【正文】 付中 心審核 財(cái) 政 局國 庫支 付中 心審 核科對支付申請進(jìn)行審核，審核同意后，由支付科開具財(cái)政直接支付憑證，通知代理銀行， 《財(cái)政直接支付憑證》 3. 代 理 銀行 支付款項(xiàng) 代 理 銀行 收到 財(cái)政 局的 直接支付憑證后，向收款人或者用款單位進(jìn)行支付，并將支 付 回單 以系 統(tǒng)內(nèi) 方式 反饋 給 支付 中心 同時(shí) 開具 直接 支 付清 算額 度通 知單 通知人民銀行或?qū)粜? 《財(cái)政直接支付憑證》 《財(cái)政 直接支付匯總 清算額度通知單》 4. 代 理 銀行 與人 行 進(jìn)行 清算 當(dāng)日，代理銀行 與人行或?qū)粜羞M(jìn)行清算，清算完后，以 系 統(tǒng)內(nèi) 方式 將清 算信 息反饋給支付中心 5. 代 理 銀行 向國 庫 支付 中心提交日報(bào) ， 向預(yù) 算單 位 開具 入賬通知書 代 理 銀行 當(dāng)日 將支 出日 報(bào)提交給國庫支付中心（系統(tǒng)內(nèi) 方 式與 紙面 方式 同時(shí) 使用），并開具入賬通知書給一級預(yù)算單位和基層單位 《財(cái)政直接支付入賬通知書》 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 30 授權(quán)支付流程一級預(yù)算單位代理銀行國庫支付中心預(yù)算單位開始1 . 填寫授權(quán)支付憑證送核算中心 ， 核算中心送代理銀行2 . 支付款項(xiàng)給供應(yīng)商3 . 與人行或?qū)粜羞M(jìn)行清算4 . 從代理銀行接收支出日報(bào)5 . 自動生成記帳憑證結(jié)束用款計(jì)劃該流程分步描述如下： 步驟 描述 具體事項(xiàng)表單 1 基層預(yù)算單位提出申請 基 層 預(yù) 算單 位 填寫 授 權(quán)支付憑證，送核算中心，核算中心審核后送代理銀行 《授權(quán)支付憑 證》 1. 代理銀行支付款項(xiàng) 代 理 銀 行根 據(jù) 核算 中 心提供 的 授 權(quán)支 付 憑證 向 收款人或用款單位支付 2. 代理銀行與人民銀行或?qū)粜羞M(jìn)行清算 代 理 銀 行在 當(dāng) 天與 人 行進(jìn)行清算 3. 代理銀行向市財(cái)政局國庫中心提交每天的支出日報(bào) 代 理 銀 行當(dāng) 天 將支 出 日報(bào)提 交 到 市財(cái) 政 局國 庫 支付中心，支付中心根據(jù)日報(bào)生成憑證 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 31 年終資金結(jié)余管理流程預(yù)算處業(yè)務(wù)處室國庫支付中心一級預(yù)算單位基層預(yù)算單位開始 1 . 年終結(jié)余申報(bào)2 . 匯總3 . 剩余指標(biāo) 、 結(jié)余金額核對核對是否通過 ？5 . 核查系統(tǒng)數(shù)據(jù)與紙面文件的數(shù)據(jù)一致性6 . 支付中心下達(dá)年終結(jié)轉(zhuǎn)申報(bào)結(jié)果結(jié)束7 . 預(yù)算單位接收批復(fù)結(jié)果通過未通過4 . 業(yè)務(wù)處室進(jìn)行審批 ， 決定同意結(jié)轉(zhuǎn)或改項(xiàng)目 、 改金額 、 作廢等 該流程分步描述如下： 步驟 描述 具體事項(xiàng)表單 1. 基 層單 位 申報(bào)年度結(jié)余 基 層 單位 向一 級預(yù) 算單 位上報(bào)年度結(jié)余 2. 一 級預(yù) 算 單位 匯總年度結(jié)余記錄 一 級 預(yù)算 單位 匯總 基層 單位的年度結(jié)余記錄，上報(bào)到市財(cái)政局 3. 國 庫支 付 中心進(jìn)行核對 國 庫 支付 中心 將預(yù) 算單 位上 報(bào) 的結(jié) 轉(zhuǎn)記 錄與 實(shí)際 剩余指標(biāo)、實(shí)際剩余計(jì)劃進(jìn)行核對，核對無誤后提交到各業(yè)務(wù)處室 4. 