【正文】 始 數(shù) 據(jù) 作 對(duì) 比 依 據(jù) ，我 們 主 要依 據(jù) 海 口 燕 泰 大 酒 店 、寰 島 泰 得 大 酒 店 ，和 市 場 銷售 部 提 供 的 市 場 調(diào) 研 、市 場 劃 分 、旅 游 市 場 客 源 結(jié)構(gòu) 及 酒 店 價(jià) 格 策 略 等 作 為 主 要 預(yù) 算 收 入 編 制 依 據(jù) 。其 中 可出 租 客 房 88695 間 ，預(yù) 算 出 租 4 111 0 間 ，預(yù) 算 出 租率 4 6 .3 5 %，平 均 房 價(jià) 2 1 8 .1 6 元 ，部 門 經(jīng) 營 費(fèi) 用 86萬 元 ，部 門 經(jīng) 營 利 潤 626 萬 元 ，占 收 入 比 例 6 9 .3 3 %。 1 .4 工資及福利：此會(huì)計(jì)科目有三項(xiàng)內(nèi)容 1）工 資 ：年 預(yù) 算 工 資 547 萬 元 ，占 預(yù) 算 收 入2 9 .3 9 %。 2 . 編 制 預(yù) 算 的 依 據(jù) 2 .1 客 房 收 入 編 制 依 據(jù) ：根 據(jù) 酒 店 的 客 房 間 數(shù)及 銷 售 部 提 供 的 酒 店 市 場 分 析 ，客 源 結(jié) 構(gòu) ，旅 游 市場 淡 旺 季 因 素 等 ，相 應(yīng) 的 制 定 出 平 均 房 價(jià) 、出 租 客房 間 數(shù) 、出 租 率 、賓 客 人 數(shù) ，計(jì) 算 出 客 房 經(jīng) 營 收 入 。工 資 及 福 利 根 據(jù) 酒 店 制定 的 工 資 標(biāo) 準(zhǔn) 和 福 利 費(fèi) 提 取 方 法 計(jì) 算 。 3 . 預(yù) 算 科 目 的 解 釋 3 .1 客 務(wù) 部 損 益 表 。變 動(dòng) 費(fèi) 用 根 據(jù) 酒 店 的出 租 率 、上 座 率 、客 人 人 數(shù) 及 參 考 同 類 酒 店 費(fèi) 用 支出數(shù)字及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)編制。 2 .3 洗 衣 房 、商 務(wù) 中 心 收 入 編 制 依 據(jù) ：根 據(jù) 酒店規(guī)模和市場調(diào)查的數(shù)據(jù)編制。 3）員 工 副 食 ：指 員 工 每 日 伙 食 費(fèi) ，預(yù) 計(jì) 每 人6 元 /天 ，按 每 人 每 月 2 5 .5 天 核 算 ，共 計(jì) ： 92萬元。其 中 預(yù) 計(jì)上坐率 36%，人均消費(fèi) 4 1 .1 8 元，綜合成本率4 1 .4 9 %，部門營業(yè)費(fèi)用 64 萬 元 ， 部 門 經(jīng) 營 利 潤 51萬元，占 收入比例 7 .8 7 %。 1 . 編 制 經(jīng) 營 預(yù) 算 指 標(biāo) 的 解 釋 本 預(yù) 算 會(huì) 計(jì) 年 度 為 2020 年 1 月 1 日 —— 12 月31 日 2020 年預(yù)算收入 1861 萬元，營業(yè)稅金 11 5 萬元 ， 營 業(yè) 成 本 388 萬 元 ， 經(jīng) 營 費(fèi) 用 168 萬元 ，工資及福利 747 萬 元 ， 行 政 管 理 費(fèi) 用 75 萬 元 ， 銷 售部費(fèi)用 45 萬 元 ， 維 修 費(fèi) 用 17 萬 元 ， 能 源 費(fèi) 用 292萬元，經(jīng)營利潤 14 萬元。 2 編 制 預(yù) 算 的 依 據(jù) 。 租 金 收 入 計(jì) 劃 為避免酒店流動(dòng)資金占用，增加酒店經(jīng)營收益 ，降 低 經(jīng) 營 風(fēng) 險(xiǎn) ，擬 將 酒 店 商 場 做 為 租 賃 試 點(diǎn) 單位 ，將 商 場 租 賃 給 有 實(shí) 力 的 、有 專 業(yè) 經(jīng) 驗(yàn) 的 酒 店 商場 專 營 公 司 。