【導(dǎo)讀】永康康華五金電器廠(chǎng)項(xiàng)目

　　

【正文】 根據(jù)國(guó)家建筑安 裝工程定額 ，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，其工程進(jìn)度安排 如下： 項(xiàng)目審批、建筑方案設(shè)計(jì)、擴(kuò)初設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)； 平整土地、工程招投標(biāo)； 基礎(chǔ)施工 ； 主體施工 （約 16000 平方米）； 配套建設(shè)、內(nèi)外裝修 需 2 個(gè)月； 竣工驗(yàn)收、交付使用 需 3 個(gè)月； 開(kāi)工生產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備定制 ， 調(diào)試 需 6 個(gè)月。 （ 二） 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表 工 程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表 序號(hào) 項(xiàng)目 時(shí)時(shí)間 1 項(xiàng)目審批、建筑方案設(shè)計(jì) 、施工圖設(shè)計(jì) 2 平整土地、工程招投標(biāo) 3 基礎(chǔ)施工 4 主體施工 5 配套建設(shè)、內(nèi)外裝修 36 6 竣工驗(yàn)收、交付使用 7 開(kāi)工生產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備定制 37 第 八 章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 （一）編制依據(jù) 《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額 江西 省綜合估價(jià)表》。 建筑工程費(fèi)參照《 江西 省建筑工程單位估價(jià)表》估列。 安裝工程費(fèi)依據(jù)《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程概算定額 江西 省單位估價(jià)表》及類(lèi)似工程造價(jià)調(diào)整。 設(shè)備經(jīng)銷(xiāo) 商關(guān)于項(xiàng)目設(shè)備的信息價(jià)。 本次可研確 定的 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模。 不同年份的價(jià)格材料均調(diào)至 20xx 年價(jià)格水平。 （二 ）項(xiàng)目建設(shè)投資估算 本項(xiàng)目 工程估算總投資 5000 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資估算為 萬(wàn) 元 （含 土建投資 3000 萬(wàn) 元， 生產(chǎn)設(shè)備投資 萬(wàn) 元） ，流動(dòng)資金安排 730 萬(wàn)元。 （ 1） 工程土建 投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分估算表 工程土建投資共計(jì) 3000 萬(wàn)元，如下表所示。 序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 估算投資 （萬(wàn)元） 占投資比例 （ %） 備注 1 地價(jià)款 102 不 含 契稅 2 工程費(fèi) 20 包括項(xiàng)目前期規(guī)劃、勘38 測(cè)、設(shè)計(jì)等階 段的費(fèi)用 3 一般土建 費(fèi) 2818 包括土建工程造價(jià)、水、電、消安裝費(fèi)用及弱電、變配電設(shè)備、電梯等 4 其他費(fèi)用 60 包括 建設(shè)單位管理經(jīng)常費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)差費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、建安工程保險(xiǎn)費(fèi)、環(huán)保評(píng)估費(fèi)、進(jìn)口設(shè)備材料商檢測(cè)試費(fèi)、綠化費(fèi) 等 （ 2） 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表 設(shè)備購(gòu)置 投資共計(jì) 萬(wàn) 元 . 序號(hào) 名稱(chēng) 型號(hào) 單價(jià)（萬(wàn)） 數(shù)量 總價(jià)（萬(wàn)） 1 日本沙迪克火花機(jī) AM45L 78 1 78 2 日本沙迪克慢走絲 AQ360L 16 1 16 3 日本 FANUC 加工中心 aT14iFLB/aT14iFLbT21iFLB 68 1 68 5 佛山豐堡銑床 5SVSG 10 38 6 佛山豐堡磨床 FGM618G 3 7 貼片機(jī) 富士 XP242 100 1 100 8 無(wú)塵室 涂裝線(xiàn) (3 涂 3 烤 ) 20 1 20 9 流水線(xiàn) 配套生產(chǎn)工具設(shè)備 20 4 80 10 日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī) Si50 41 2 82 11 日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī) Si100 4 12 