業(yè)務(wù)處室進(jìn)行審批，決定同意結(jié)轉(zhuǎn)或改項(xiàng)目、改金額、作廢等 業(yè) 務(wù) 處室 收到 年度 結(jié)轉(zhuǎn) 記錄后，討論指標(biāo)、計(jì)劃的結(jié)余處理，同意結(jié)余，或者進(jìn)行將指標(biāo)、資金等改到其它項(xiàng)目，或?qū)痤~進(jìn)行調(diào)整，或者決定剩余的指標(biāo)、計(jì)劃作廢，然后提交國庫處進(jìn)行核對 5. 預(yù) 算處 進(jìn) 行核對 預(yù) 算 處對 業(yè)務(wù) 處室 審批 完的結(jié)果進(jìn)行核對，無 誤后交回到國庫支付中心 長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 32 步驟 描述 具體事項(xiàng)表單 6. 國 庫支 付 中心下達(dá) 支 付 中心 對審 批完 的結(jié) 轉(zhuǎn)情況進(jìn)行下達(dá)執(zhí)行，指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)到次年預(yù)算指標(biāo)中，計(jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)到次年計(jì)劃中 二、業(yè)務(wù)流程涉及的數(shù)據(jù)表和文檔表 國庫集中支付管理流程涉及的數(shù)據(jù)和文檔的匯總?cè)缦拢? 順序 流程名稱 數(shù)據(jù)表（文檔） 1. 2. 財(cái)政直接支付流程 1. 《長 春市市級基層 預(yù)算單位分月用款計(jì)劃表》 2. 《長 春市市級預(yù)算 單位分月用款計(jì)劃匯總表》 3. 《長 春市市級基層 預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書》 4. 《財(cái)政直接支付憑證》 5. 《財(cái) 政直接支付匯 總清算額度通知單》 6. 《財(cái)政直接支付入賬通知書》 3. 財(cái) 政授權(quán)支付流程 1. 《長春市市級基層預(yù)算單位分月用款計(jì)劃表》 2. 《長春市市級預(yù)算單位分月用款計(jì)劃匯總表》 3. 《授權(quán)支付額度通知單》 4. 《匯總清算額度通知單》 5. 《額度到帳通知書》 6. 《授權(quán)支付憑證》 2. 6 實(shí)撥支付管理 現(xiàn)狀：實(shí)撥資金支付基本流程是由專管業(yè)務(wù)處室制做當(dāng)期撥款計(jì)劃，主管局長審批后交國庫處審核撥付。目前各系統(tǒng)相對獨(dú)立，并多用手工錄入的方式進(jìn)行核算。能夠核算財(cái)政預(yù)算內(nèi)外收入、支出總賬和明細(xì)賬。 （ 2）各類賬套支持預(yù)算外業(yè)務(wù)及需要單獨(dú)記帳的專項(xiàng)資金賬務(wù)處理業(yè)務(wù)，并自動生成綜合類報(bào)表體系。 2. 8 工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng) 現(xiàn)狀：我市工資統(tǒng)發(fā)工作從今 2020 年 6 月份開始正式實(shí)施 ，目前市級單位已全部納入統(tǒng)發(fā)范圍。 工資統(tǒng)發(fā)總體結(jié)構(gòu) 工資統(tǒng)發(fā)實(shí)行 “ 編制部門核算編制、人事部門核定人員和工資、財(cái)政核撥經(jīng)費(fèi)、銀行代發(fā)到人、及時(shí)足額到位 ” 的管理原則。 （ 4）編制部門對單位報(bào)來的人員編制數(shù)進(jìn)行審核后 分送財(cái)政部門和人事部門；人事部門根據(jù)編制部門核定的編制數(shù)、人員和工資計(jì)劃管理的有關(guān)政策規(guī)定審核各單位所報(bào)人員和應(yīng)發(fā)工資額，送財(cái)政部門。 （ 7）代發(fā)銀行收到財(cái)政部門撥付的工資款項(xiàng)后，按財(cái)政部門工資發(fā)放匯 總清單中實(shí)發(fā)工 資數(shù)額將工資分解發(fā)放到個(gè)人工資賬戶講根據(jù)其所列代扣款項(xiàng)分別將個(gè)人所得稅、社會保障費(fèi)和住房公積金等劃入財(cái)政部門指定的賬戶，同時(shí)為各單 位出具工資明細(xì)表，并負(fù)責(zé)為個(gè)人提供工資單。 