【正文】 時(shí)上報(bào)公司總經(jīng)理，以便及時(shí)采取有關(guān)法律措施。 服務(wù)中心的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)款及有償服務(wù)費(fèi)并開具發(fā)票。 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)定期根據(jù)出納審核簽名核銷收據(jù)。 各部門負(fù)責(zé)本部門發(fā)生的各類費(fèi)用成本的控制。 成本費(fèi)用開支范圍包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、利息支出、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。 ：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。 利海物業(yè)個(gè)人日常借款每次金額在其工資范圍內(nèi)的，由利海物業(yè)分管副總經(jīng)理審批后到 財(cái)務(wù)部 借款；利海物業(yè)各部門日常借款非現(xiàn)金每次金額在 30000 元以下的費(fèi)用，由利海物業(yè)總經(jīng)理審批后到 財(cái)務(wù)部 借款；每次借款金額在 30000 元以上的費(fèi)用，經(jīng)利海物業(yè)總經(jīng)理審批后，必須經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能到 財(cái)務(wù)部 借款。 合同 會(huì)簽程序：集團(tuán)營(yíng)銷中心 物業(yè)公司 集團(tuán) 成本管理中心 集團(tuán)人力行政法務(wù)部 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 集團(tuán)管線副總裁 集團(tuán)總裁。 員工當(dāng)月借款需在下月 10 日前在 財(cái)務(wù)部 報(bào)賬，否則從當(dāng)月工資中扣除。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下： 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表： 單位：元 項(xiàng)目 職 務(wù) 標(biāo)準(zhǔn) 飛機(jī) 火車 汽車 輪船 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) （元 /天） 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) （含膳食及交通） 其它支出 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 取得總裁同意的批復(fù)方可 報(bào)銷。返回后一周內(nèi)憑單據(jù)按《因公出差費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)規(guī)定報(bào)銷并返還剩 余預(yù)支款。 用 ① 公司禁止用公款為個(gè)人配備交通、通迅工具，員工的交通補(bǔ)貼已包含在工資福利中。 ③文具、宣傳、印刷與購(gòu)書等費(fèi)用 ? 公司及各服務(wù)中心因辦公業(yè)務(wù)需要購(gòu)買的辦公文具、紙張等費(fèi)用，分別由公司人事 行政處、各服務(wù)中心事先做計(jì)劃，寫清用途 、數(shù)量、金額、統(tǒng)一報(bào)公司人事行政處經(jīng)理或服務(wù)中心經(jīng)理審核，并由公司人事行政處統(tǒng)一采購(gòu) ,再由 財(cái)務(wù)部 審核，公司總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買及報(bào)銷。各服務(wù)中心購(gòu)買的圖書屬公司的資源，應(yīng)建立圖書庫(kù)，做好登記和借閱手續(xù)，并把圖書目錄定期報(bào)公司人事行政處，由公司人事行政處經(jīng)理統(tǒng)一協(xié)調(diào)，供公司及各服務(wù)中心人員借閱，以充分利用公司資源。 各種 會(huì)議原則上不發(fā)咨詢費(fèi)，不發(fā)紀(jì)念品、禮品，與會(huì)者不發(fā)任何補(bǔ)貼。 ⑥ 業(yè)務(wù)招待費(fèi) ? 公司正副總經(jīng)理及服務(wù)中心經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要可開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 ? 全公司年業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)控制在年?duì)I業(yè)收入的 3‰ ~5‰ 以內(nèi)，或按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，原則上不允許突破。假日加班原則上以輪休形式由各單位自行消化，個(gè)別確實(shí)不能安排輪休的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)發(fā)加班工資。 4. 方法和過(guò)程控制 公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＝營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)稅金 及附加－營(yíng)業(yè)支出 利潤(rùn)總額＝營(yíng)業(yè)利潤(rùn)＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè) 外支出 投資收益包括對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利等。 提取公積金、公益金按稅后利潤(rùn)的 5％計(jì)提，主要用于公司的職工集體福利支出。 4. 方法和過(guò)程控制 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書主要內(nèi)容包括： 業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)收支情況等。 會(huì)計(jì)電算化 管理 制度 1. 目的 為了 增強(qiáng) 公司 會(huì)計(jì)電算化工作的科學(xué)性、規(guī)范性 ，提高工作 效率 。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)菜單選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。 公司會(huì)計(jì)電算化未通過(guò)財(cái)政部門評(píng)審之前，采用微機(jī)和手工帳并行的辦法。電 子支付密碼器、智能 IC 卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 三 、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度，擅自擴(kuò)大開支費(fèi)用的，除向個(gè)人追回超標(biāo)部分外，財(cái)務(wù)主辦人員、服務(wù)中心經(jīng)理要視情追究 有關(guān)責(zé)任，對(duì)弄虛作假、損公肥私，少用多報(bào)、私用公報(bào)者，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)格追究其經(jīng)濟(jì)、刑事責(zé)任。 修訂記錄 頁(yè) 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 /范圍 動(dòng)議修改人 審核人 批準(zhǔn)人 。 五 、本規(guī)定與國(guó)家有關(guān)法規(guī)政策相抵觸的，按國(guó)家法規(guī)政策有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。月度核算日期為每月 1 日至 30 日 (或 31 日 )。保持手工帳與微機(jī)帳一致。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì)，以確保 相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。 3． 2 會(huì)計(jì)組負(fù)責(zé)電算化的設(shè)備管理及軟 件應(yīng)用。 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn) 行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增 收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月 15 日內(nèi) 完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年 90 日 內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析 1. 目 的 通過(guò)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況 和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)，為公司管理層和外部利益團(tuán)體的相關(guān)經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù) 2. 適用 范圍 適用于利海物業(yè)公司財(cái)務(wù)部 3. 職 責(zé) 3． 1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制和提供年度及其他時(shí)段的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析。 營(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報(bào)廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金等。 2. 適用 范圍 適用于利海物業(yè)公司財(cái)務(wù)部 3. 職責(zé) 3． 1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司利潤(rùn)結(jié)算和出具年度財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析。各服務(wù)中心自行招聘的臨時(shí)工不屬此規(guī)定范圍。 ? 公司正副總經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按實(shí)報(bào)銷；服務(wù)中心經(jīng)理確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須事先請(qǐng)示公司分管副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng) 財(cái)務(wù)部 審核，方可報(bào)銷。原則上每人每年累計(jì)培訓(xùn)費(fèi)不得超過(guò) 20xx 元。其發(fā)生的費(fèi)用由各服務(wù)中心合理分?jǐn)偂? ? 因經(jīng)營(yíng)管理需要的各類報(bào)表、資料、值班記錄登記表等，由公司人事行政處統(tǒng)一印刷發(fā)放，其印刷費(fèi)用由各服務(wù)中心合理分?jǐn)?。具體人員名單由公司領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議研究核準(zhǔn)后，由 財(cái)務(wù)部 執(zhí)行，額定范圍的補(bǔ)貼，需憑正式票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員