日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī) Si130 16 5 80 13 日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī) Si80 68 3 204 14 日本東洋全自動(dòng)注塑機(jī) Si230 87 3 261 15 力勁 (同服 )注塑機(jī) PT300 38 1 38 39 16 力勁 (同服 )注塑機(jī) PT350 45 1 45 17 力勁 (同服 )注塑機(jī) PT450 52 1 52 18 日本星牌 STAR 機(jī)械手 CS700 15 2 30 19 配料機(jī) 1 1 1 20 破碎機(jī) 1 21 凌機(jī)水塔 2 3 21 螺桿式空壓機(jī) 5 4 20 （ 3） 鋪底流動(dòng)資金 安排 ： 730 萬(wàn)元 。 二、資金籌措 企業(yè)自籌 4000 萬(wàn)元 ， 占總投資額的 80%。 擬申請(qǐng) 銀行 貸款 1000 萬(wàn)元 ， 總投資額的 20%。 還款計(jì)劃 ： 假定五年后還本付息，本息分五年還清 . 40 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、編制依據(jù) 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版（ 頒布） 國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)辦公廳《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（ 20xx 年元月頒布） 中國(guó)金融出版社《項(xiàng)目評(píng)估實(shí)務(wù)》（ 20xx 年 5 月版） 國(guó)家現(xiàn)行的稅收政策和會(huì)計(jì)制度 項(xiàng) 目確定的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 二、財(cái)務(wù)分析 數(shù)據(jù)及參數(shù) 20xx 年、 20xx 年、 20xx 年為建設(shè)期， 20xx 年投入滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn) ； 年產(chǎn) 小家電 65 萬(wàn)件，均價(jià) 50 元／件； 增值稅率 17%， 城市建設(shè)稅率 7％，教育費(fèi)附加 3％； 企業(yè)所得稅率 25%； 基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 IC=10%。 三 、收入測(cè)算 項(xiàng)目滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)后，按設(shè)計(jì)能力計(jì)， 每條流水線(xiàn)日產(chǎn)41 量 500 件 ， 年產(chǎn)能如下 ： 8 條 *500 件 *22 天 /月 *12 月 =650000件 。 按平均出廠(chǎng)價(jià)格 50 元 /件 （ 20xx 年價(jià)格） 計(jì)算 ， 銷(xiāo)售收入如下 ： 650000 件 *50 元 = 元 項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入測(cè)算表（按加權(quán)平均綜合均價(jià)） 序號(hào) 分析項(xiàng)目 計(jì)量單位 產(chǎn)量 不 含稅價(jià) 格 (元 ) 不 含稅銷(xiāo)售額 （ 萬(wàn)元 ） 1 小家電 件 650000 50 3250 三、銷(xiāo)售稅金及附加 （一）銷(xiāo)售稅金及附加 該項(xiàng)目年銷(xiāo)售收入 （不含稅） 為 3250 萬(wàn) 元。 增值稅： （ 1）銷(xiāo)項(xiàng)稅 =3250 萬(wàn) 元 17%=552 萬(wàn) 元 （ 2） 進(jìn)項(xiàng) 稅 =1950 萬(wàn) 元 17%=331 萬(wàn) 元 實(shí)際增值稅為 552331=221 萬(wàn) 元 城市建設(shè)維護(hù)稅按 7%計(jì)列，即： 221 萬(wàn)元 7%= 萬(wàn)元 教育附 加費(fèi)按 3%計(jì)列，即： 221 萬(wàn)元 3%= 萬(wàn)元 （二）稅費(fèi)合計(jì) : 221++= 萬(wàn)元 四、銷(xiāo)售成本 項(xiàng)目建成后滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)全部成本估算表 42 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 成本項(xiàng)目 指標(biāo) 備注 1 直接材料費(fèi) 1414 2 制造費(fèi)用 137 3 人員工資及福利 307 4 折舊費(fèi) 284 取 15年綜合平均數(shù) 5 攤銷(xiāo)費(fèi) 82 6 修理費(fèi) 186 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 71 銀行貸款利率 % 8 辦公及其他費(fèi)用 197 含銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi) 合計(jì) 2678 計(jì)算指標(biāo)： （ 1）可變成本 = 萬(wàn)元 （ 2）固定成本 = 萬(wàn)元 五、銷(xiāo)售利潤(rùn) 銷(xiāo)售利潤(rùn)： 3250 萬(wàn)元 萬(wàn)元 2678 萬(wàn)元 = 萬(wàn)元 六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)靜態(tài)指標(biāo) 投資利潤(rùn)率 =2610 萬(wàn)元247。 