部門決算由政府各主管部門本單位預(yù)算及其所屬單位預(yù)算組成。 三、 主管業(yè)務(wù)處將審核通過的決算報(bào)國庫處，國庫處進(jìn)行復(fù)核。為滿足對銀行賬戶管理的要求，該系統(tǒng)還應(yīng)具備按上述要素進(jìn)行查詢的功能，并能夠?qū)x項(xiàng)進(jìn)行打印。 五、 主管業(yè)務(wù)處進(jìn)行決算批復(fù)。 部門決算流程： 一、 主管部門和基層單位利用軟件編制決算，審核通過后，上報(bào)財(cái)政部門。 2. 9 部門決算編報(bào) 業(yè)務(wù)概述 部門決算是各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況的年度反映。 （ 6）財(cái)政部門采取公開招標(biāo)等方式確定代發(fā)工資的銀行，與銀行簽訂代發(fā)工資合同，并根據(jù)工資發(fā)放清單將工資款項(xiàng)撥付代發(fā)銀行。 （ 2）主管部門對下屬各單位上報(bào)的人員明細(xì)、工資構(gòu)成和總額進(jìn)行審核，上報(bào)財(cái)政各對應(yīng)的業(yè)務(wù)科（處）室。方案明確了工資統(tǒng)發(fā)工作的指導(dǎo)思想、管理原則、實(shí)施范圍、實(shí)施步驟和實(shí)施時(shí)間，規(guī)定了各部門的職責(zé)，使我市工資統(tǒng)發(fā)工作一開始就走上了規(guī)范化、制度化的道路。 （ 5）可靈活定義報(bào)表樣式，滿足財(cái)政預(yù)算個(gè)性化編報(bào)要求； 實(shí)現(xiàn)打印功能的靈活性、適用性； （ 6）對變更數(shù)據(jù)的操作，要留有明顯的痕跡，要有日志記錄； （ 7）支持多賬套集中管理。系統(tǒng)能自動生成資產(chǎn)負(fù)債表等相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。 應(yīng)用目標(biāo)： 財(cái)政資金收入、支出核算手工、自動處理。實(shí)撥資金含預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外資金。 是否是授權(quán)支付 ？ 8 . 下達(dá)額度通知單是9 . 接收到額度通知單后 ， 向預(yù)算單位下達(dá)額度到賬通知書否支付4 。根據(jù)國庫集中支付管理工作的需要 ，我們按照不同的支付主體，將不同類型的支出分為財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種。 按照試點(diǎn)工作步驟，首先對市直行政事業(yè)單位的銀行賬戶進(jìn)行了年審，規(guī)范了單位銀行賬戶的開立。根據(jù)國家和省對財(cái)政國庫管理制度改革的有關(guān)部署，結(jié)合我市國庫集中支付與會計(jì)集中核算由同一機(jī)構(gòu)實(shí)施的實(shí)際情況，經(jīng)過認(rèn)真研究，確定了我市財(cái)政國庫管理制度改革的指導(dǎo)思想和基本原則、國庫單一賬戶體系的構(gòu)成和各賬戶的功能、收入收繳程序和支出撥付程序以及與改革相關(guān)的配套措施，草擬了《長春市財(cái)政國庫管理制度改革方案》，制定了與試點(diǎn)工作相配套的《資金支付管理辦法》、《銀行 支付清算辦法》和《會計(jì)核算辦法》。為此，我們做了大量的工作，具體做法如下： （一）設(shè)立國庫集中支付運(yùn)行機(jī)構(gòu)。經(jīng)過三年多的實(shí)踐，專項(xiàng)支出國庫集中支付試點(diǎn)工作取得了較好的效果，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)， 2020 年，市里批準(zhǔn)成立了國庫集中支付中心，與會計(jì)核算中心合署辦公?；蚶U入國庫；隨案移交扣押款的孳息在移交時(shí)計(jì)算并隨扣押款轉(zhuǎn)出。 按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)出具的其他文件。 