【正文】 實者仍按日計算差旅補(bǔ)助費外，如因私事推遲，應(yīng)按請假規(guī)定辦理，其延遲期間不得報銷差旅補(bǔ)助費。 第五十八條 主管人員應(yīng)就下列事項分別造冊辦理移 交： 部門人員名冊、各種資料、文件。 第五十九條 經(jīng)管人員應(yīng)就下列事項分別造冊辦理移交： 所經(jīng)管的財物、事務(wù)的資料、文件。 第六十條 主管人員交接時應(yīng)由分中心經(jīng)理派員監(jiān)交。于前任移交后三日內(nèi)接收完畢，檢齊移交清冊與前任及監(jiān)交人會簽呈報。 第八章 考核與獎懲 考 核 第六十五條 各級主管對其所屬員工應(yīng)隨時加以考核，對其 工作成績、能力、操行及適應(yīng)能力有客觀的了解。 對公司有特殊貢獻(xiàn)者。 其他應(yīng)予獎勵事情。 挪用公款、侵占公物、舞弊營私或虛報費用者。 違反公司規(guī)定或違抗公務(wù)命令者。 免職或除名：情節(jié)重大者經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論即予免職或除名。 第七十二條 公司視實際需要，可聘請外來專家擔(dān)任講師或指派各有關(guān)人員參加外界舉辦的有關(guān)業(yè)務(wù)講座。 第七十六條 凡員工退休、身故，身體殘廢或心神喪失不勝職務(wù)者，為當(dāng)然解職。 員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作或不服從工作安排者。 嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律或公司規(guī)章制度的。 第八十條 員工申請離職，須提前一個月將《離職申請書》交人力資源部。 第八十二條 離職人員應(yīng)嚴(yán)格按照工作交接規(guī)定辦妥各種工作交接及財務(wù)手續(xù)后，經(jīng)人力資源部核準(zhǔn)，方得辦理離職人員財務(wù)結(jié)算及人事檔案調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)。對綜合考評結(jié)果列前三名者給予獎勵，方式為：為其購買20xx5000元的補(bǔ)充養(yǎng)老保險；對被亮黃牌者或年終綜合考評結(jié)果低于其所負(fù)責(zé)部門的其他一般員工的部門主管及中心經(jīng)理給予免職及經(jīng)濟(jì)處罰。 a. 員工取得民意測驗結(jié)果優(yōu)者加 5分 b. 員工取得民意測驗結(jié)果良者加 3分 c. 員工取得民意測驗結(jié)果可者加 1分 （ 10）考勤情況 考勤按月考核，考核年度內(nèi)每全勤一次加 2分 （ 11）總經(jīng)理加分 總經(jīng)理可根據(jù)其對員工的考察及員工考評結(jié)果加分，加分值在 10分以內(nèi) 扣分細(xì)則 2 未完成目標(biāo)責(zé)任制扣 25分 3 未完成成本控制目標(biāo)扣 10分 4 根據(jù)公司規(guī)章制度《考核與獎懲》中之規(guī)定受到公司處分則予以扣分 a. 通報批評一次扣 5分 b. 因違反公司各項規(guī)章制度被罰款（不含遲到、早退、業(yè) 務(wù)培訓(xùn)及不及格被罰款） 罰款金額在 10元（含 10元）以下，扣 1分 罰款金額在 1050元（含 50元）之間，扣 5分 罰款金額在 50200元（含 200元）之間，扣 10分 罰款金額在 200元（含 200元）以上，扣 15分 e. 警告一次扣 20分 f. 記過一次扣 50分 g. 上述四種情況下，承擔(dān)連帶責(zé)任者按相應(yīng)扣分條款扣一半分?jǐn)?shù)，連帶責(zé)任主要指： 員工有瀆職行為，其中心經(jīng)理及部門主管負(fù)連帶責(zé)任； 員工失職或妨礙業(yè)務(wù)開展者，其中心經(jīng)理及部門主管負(fù)連帶責(zé)任； 員工行為不檢或故意破壞公司信譽(yù)，其中心經(jīng)理及部門主管負(fù)連帶責(zé)任； 員工挪用公 款、侵占公司財務(wù)、舞弊營私或虛報費用，其中心經(jīng)理及部門主管負(fù)連帶責(zé)任； 員工積壓公事至妨礙公司業(yè)務(wù)者，其中心經(jīng)理及部門主管負(fù)連帶責(zé)任； 對于違反公司制度的行為，知情者不制止、不向上級匯報，知情者負(fù)連帶責(zé)任； o. 上述 ad項同時發(fā)生時，按扣分較高的條款處理，不疊加扣分 6 業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核情況 b. 業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核成績不及格一次扣 5分 c. 業(yè)務(wù)培訓(xùn)考核成績補(bǔ)考不及格一次扣 10分 7 考勤情況 考勤按月考核，每遲到、早退一次扣 1分，并扣除全勤加分；病假、事假扣除全勤加分，病假 3天以上者，每增加一天扣 分，事假半天以上者，每增 加 1天扣 1分；曠工 1天，綜合考評結(jié)果亮黃牌；按國家及公司規(guī)定享受的假期（婚假、喪假、產(chǎn)假、探親假、旅游假）按出勤處理。 