【正文】 小家電 項目， 通過 OEM 與自主品牌齊頭并進(jìn)的發(fā)展路徑，必將對我國小家電 加工技術(shù)的提高起到積極的作用，同時也對 行業(yè) 民族 品牌的發(fā)展 具有重大意義。經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)對該項高度重視，全力支持該項目的上馬建設(shè)。 16 第三章 市場 前景 與項目優(yōu)勢分析 市場 前景 分析和預(yù)測 首先，從全球小家電行業(yè)的各類占比情況來看，廚衛(wèi)小家電占 %，家居小家電占 %，個人護(hù)理小家電占%。同時隨著中低收入群體健康、衛(wèi)生、美容意識的逐步增強，他們對于個人護(hù)理工具的需求亦不容忽視。 三、 項 目 市場競爭 優(yōu)勢 分析 建設(shè)單位資源優(yōu)勢 18 本項目依托 康華五金電器廠 的 股東 資源，在市場渠道、基礎(chǔ)管理和生產(chǎn)運營等方面均處于國內(nèi)領(lǐng)先地位。 （ 2） 基礎(chǔ)管理優(yōu)勢 康華五金電器廠 積極 實行現(xiàn)代企業(yè)管理制度，內(nèi)部操作實現(xiàn)了規(guī)范化管理。為確保本項目生產(chǎn)運營的高效平穩(wěn)運作，公司將引進(jìn)整套成熟技術(shù)，同時從公司各 下屬工廠 抽調(diào)精干的技術(shù)和生產(chǎn)力量，形成以資深研發(fā)工程師 （高級工程師 6人） 和生產(chǎn)專家為核心的人才團(tuán)隊， 為項目的實施及 順利投產(chǎn)提供 堅實的工藝、制程 保障。 實事求是的原則，對多個場址調(diào)查研究，進(jìn)行科學(xué)分析和對比。 （二）選址方案的確定 本項目選址所在區(qū)域交通便捷，環(huán)境適宜， 基礎(chǔ)設(shè)施及配套建設(shè)完善， 是建設(shè)工業(yè)園的理想地段。 設(shè)備購置清單 如下表所示： 序號 名稱 型號 單價（萬） 數(shù)量 總價（萬） 1 日本沙迪克火花機 AM45L 78 1 78 2 日本沙迪克慢走絲 AQ360L 16 1 16 3 日本 FANUC 加工中心 aT14iFLB/aT14iFLbT21iFLB 68 1 68 5 佛山豐堡銑床 5SVSG 10 38 6 佛山豐堡磨床 FGM618G 3 7 貼片機 富士 XP242 100 1 100 8 無塵室 涂裝線 (3 涂 3 烤 ) 20 1 20 9 流水線 配套生產(chǎn)工具設(shè)備 20 4 80 10 日本東洋全自動注塑機 Si50 41 2 82 11 日本東洋全自動注塑機 Si100 4 12 日本東洋全自動注塑機 Si130 16 5 80 13 日本東洋全自動注塑機 Si80 68 3 204 14 日本東洋全自動注塑機 Si230 87 3 261 15 力勁 (同服 )注塑機 PT300 38 1 38 16 力勁 (同服 )注塑機 PT350 45 1 45 17 力 勁 (同服 )注塑機 PT450 52 1 52 18 日本星牌 STAR 機械手 CS700 15 2 30 19 配料機 1 1 1 20 破碎機 1 22 21 凌機水塔 2 3 21 螺桿式空壓機 5 4 20 22 總計 52 三、 項目 產(chǎn)品方案 產(chǎn)品品種 各種規(guī)格 型號的 小家電，包括電 水壺、電風(fēng)扇 、 暖風(fēng)機電磁爐 等 。確定項目的工程內(nèi)容、建筑面積和建筑結(jié)構(gòu)時，應(yīng)滿足 企業(yè) 生產(chǎn)和使用的要求。建筑物、構(gòu)筑物的基礎(chǔ)，結(jié)構(gòu)和所采用的建筑材料，應(yīng)符合政府部門或者專門機構(gòu)發(fā)布的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求，確保工程質(zhì)量。 （ 2）水、電、氣的管網(wǎng)連接：按技術(shù)規(guī)范要求施工，用電變壓器 200KVA。 （ 2） 檢測手段包括試車前、運轉(zhuǎn)時檢測及運轉(zhuǎn)一段時間后再進(jìn)行復(fù)查等手段。 （ 3）結(jié)合場地地形、地質(zhì)、地貌等條件，因地制宜 并盡可能做到緊湊合理布置，節(jié)約用地。 （ 2） 整個廠區(qū)建設(shè)考慮為 14車間為獨立生產(chǎn) 車間，一幢辦公樓，一幢綜合樓（包括食堂 ）， （ 二 ）綠化 景觀 布置： 在中軸線上設(shè)計 中央廣場（ 500 平方米） 一座 ，形成整個廠區(qū)的綠化，休閑中心，也 使主入口視線開闊，大大提高了整個廠區(qū)的品味和檔次，其次為了更大的提高綠化率，改善生產(chǎn)環(huán)境，生產(chǎn)區(qū)的房前屋后、路邊、圍墻下，見縫插針，廣植樹木，遍種花卉。 （二）污染物排放標(biāo)準(zhǔn) 廢水排放 廢水排放執(zhí)行 GB89781996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》中表 4中二級排放標(biāo)準(zhǔn)限值的要求。堅持新建、改擴(kuò)建和技術(shù)改造項目，以及一切可能對環(huán)境造成污染的項目，必須堅持“三同時”原則，即環(huán)境治理設(shè)計應(yīng)與項目的主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用。 3 、噪聲污染：執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890）電機的噪聲采取防護(hù)裝置。 三、防火 設(shè)備安裝和土建工程建筑耐火等級：項目產(chǎn)品生產(chǎn)類型為 乙類一 級防火等級。 四 、安全 防護(hù) 30 旋轉(zhuǎn)部件加防護(hù)罩，防止傷害人員。 操作平臺、梯子均設(shè)欄桿、扶手。 31 第 七 章 項目 組織管理和實施進(jìn)度 一、項目 組織管理 項目建設(shè)的組織與管理在企業(yè)原有領(lǐng)導(dǎo)體制下進(jìn)行。 項目組織形式 部門、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，項目組織管理機構(gòu)可采用不同的形式。 二、項目工程 質(zhì)量管理 項目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序的“四制”，即項目法人責(zé)任制、合同管理制、招投標(biāo)制和工程質(zhì)量監(jiān)理制。 質(zhì)量保證機制 建立工程質(zhì)量獎懲制度，把工程質(zhì)量與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，并在施工工程《承包合同》中加以確定。 質(zhì)量保障 （ 1）實行工程（含安裝）質(zhì)量責(zé)任追究制。 三、項目建設(shè)管理機構(gòu) 公司現(xiàn)有一套完整的工廠體制和組織機構(gòu)，本項目建成后，仍按公司現(xiàn)有的工廠體制和組織機構(gòu)，采用公司、工段（車間）、班組三級管理。所需培訓(xùn)費列入企業(yè)年度管理工作費用。 （ 3） 在廠區(qū)舉辦各種類型的培訓(xùn)班，按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的具體內(nèi)容，分專業(yè)、分工種進(jìn)行培訓(xùn)。 安裝工程費依據(jù)《全國統(tǒng)一安裝工程概算定額 江西 省單位估價表》及類似工程造價調(diào)整。 （二 ）項目建設(shè)投資估算 本項目 工程估算總投資 5000 萬元，其中固定資產(chǎn)投資估算為 萬 元 （含 土建投資 3000 萬 元， 生產(chǎn)設(shè)備投資 萬 元） ，流動資金安排 730 萬元。 