10151 萬(wàn)元 =% 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 =2610 萬(wàn)元247。 26400 萬(wàn)元 =% 靜態(tài) 投資回收期： ∑ K Pt= +——— =+=（年） P+Z+T 43 式中： Pt—— 投資回收期 ∑ K— — 項(xiàng)目總投資 P—— 年平均稅后利潤(rùn) Z—— 年均固定資產(chǎn)折舊， T—— 年均攤銷(xiāo)費(fèi)用 七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)指標(biāo) 不確定 性 分析： BEP（盈虧平衡點(diǎn)，即項(xiàng)目保本產(chǎn)量。按增量效益測(cè)算 ，即全部按增量指標(biāo)測(cè)算。） BEP=年均固定成本 /（年均總收入 年均可變成本 年均銷(xiāo)售稅金及附加） 100% BEP=% 財(cái)務(wù)清償能力分析： （ 1）利息備付率 （倍） （ 2） 償債備付率 （指標(biāo)取決于還款周期） 經(jīng)項(xiàng)目現(xiàn)金流量表計(jì)算： ① NPV（稅后， IC=10%） ② IRR（稅后） = % ③動(dòng)態(tài)投資回收期： 年 44 項(xiàng)目的敏感分析和投資社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析： 因?yàn)轫?xiàng)目建設(shè)分為三期工程，各期投資 內(nèi)容和規(guī)模將由于當(dāng)期情況有所變化而發(fā)生改動(dòng)，具有不確定性，所以 本期不做敏感分析。又由于項(xiàng)目可行性條件充分，經(jīng)濟(jì)效益很好，所以也不做項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析。 八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)財(cái)務(wù)分析，各項(xiàng)指標(biāo)均較理想， 投資利潤(rùn)率 =%；銷(xiāo)售利潤(rùn)率 =%； 靜態(tài)投資回收期 = 年； NPV（稅后，IC=10%） =674 萬(wàn)元； IRR（稅后） =%，大于基準(zhǔn)值 10%；動(dòng)態(tài)投資回收期 = 年； BEP（盈虧平衡點(diǎn)） =%，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益是可行的。 45 第十 章 結(jié)論與建議 一、項(xiàng)目 方案的總體描述 項(xiàng)目建設(shè)條件充分，包括投入資金、企業(yè)技術(shù)和管理，各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施等條件。 項(xiàng)目投資規(guī)模適中，處于同行業(yè)廠(chǎng)房建設(shè)投資的中間水平。 設(shè)備和土建工程方案可行。項(xiàng)目所購(gòu)置的設(shè)備均為國(guó)內(nèi) 外 先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，大多已達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。建構(gòu)筑物主要廠(chǎng)房的設(shè)計(jì)已全部現(xiàn)代化。 項(xiàng)目工程布置合理， 工程建筑 已基本完成。 產(chǎn)品工藝水平預(yù)計(jì)將 達(dá)到國(guó)際同類(lèi)產(chǎn)品的工藝水平。 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)格局和市場(chǎng)地位明 確，產(chǎn)品市場(chǎng)前景樂(lè)觀(guān)。 二、研究結(jié)論 康華五金電器廠(chǎng)擬建設(shè) 小家電制造 項(xiàng)目 ， 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 ， 該項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)發(fā)展我國(guó) 小家電 工業(yè)具有十分重要的意義 ， 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益十分明顯 ， 該項(xiàng)目的建設(shè)是非常必要的。 該項(xiàng)目選定產(chǎn)品技術(shù)起點(diǎn)高，具有較高的附加值，有廣闊的銷(xiāo)售市場(chǎng)，產(chǎn)品與工藝都 具有較強(qiáng)的針對(duì)性 ，設(shè)計(jì)中選46 用工藝方案及設(shè)備具有合理性、經(jīng)濟(jì)性與先進(jìn)性，可保證生產(chǎn)綱領(lǐng)的實(shí)現(xiàn)。 通過(guò)財(cái)務(wù)分析，各項(xiàng)指標(biāo)均較理想，項(xiàng)目有較強(qiáng)的 盈利能力和 抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益是可行的。