先夜總會(huì)包房，康體中 心 ， 后 夜 總 會(huì) 外 場 。 5 . 經(jīng) 營 目 標(biāo) 5 .1 將 康 體 中 心 、夜 總 會(huì) 建 設(shè) 成 海 南 省 高 品 位的健身娛樂場所，形 成 追 求 高 雅 文 化 與 浪 漫 輕 松 、雅 俗 共 賞 相 統(tǒng)一的經(jīng)營風(fēng)格。 ? 參照?？诤铜偤？禈方?jīng)營場所收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) ,制定出高于豪城、 銀海等周邊酒店的康體娛樂價(jià)格。 ? 康 體 中 心 ：桑 拿 、保 健 足 底 按 摩 、健 身 房 、游泳池。 在 保 證 酒 店 的 正 常 經(jīng) 營 運(yùn) 轉(zhuǎn) 時(shí) ，在洗衣房設(shè)施設(shè)備條件允許的情況下，開對(duì)外洗衣服務(wù)門市部，提高酒店的經(jīng)營收入。 商務(wù)中心 復(fù)印收費(fèi)（ A4 紙 ）： 1 元 /張 打字（ A4 紙 ）： 20 元 /張 洗衣房 干 洗 西 裝 套 裝 （ 2 件 ） 收 費(fèi) ：60 元 濕洗普通襯衫收費(fèi)： 15 元 經(jīng)營措施 商務(wù)中心 強(qiáng) 化 員 工 培 訓(xùn) ， 使 員 工 熟 練 掌 握計(jì)算機(jī)各項(xiàng)功能的操作，向客人提供高質(zhì)量、快捷的服務(wù)。 市 場 調(diào) 查 三 亞 和 海 口 五 星 級(jí) 的 酒 店 ，商 務(wù) 中 心 和洗 衣 的 消 費(fèi) ，主 要 是 商 務(wù) 散 客 和 商 務(wù) 會(huì)議。通 過 消 費(fèi) 金 額 的 測 算 ，實(shí) 施 不同 獎(jiǎng) 勵(lì) 機(jī) 制 。同 時(shí) 消 費(fèi) 達(dá) 到 一定 金 額 ，可 享 受 康 樂 設(shè) 施 部 分 免 費(fèi) 項(xiàng) 目 ，從而促使賓客二次消費(fèi)。尤 其 是 廚 師 特 別推 薦 菜 肴 ，通 過 熱 情 細(xì) 致 的 介 紹 ，將 菜 肴 的特色一一展現(xiàn)。同 時(shí) 設(shè) 計(jì) 出 精 美 時(shí) 令 小菜牌。 從 廣東 、 東 北 等 地 聘 請(qǐng) 高 素 質(zhì) 、 高 技 能 的 廚 師 ，設(shè)計(jì)、制作高檔次的菜品。 食 品 價(jià) 格 、 酒 水 價(jià) 格 的 制 定 以 成 本 率 為 依據(jù)。 以 東 北 菜 為 主 的 風(fēng) 味 餐 廳 ：作 為 酒 店 獨(dú) 特 的風(fēng) 味 餐 廳 ，經(jīng) 營 品 種 既 體 現(xiàn) 出 淳 樸 、濃 郁 的北 方 風(fēng) 格 ，又 要 有 高 檔 酒 店 對(duì) 食 品 精 雕 細(xì) 琢的 風(fēng) 格 要 求 。 2. 餐 飲 定 位 餐飲設(shè)施 根 據(jù) 提 供 的 圖 紙 和 現(xiàn) 場 實(shí) 地 考 察 ， 酒 店 各 餐 廳餐位、包房、會(huì)議室數(shù)量為： 粵菜餐 廳：約 320 餐位， 10 個(gè)包房 東北風(fēng)味餐廳：約 70 餐位， 2 個(gè)包房 西餐廳：約 50 餐位 大堂茶藝酒吧：約 120 個(gè)座位 會(huì)議室：約 350 個(gè)座位， 11 個(gè)小會(huì)議室 主要客源市場 政府部門、各大企業(yè)的宴請(qǐng)、招待 消費(fèi)水平較高的商務(wù)散客 旅游團(tuán)隊(duì)，住店散客 瓊海市內(nèi)有一定消費(fèi)能力的消費(fèi)群體 經(jīng) 營 菜 系 粵 菜 餐 廳 ：作 為 酒 店 主 營 餐 廳 ，要 從 色 、香 、味 、型 、器 方 面 做 到 瓊 海 市 的 最 高 檔 次 。 