擬申請 銀行 貸款 1000 萬元 ， 總投資額的 20%。 增值稅： （ 1）銷項稅 =3250 萬 元 17%=552 萬 元 （ 2） 進(jìn)項 稅 =1950 萬 元 17%=331 萬 元 實際增值稅為 552331=221 萬 元 城市建設(shè)維護(hù)稅按 7%計列，即： 221 萬元 7%= 萬元 教育附 加費按 3%計列，即： 221 萬元 3%= 萬元 （二）稅費合計 : 221++= 萬元 四、銷售成本 項目建成后滿負(fù)荷生產(chǎn)全部成本估算表 42 單位：萬元 序號 成本項目 指標(biāo) 備注 1 直接材料費 1414 2 制造費用 137 3 人員工資及福利 307 4 折舊費 284 取 15年綜合平均數(shù) 5 攤銷費 82 6 修理費 186 7 財務(wù)費用 71 銀行貸款利率 % 8 辦公及其他費用 197 含銷售費用和管理費 合計 2678 計算指標(biāo)： （ 1）可變成本 = 萬元 （ 2）固定成本 = 萬元 五、銷售利潤 銷售利潤： 3250 萬元 萬元 2678 萬元 = 萬元 六、財務(wù)評價靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤率 =2610 萬元247。） BEP=年均固定成本 /（年均總收入 年均可變成本 年均銷售稅金及附加） 100% BEP=% 財務(wù)清償能力分析： （ 1）利息備付率 （倍） （ 2） 償債備付率 （指標(biāo)取決于還款周期） 經(jīng)項目現(xiàn)金流量表計算： ① NPV（稅后， IC=10%） ② IRR（稅后） = % ③動態(tài)投資回收期： 年 44 項目的敏感分析和投資社會風(fēng)險分析： 因為項目建設(shè)分為三期工程，各期投資 內(nèi)容和規(guī)模將由于當(dāng)期情況有所變化而發(fā)生改動，具有不確定性，所以 本期不做敏感分析。 45 第十 章 結(jié)論與建議 一、項目 方案的總體描述 項目建設(shè)條件充分，包括投入資金、企業(yè)技術(shù)和管理，各項基礎(chǔ)設(shè)施等條件。建構(gòu)筑物主要廠房的設(shè)計已全部現(xiàn)代化。 二、研究結(jié)論 康華五金電器廠擬建設(shè) 小家電制造 項目 ， 符合國家產(chǎn)業(yè)政策 ， 該項目的實施對發(fā)展我國 小家電 工業(yè)具有十分重要的意義 ， 項目的經(jīng)濟(jì)效益十分明顯 ， 該項目的建設(shè)是非常必要的。 。 通過財務(wù)分析，各項指標(biāo)均較理想，項目有較強的 盈利能力和 抗風(fēng)險能力。 產(chǎn)品工藝水平預(yù)計將 達(dá)到國際同類產(chǎn)品的工藝水平。 設(shè)備和土建工程方案可行。 八、財務(wù)評價結(jié)論 通過財務(wù)分析，各項指標(biāo)均較理想， 投資利潤率 =%；銷售利潤率 =%； 靜態(tài)投資回收期 = 年； NPV（稅后，IC=10%） =674 萬元； IRR（稅后） =%，大于基準(zhǔn)值 10%；動態(tài)投資回收期 = 年； BEP（盈虧平衡點） =%，項目有較強的抗風(fēng)險能力。 26400 萬元 =% 靜態(tài) 投資回收期： ∑ K Pt= +——— =+=（年） P+Z+T 43 式中： Pt—— 投資回收期 ∑ K— — 項目總投資 P—— 年平均稅后利潤 Z—— 年均固定資產(chǎn)折舊， T—— 年均攤銷費用 七、財務(wù)評價動態(tài)指標(biāo) 不確定 性 分析： BEP（盈虧平衡點，即項目保本產(chǎn)量。 三 、收入測算 項目滿負(fù)荷生產(chǎn)后，按設(shè)計能力計， 每條流水線日產(chǎn)41 量 500 件 ， 年產(chǎn)能如下 ： 8 條 *500 件 *22 天 /月 *12 月 =650000件 。 序號 項目名稱 估算投資 （萬元） 占投資比例 （ %） 備注 1 地價款