第九十一條 本制度如與國家有 關(guān)法律、法規(guī)相抵觸，則以國家法律、法規(guī)為準(zhǔn)。 （ 2）物資管理人員負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整。 建立資金集中管理制度 公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務(wù)部辦理。財務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責(zé)任制，努力為公司發(fā)展、業(yè)務(wù)開展服好務(wù)。計劃包括年度計劃、季度計劃、月度計劃，有關(guān)計劃事先報財務(wù)部備案，經(jīng)財務(wù)部綜合平衡后按有關(guān)程序安排資金。 工資性支出由人力資源部制表，財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，由出納辦理發(fā)放。 金額在 1000元（含 1000元）以上的支出，報銷時應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理審批， 1000元以下的可由分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）審批。涂改的發(fā)票無效。根據(jù)用款性質(zhì)，填寫的主要項目有：辦公費、差旅費、水電費、郵電費、資料費、綠化費、機(jī)動車費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、審計費、咨詢費、訴訟費、勞動保障費、董事會會費、工資及補(bǔ)貼、福利費、工會 經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、物料消耗、運(yùn)輸費、包裝費、保險費、廣告費、租賃費等。若跨月，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)寫出書面情況說明，財務(wù)部進(jìn)行掛帳處理，掛帳一個月后仍不能了結(jié)，將根據(jù)情況進(jìn)行處罰。財務(wù)部為公司統(tǒng)一的貨幣資金管理部門。 有 備用金的部門或個人半年至少與財務(wù)部結(jié)帳一次，結(jié)帳后重新申領(lǐng)，不允許只領(lǐng)不結(jié)、長年掛帳。財務(wù)部應(yīng)隨時掌握銀行存款狀況，保證銀行帳戶內(nèi)有足夠的周轉(zhuǎn)資金。 32 對于公司與銀行之間的未達(dá)帳項，出納人員應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。業(yè)務(wù)往來單位親自來辦理結(jié)算時，外單位人員原則上不能直接在財務(wù)部 門領(lǐng)取支票，應(yīng)當(dāng)由本單位的經(jīng)辦人員辦理。 填寫錯誤的支票，應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一起保存。 第四章 資產(chǎn)的管理和清查 56 本章有關(guān)資產(chǎn)的管理不包括公司的固定資產(chǎn)管理。 公司對財產(chǎn)物資應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行全部或局 部的清查，帳實核對，避免造成重大財產(chǎn)損失。 71 定期核對和清理往來帳，對逾期三個月的應(yīng)收帳款，要明確有關(guān)責(zé)任人員催收。 73 對逾 期三年以上的應(yīng)收帳款，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)提出處理意見。 75 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按實際取得或消耗所支 付的價款入帳并在其受益期限內(nèi)攤銷，財經(jīng)政策有規(guī)定的，從其規(guī)定。 81 公司辦公室、財務(wù)部及有關(guān)資產(chǎn)管理部門應(yīng)密切配合，定期或不定期地采用實地盤點或核對帳目的方法對有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查。每年的清查資料應(yīng)當(dāng)裝訂成冊，歸檔保存。 第三十三條 固定資產(chǎn)按其使用形態(tài)分為在用固定資產(chǎn)，未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)。 接受捐贈的固定資產(chǎn)：按同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)有關(guān)憑據(jù)金額加上接受捐贈時所發(fā)生的各項費用作為固定資產(chǎn)原 價。 盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全成本價值計價。建造、裝修房屋或需安裝的大型設(shè)備，應(yīng)辦理竣工決算，竣工決算連同啟用通知一并交財務(wù)部。 