12. 市場推廣與宣傳策略 . 舉辦市場推廣活動(dòng) . 與 建 國 國 際 酒 店 管 理 集 團(tuán) 一 起 ，參加國家旅游局舉 辦的各類國際旅游交易會(huì) . 與 海 南 省 或 瓊 海 市 旅 游 局 或 旅游協(xié)會(huì)協(xié)作，舉辦旅 游推廣活動(dòng)或主題宣傳活動(dòng) . 酒店開業(yè)與周年紀(jì)念活動(dòng) . 有 選 擇 的 主 辦 或 參 與 贊 助 或 慈 善活動(dòng) . 實(shí) 施 廣 告 投 放 ： 多 種 選 擇 ， 根 據(jù) 特 定 主題進(jìn)行選擇 . 廣告類型選擇 . 形 象 廣 告 ：樹 立 企 業(yè) 現(xiàn)象與品牌知名度 . 促 銷 廣 告 ：傳 播 各 時(shí) 期 、各目標(biāo)市場的 不同價(jià)格情況與優(yōu)惠政策 . 提 示 廣 告 ： 在 各 種 印 刷品、煙灰缸或玻 璃 杯 等 物 品 、禮 品 等上，印有酒店標(biāo)識(shí) . 互 惠 式 廣 告 ： 利 用 酒 店設(shè)施，與媒體單 位進(jìn)行廣告發(fā)布的等價(jià)交換 . 廣告發(fā)布形式 . 硬性廣告 ? 戶外媒體 ? 傳統(tǒng)媒 體 ： 電 視 臺(tái) 、 電 臺(tái) 、 雜 志 、報(bào)紙 ? 網(wǎng)絡(luò)媒體 . 軟性廣告： ? 酒店信息在不同形式媒體上傳播 . 地 區(qū) 性 或 行 業(yè) 性 廣 告 ： 酒 店 各 類宣 傳 品 在 機(jī) 場 、當(dāng) 地 部 門 、旅 游 主題展覽會(huì)或交易會(huì) . 合 作 式 廣 告 ： 與 銀 行 、 航 空 公 司 、旅 游 批 發(fā) 商 、活 動(dòng) 組 織 者 共 同 將 廣 告作為雙方聯(lián)合銷售的一部分 . 廣告發(fā)布周期選擇： ? 持 續(xù) 性 ： 提 高 酒 店 認(rèn) 知 維 護(hù) 酒 店知名度 ? 階 段 性 ： 拉 動(dòng) 市 場 需 求 ， 促 進(jìn) 消費(fèi)行為 13. 市場營銷體系 . 建 立 良 好 的 市 場 銷 售 部 管 理 體 系 (詳見市場銷售部管理制度 ) . 實(shí) 現(xiàn) 四 大 職 能 ：市 場 銷 售 、公 關(guān)策劃、市場調(diào)研、設(shè) 計(jì)制作 . 明確部門各崗位職責(zé)規(guī)范 . 統(tǒng)一部門員工 工作標(biāo)準(zhǔn)與流程 . 明確員工考核標(biāo)準(zhǔn) . 制 定 市 場 銷 售 部 管 理 制 度 與 規(guī)定 . 實(shí)行銷售獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制 . 建立科學(xué)的市場運(yùn)營體系 . 制定營銷計(jì)劃 . 做出營銷預(yù)算 . 實(shí)施營銷計(jì)劃 . 控制質(zhì)量與進(jìn)度 . 完成實(shí)施計(jì)劃情況的評(píng)估 餐 飲 經(jīng) 營 計(jì) 劃 1. 周 邊 酒 店 、 酒 樓 基 本 狀 況 瓊海豪城大酒店 經(jīng) 營 品 種 ： 粵 菜 為 主 ， 兼 有 風(fēng) 味 花 園 大 排 擋 ，簡易西餐餐位數(shù)：約 360 個(gè) 瓊海銀海國際度假中心 經(jīng) 營 品 種 ： 粵 菜 、 海 南 菜 ， 歐 陸 式 西 餐 、 花 園大排擋餐位數(shù)：約 400 個(gè) 博鰲索菲特大酒店 經(jīng)營品種：粵菜、歐陸西餐、東南亞、日韓風(fēng)味餐餐位數(shù)：約 800 個(gè) 博鰲金海岸溫泉大酒店 經(jīng)營品種：粵菜、西餐餐位數(shù)：約 400 個(gè) 瓊海昌隆飯店（酒樓） 經(jīng)營品種：粵菜、海南菜餐位數(shù)：約 300 個(gè) 除 以 上 酒 店 、酒 樓 外 ，在 龍 灣 國 際 大 酒 店 周邊 還 有 海 龍 王 、良 昌 等 酒 樓 ，以 經(jīng) 營 粵 菜 、海 南 菜為主。 . 返 還 促 銷 ： 酒 店 內(nèi) 設(shè) 立 優(yōu) 惠 券 、 優(yōu) 惠 卡 、代用券，以激勵(lì)客人重復(fù)消費(fèi)。 11. 促銷策略 . 價(jià) 格 促 銷 ： 在 周 密 市 場 調(diào) 研 的 基 礎(chǔ) 上 ，充分利用價(jià)格杠桿的 靈活浮動(dòng)空間，爭取客源并擴(kuò)大銷售。 . 娛樂消費(fèi)享受 8 折 （ 酒 水 除 外 ）。 . 自來散客：折扣見柜臺(tái)優(yōu)惠價(jià)。 客 戶 類 型 如下 . 本地客源開發(fā)： ? 國內(nèi)外大型機(jī)構(gòu)駐瓊辦事處 ? 當(dāng)?shù)馗髡块T ? 駐軍 部隊(duì)機(jī)關(guān) ? 當(dāng)?shù)仄笫聵I(yè)單位 . 外 埠 市 場 客 源 開 發(fā) ： 在 北 京 、 上 海 、西安、廣州設(shè)立 銷售中心 ? 當(dāng) 地 公 關(guān) 公 司 、廣 告 公 司 、展 覽 與 會(huì)議服務(wù) ? 當(dāng)?shù)卣块T ? 軍隊(duì)機(jī)關(guān)單位 ? 當(dāng)?shù)卮笮褪聵I(yè)單位 ? 國內(nèi)外大型結(jié)構(gòu)駐當(dāng)?shù)剞k事處 ? 各類行業(yè)協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì) . 旅 游 團(tuán) 隊(duì) 市 場 ：以 完 善 與 精 良 的 硬 件設(shè) 施 、優(yōu) 質(zhì) 的 專 業(yè) 服 務(wù) 、豪 華 尊 貴 體 驗(yàn)滿 足 高 端 旅 游 目 標(biāo) 市 場 的 超 值 享 受 。含服 務(wù) 費(fèi) 、 政 府 稅 ， 單 位 為 人 民 幣 元 ） . 常規(guī)價(jià)：同商散價(jià) . 特殊價(jià)：以協(xié)議簽署條款為準(zhǔn) . 旅游團(tuán)隊(duì)全包價(jià) 房間種類 全包價(jià) 豪華單人房 220 豪華雙人房 240 豪華套房 320 行政套房 460 加 /張 80 該價(jià)格以人民幣計(jì)，含早餐、服務(wù)費(fèi)、政府 稅 。 . 散客協(xié)議價(jià) 房間種類 商散價(jià) 旅散價(jià) 豪華單人房 420 390 豪華雙人房 450 420 豪華套房 520 490 行政套房 620 590 豪華商務(wù)房 500 480 部長套房 1200 1150 總統(tǒng)套房 11920 8000 加床 /張 120 120 該價(jià)格以人民 幣計(jì)，含服務(wù)費(fèi)、政府稅。 3. 指標(biāo)細(xì)化分解 . 目標(biāo)市場選擇與市場細(xì)分 目標(biāo)市場 客源成分 市場份額 散客市場 商務(wù)散客 30% 旅游散客 柜臺(tái)散客 會(huì)議市場 政府部門 40% 企事業(yè)單位 國內(nèi)外大型機(jī)構(gòu) 旅游團(tuán)隊(duì) 國內(nèi)高檔團(tuán)隊(duì) 30% 東南亞高檔團(tuán)隊(duì) 歐 美旅游團(tuán)隊(duì) . 淡、平、旺季劃分（月份） 目標(biāo)市場 淡季 平季 旺季 散客市場 9 10 1 1 2 會(huì)議市場 9 1 1 1 團(tuán)隊(duì)市場 9 10 1 1 2 . 年?duì)I業(yè)收入細(xì)分 月份 營業(yè)收入占全年計(jì)劃的百分比 全年散客比率 全年團(tuán)隊(duì) 比率 全年會(huì)議比率 1 14% 16% 20% 20% 2 13% 16% 18% 13% 3 6% 4% 3% 7% 4 5% 3% 2% 6% 5 10% 13% 20% 8% 6 3% 3% 1% 3% 7 4% 2% 2% 1% 8