20xx年注冊稅務(wù)師《稅法二》模擬試題(文件)
【正文】 ）。 ，下列項目不得計算折舊或攤銷費用在稅前扣除的有（ ?。?。C. （含）集成電路產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)認(rèn)定后，自獲利年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅、節(jié)能節(jié)水項目的所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅，自生產(chǎn)經(jīng)營年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅，在計算應(yīng)納稅所得額時有加計扣除規(guī)定的包括（ ?。＃?）發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費320萬元）；管理費用400萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元）；財務(wù)費用60萬元。根據(jù)上述資料回答下列問題：(1).企業(yè)銷售費用和管理費用應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元?！. B. C. D. ，2007年適用15%的所得稅優(yōu)惠稅率，執(zhí)行新會計準(zhǔn)則。（4）營業(yè)外支出120萬元，其中直接捐贈的自產(chǎn)彩電200臺。A. B. C. D. (3).企業(yè)營業(yè)外支出需要調(diào)增的數(shù)額為（ ?。┤f元。?。?）銷售成本為600萬元?！ 。?）營業(yè)外收入170萬元，其中：接受貨幣捐贈收入50萬元，接受其他企業(yè)捐贈材料的價值，已取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價稅合計120萬元。根據(jù)上述資料回答下列問題(1).下列說法符合稅法規(guī)定的是（ ?。? (5).境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額為（ ?。┤f元。國債利息收入10萬元、。（5）營業(yè)外支出共計列支通過青少年基金發(fā)展會向農(nóng)村義務(wù)教育捐款10萬，稅收罰款支出5萬元。 (3).企業(yè)2009年可扣除的銷售費用（包括結(jié)轉(zhuǎn)扣除的金額）為（ ）萬元?！ . B. C. D. ?！ . B. 10C. 15 D. (5).企業(yè)2009年的應(yīng)納稅所得額為（ ?。┤f元。根據(jù)上述資料回答下列問題(1).企業(yè)2009年的收入總額為（ ?。┤f元。（3）全年發(fā)生財務(wù)費用50萬元，其中10萬元為主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行納稅調(diào)整，需要補征稅款的加收利息支出。，是國家鼓勵類的內(nèi)資企業(yè)。（含加計扣除） (3).
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