41 對不需用固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)報廢、毀損需要處置時，由固定資產(chǎn)管理部門提出申請報告，說明原因，經(jīng)辦公室審查后報總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）批準(zhǔn)后處理。公司按月計提折舊。市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費實行包干辦法，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)。 53 總助（含總助）以上人員發(fā)生的費用按實際發(fā)生額報銷后，不再享受有關(guān)補(bǔ)貼。 55 出差人員自帶交通工具或接待單位提供交通工具的，不再發(fā)給市內(nèi)交通費補(bǔ)貼。連續(xù)乘車（船）每超過 12小時加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費。 60 工作人員參加會議或培訓(xùn)班，按會議或培訓(xùn)班的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷。 第七章 收入、成本費用、利潤及其分配的管理 115公司收入主要包括擔(dān)保費收入、 其它 收入。 4 公司利潤總額按以下公式計算： 利潤總額 =營業(yè)利潤 +投資收益 +營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 營 業(yè)利潤 =營業(yè)收入 營業(yè)稅及附加 營業(yè)成本費用 +其他業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)收入 =擔(dān)保費收入 +會費收入 其他業(yè)務(wù)利潤 =其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)支出 120公司實現(xiàn)的凈收益，按照國家有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行下列分配： 被沒收的財物損失，支付滯納金和罰款； 彌補(bǔ)以前年度虧損； 提取法定盈余公積，按凈收益（扣除彌補(bǔ)虧損）的 10%提取，公司法定盈余公積累計額達(dá)到公司注冊資本的 50%時可不 再提取。同時，也可用以前年度盈余公積彌補(bǔ)當(dāng)年虧損。 未分配利潤 ，按剩余額的 30 %結(jié)轉(zhuǎn)下年分配。 比率分析法：根據(jù)同期財務(wù)報表上的不同項目之間的相關(guān)數(shù)據(jù)，求出它們的比率，互相比較，據(jù)以分析和評價企業(yè)的財務(wù)狀況和盈利能力，找出經(jīng)營管理中存在的問題。 成本指標(biāo)：包括收入成本率、成本利潤率、期間費用結(jié)構(gòu)比等： 第 六十一條 公司可根據(jù)實際情況開展專題分析：如對投資。 第六十條 定期常規(guī)分析的主要指標(biāo)有： 償債能力指標(biāo)： （ 1）短期償債能力指標(biāo)有：流動比率、速動比率等； （ 2）長期償債能力指標(biāo)有：負(fù)債比率、權(quán)益乘數(shù)、負(fù)債與 股東權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等； 資金周轉(zhuǎn)狀況指標(biāo)：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動資金周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。 第八章 財務(wù)分析 123 財務(wù)分析是以公司財務(wù) 報告等會計資料為基礎(chǔ)，對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析和評價，為財務(wù)預(yù)測、決策提供依據(jù)的管理活動。 按凈收益的 10%提取普通準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)擔(dān)保損失。 根據(jù)需要，公司可將提取的法定盈余公積或任意盈余公積用于轉(zhuǎn)增資本。 116公司在信用擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的與信用擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的支出記入公司成本（費用）。 61 工作人員出國發(fā)生的差旅費按國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 59 工作人員趁出差之便，就近繞道回家省親的，其繞道的路費由個人負(fù)擔(dān)，公司只報銷其出差單程直線路費，在家期間不享受任何補(bǔ)貼。但符合乘坐軟臥條件而改乘硬臥的不再發(fā)給軟臥與硬臥票價的差額。出差期間的業(yè)務(wù)電 話費可按實報銷。 52 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)為各項差旅費用開支的最高限額，超支不補(bǔ)。