五、 執(zhí)法機(jī)關(guān)對扣押款項(xiàng)依法做出沒收上繳國庫、解除扣押退還當(dāng)事人或者隨案移交司法機(jī)關(guān)的處理決定后，由單位財(cái)務(wù)部門填寫財(cái)政部門統(tǒng)一印長春市財(cái)政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 24 制的《沒收 /發(fā)還 /隨案移交扣押財(cái)物通知書》，送同級財(cái)政部門辦理相關(guān)手續(xù)。 二、 執(zhí)法機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員對直接收取的扣押款，應(yīng)當(dāng)自收到款項(xiàng)之日起 2 日內(nèi)送本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)（遇法定節(jié)、假日或在異地辦案的順延），財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到款項(xiàng)的 2 日內(nèi)，將扣押款存入同級財(cái)政部門在銀行設(shè)立的扣押 款專戶。 罰沒管理辦公室提出處理意見 — 主管局長審批 — 物品處理（發(fā)還、拍賣、捐贈、銷毀等） — 出庫申請 — 出庫確認(rèn) — 出庫記賬。 出庫處理 依據(jù)有關(guān)處理意見辦理公物倉物品出庫，生成相應(yīng)記錄憑證，并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后改變相應(yīng)庫存資料。行政處罰決定書或暫扣通知單對物品的處理及結(jié)果，應(yīng)在系統(tǒng)的入庫業(yè)務(wù)中得到體現(xiàn)。 有效的同各執(zhí)法部門進(jìn)行連接，形成數(shù)據(jù)共享，為進(jìn)一步提升管理打下基礎(chǔ)。 應(yīng)用目標(biāo)： 利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)建立公物倉的罰沒物品及扣押物品的臺帳信息，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一查詢、統(tǒng)計(jì)。 （ 7）每一個(gè)指標(biāo)層次的指標(biāo)都可以進(jìn)行增加、減少、調(diào)劑的操作。 （ 4）在年初預(yù) 算沒有下達(dá)前，使用控制數(shù)來保證財(cái)政業(yè)務(wù)的正常開展。 通過辦公自動化系統(tǒng)審批 流與指標(biāo)管理的結(jié)合，極大限度地實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的融合，規(guī)范指標(biāo)管理程序，方便日常管理，如指標(biāo)的調(diào)整，各預(yù)算單位及主管科室都可以通過財(cái)政 OA 系統(tǒng)直接提交申請及審批意見，審批結(jié)果直接進(jìn)行指標(biāo)管理系統(tǒng)執(zhí)行，而指標(biāo)執(zhí)行過程中可以隨時(shí)查看審批流信息。建立預(yù)算指標(biāo)總帳及明細(xì)賬，實(shí)現(xiàn)年初批復(fù)預(yù)算指標(biāo)的自動生成。并處理實(shí)際執(zhí)行過程中可能發(fā)生的預(yù)算追加追減等調(diào)整行為。 應(yīng)用目標(biāo)： 通過與部門預(yù)算編審系統(tǒng)的銜接，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的全面管理。根據(jù)收入分類及管理權(quán)限對收入進(jìn)行管理，形成總收入及部門收入的執(zhí)行、分析。 (16)上報(bào)人大 將預(yù)算報(bào)表上報(bào)給人大，在上報(bào)人大之前，審核每個(gè)預(yù)算單位的預(yù)算數(shù)據(jù)。 (12)審核上報(bào)預(yù)算 預(yù)算單位結(jié)束了預(yù)算的調(diào)整后，對填報(bào)的預(yù)算報(bào)表根據(jù)定義的審核公式進(jìn)行報(bào)表審核，審核通過后提交給上級部門。 (8)整理預(yù)算建議數(shù) 財(cái)政部門整理預(yù)算單位上報(bào)的預(yù)算建議數(shù)，對預(yù)算單位上報(bào)的單位基本數(shù)字，以及項(xiàng)目的信息進(jìn)行審核，對于項(xiàng)目信息進(jìn)行排序，篩選。 (3)下發(fā)數(shù)據(jù)到二級單位 主管部門將財(cái)政部門下發(fā)的預(yù)算填報(bào)報(bào)表下發(fā)給自己的二級單位。根據(jù)財(cái)政網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)情況，將考慮預(yù)算單位遠(yuǎn)程填報(bào)與軟盤報(bào)送相結(jié)合的方式實(shí)施，最終目的是實(shí)現(xiàn)全部預(yù)算單位在線遠(yuǎn)程編報(bào)。預(yù)算單位通過專網(wǎng)或撥號在線填報(bào)或離線填報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，財(cái)政部門在局域網(wǎng)內(nèi)審核、批復(fù)、調(diào)整等功能。 功能描述： 預(yù)算是財(cái)政收支活動的起點(diǎn)，通過預(yù)算編制的全程自動化管理，不僅實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制本身流程的信息化，而且做到預(yù)算與執(zhí)行環(huán)節(jié)的自動連接，自動控制。各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依靠部門填報(bào)基礎(chǔ)信息表，財(cái)政部門審核，缺 少基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理來系統(tǒng)分析人員、公用及項(xiàng)目方面的支出。其他項(xiàng)目進(jìn)入項(xiàng)目備選庫 滾動管理。離線端應(yīng)用軟件主要功能包括：設(shè)置本地環(huán)境、服務(wù)器上基礎(chǔ)資料的下載、項(xiàng)目申報(bào)處理和業(yè)務(wù)信息的上傳。 功能描述： 預(yù)算單位通過專網(wǎng)隨時(shí)申報(bào)項(xiàng)目，各業(yè)務(wù)科室通過局域網(wǎng)審核預(yù)算單位申報(bào)的項(xiàng)目，并通過逐級審核功能對項(xiàng)目進(jìn)行審批，實(shí)現(xiàn)動態(tài)管理，按照輕重緩 急納入項(xiàng)目滾動庫。對項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行動態(tài)跟蹤。所以，系統(tǒng)的實(shí)施主要工作量集中在對業(yè)務(wù) 需求的高度分析上，在此基礎(chǔ)上，總結(jié)數(shù)據(jù)采集規(guī)律，進(jìn)行大規(guī)模數(shù)據(jù)提取，形成一個(gè)相對完善的數(shù)據(jù)庫，實(shí)施分成三個(gè)部分進(jìn)行：需求提煉、數(shù)據(jù)采集、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。建立和維護(hù)我市財(cái)政、人事等與資金資產(chǎn)管理相關(guān)的政策資料庫。 債務(wù)管理庫 ：本次新增系統(tǒng)，管理、統(tǒng)計(jì)、分析政府財(cái)政的債權(quán)債務(wù)，實(shí)時(shí)掌握政府債權(quán)債務(wù)情況，提供相關(guān)查詢數(shù)據(jù)供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。 資產(chǎn)信息庫 ：目前我局國有資產(chǎn)處為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理已開發(fā)了相應(yīng)的軟件，但沒有實(shí)現(xiàn)與部門預(yù)算編制及執(zhí)行的聯(lián)接。 財(cái)政供養(yǎng)人員信息庫 ：本次新增系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)人員分類管理、人員日常管理。實(shí)現(xiàn)生成人員、公用、項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算，實(shí)現(xiàn)測算等日