小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況檢查專項(xiàng)檢查報(bào)告(文件)
【正文】 在違規(guī)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資擴(kuò)股、借貸資金入股、以他人委托資金入股、超比例入股、股金違規(guī)轉(zhuǎn)讓質(zhì)押、股東入股不合法等現(xiàn)象，股金結(jié)構(gòu)是否合理。2012年度發(fā)現(xiàn)單戶貸款余額超過(guò)資本凈額5%的情況,（逐筆說(shuō)明貸款金額及占資本凈額的比例）。貸款質(zhì)量XX公司建立和完善了貸款五級(jí)分類制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類并充分計(jì)提減值準(zhǔn)備金，其資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率是否保持在100%以上。經(jīng)檢查企業(yè)及2012年度銀行賬戶對(duì)賬單發(fā)生額及企業(yè)銀行日記賬，二者相符，期末余額經(jīng)調(diào)節(jié)后一致。會(huì)計(jì)內(nèi)控制度不夠健全XX公司會(huì)計(jì)憑證未裝訂存檔，會(huì)計(jì)檔案資料管理不夠規(guī)范。（2）XX公司2012年按規(guī)定應(yīng)繳納企業(yè)所得稅XX元，賬面未見(jiàn)所得稅支出。XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：公司 中國(guó)貸款一般準(zhǔn)備金2012年XX公司應(yīng)提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金XX元,實(shí)際提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金為XX元。 未及時(shí)取得銀行流水對(duì)賬單，本次審計(jì)未提供公司自成立到審計(jì)日的銀行流水對(duì)賬單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員解釋，每月僅取得余額對(duì)賬單，未向銀行索取流水對(duì)賬單。收入支出情況經(jīng)檢查公司2012年度收入，我們認(rèn)為XX公司2012年度內(nèi)收入及支出情況真實(shí)可信，無(wú)虛增收入及支出列支不合理現(xiàn)象。本行政區(qū)累計(jì)放貸額及貸款余額占比重均為100%截止2012年12月31日，XX公司無(wú)涉及訴訟的貸款。貸款利率經(jīng)對(duì)XX公司2012年度發(fā)放的借款進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)XX公司2012年利率超司法部門規(guī)定上限的貸款XX筆，本金XX元，超額收取利息XX元。是否從不超過(guò)2個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，融入資金是否超過(guò)注冊(cè)資本的50%；是否存在吸收社會(huì)存款或進(jìn)行任何形式的非法集資活動(dòng)。檢查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)抽逃注冊(cè)資本或擅自進(jìn)行對(duì)外長(zhǎng)短期投資的情況。法人治理和內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題是否設(shè)立了獨(dú)立董事。
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