20xx年注冊稅務(wù)師稅法二模擬試題(完整版)
【正文】 . 企業(yè)取得的，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金D. 國債利息收入E. 符合條件的非營利組織的收入.根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，下列保險(xiǎn)費(fèi)可以稅前扣除的是（ ?。?。假定該公司的銷售毛利率為20%，企業(yè)所得稅稅率為25%，按再銷售價(jià)格法計(jì)算，此次銷售業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（ ?。┰Ｊ杖雽?yīng)的銷售成本和運(yùn)輸成本合計(jì)為1550萬元，期間費(fèi)用為200萬元，營業(yè)外支出100（其中90萬為公益性捐贈(zèng)支出），上年度企業(yè)自行計(jì)算虧損50萬元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的虧損為30萬元。 ，下列收入中屬于不征稅收入的是（ ?。?、場所的非居民企業(yè)、場所但取得所得與其機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)、場所且取得所得與其機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)（ ?。?。 ，出租房屋收入500萬元，轉(zhuǎn)讓房屋收入300萬元。％的優(yōu)惠稅率，境外所得（均為稅后所得）有三筆，其中來自甲國有兩筆所得，分別為120萬元和51萬元，稅率分別為40%和15%，（甲國、乙國均與我國簽訂了避免重復(fù)征稅的稅收協(xié)定）。、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得、場所有實(shí)際聯(lián)系的中國境外所得、場所，但是來源于中國境內(nèi)所得、場所取得的來源于中國境外的所得、場所，來源于中國境外的所得，下列收入的確認(rèn)正確的是（ ）。 ，下列項(xiàng)目不得計(jì)算折舊或攤銷費(fèi)用在稅前扣除的有（ ）。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元（其中廣告費(fèi)320萬元）；管理費(fèi)用400萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元?！. B. C. D. ，2007年適用15%的所得稅優(yōu)惠稅率，執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。A. B. C. D. (3).企業(yè)營業(yè)外支出需要調(diào)增的數(shù)額為（ ?。┤f元?！ 。?）營業(yè)外收入170萬元，其中：接受貨幣捐贈(zèng)收入50萬元，接受其他企業(yè)捐贈(zèng)材料的價(jià)值，已取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)120萬元。 (5).境內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。（5）營業(yè)外支出共計(jì)列支通過青少年基金發(fā)展會(huì)向農(nóng)村義務(wù)教育捐款10萬，稅收罰款支出5萬元。 A. B. C. D. 。根據(jù)上述資料回答下列問題
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