如因特殊情況，實際出差天數(shù)需超過計劃的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司分管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）或總經(jīng)理批準(zhǔn)。 42 固定資產(chǎn)的折舊額應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)、折舊范圍及折舊年限進(jìn)行計算。財務(wù)部根據(jù)預(yù)算和合同經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排資金。各部門應(yīng)指派專人管理，人員變動時應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)資產(chǎn)交接手續(xù)。 融資租入的固定資產(chǎn)：以租賃協(xié)議確定的租賃價格，加上運(yùn)輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等作為租入固定資產(chǎn)原價。 90 公司固定資產(chǎn)按下列原則計價 購置的固定資產(chǎn)：按實際支付的買價加上途中運(yùn)輸費、保險 費及安裝費、包裝費計價。 91 單位價值在 20xx元以上，或單位價值雖低于 20xx元，但屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的也應(yīng)當(dāng)列作固定資產(chǎn)。 82 公司應(yīng)加強(qiáng)財產(chǎn)清查。應(yīng)由投資者負(fù)擔(dān)的費用支出，如取得固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生的支出、籌建期間應(yīng)計入工程成本的匯兌損失、利息支出等不得計入公司的開辦費。 74 購買有價證券應(yīng)以實際支付的價款入帳，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)帳詳細(xì)登記有價證券的種類、面值、到期日、到期值，并視同貨幣資金妥善保管。特殊情況下也可以采用法律程序以切實保證資金及時回籠。 69 加強(qiáng)往來資金結(jié)算管理 70 設(shè)置往來明細(xì)帳及時登記每筆往來款項，準(zhǔn)確反映其形成、回收情況。 58 物資保管員應(yīng)建立財產(chǎn)物資實物帳，實物帳按財產(chǎn)物資類別設(shè)置，并根據(jù)有關(guān)收付憑據(jù)對應(yīng)登記物資帳，將結(jié)存數(shù)定期或不定期與實物數(shù)核對。業(yè)務(wù)終了，有關(guān)財務(wù)票據(jù)應(yīng)當(dāng)及時交財務(wù)部門。如因業(yè)務(wù)需要，必須經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格跟蹤。 33 支票的管理 使用支票實行登記管理。 31 銀行結(jié)算包括銀行匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、商業(yè)匯票、信用證等結(jié)算方式。 24 使用現(xiàn)金不得有下列情形： 25 結(jié)算起點以上可用支票結(jié)算或拒收支票、匯票等銀行結(jié)算票據(jù)的； 26 用白條充抵現(xiàn)金； 27 利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金； 28 將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。 24 備用金管理 備用金是為了便于日常零星開支的需要，預(yù)付給公司內(nèi)部部門或個人的備用款項。 第三章 貨幣資金管理 16 為加速資金周轉(zhuǎn)，提高資 金使用效率，保證貨幣資金安全，防止未達(dá)帳項長期存在，公司必須加強(qiáng)貨幣資金管理。 無論是領(lǐng)用支票還是借用現(xiàn)金都應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)完結(jié)后三天內(nèi)辦理有關(guān)報銷手續(xù)。 報銷時應(yīng)當(dāng)注明經(jīng)手人、日期、用途等。 報銷一律憑有效發(fā)票。 購買日常辦公用品，由辦公室編制計劃，經(jīng)財務(wù)部審核后執(zhí)行。 領(lǐng)用支票時，經(jīng)辦人先填寫《轉(zhuǎn)帳支票請領(lǐng)單》，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將《請領(lǐng)單》交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)計劃安排用款。 第五條 公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的 收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。