剃蛻鐮毀覺(jué)售橢訂饑姆撼侶淄捻搬甜丁徊先閱把糠蠟 10. XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心重大事項(xiàng)報(bào)告制度 ......... 10XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊(cè)