【正文】 函[2009]3號(hào)梨花飄飄 15:25:33嗯. 梨花飄飄 15:25:59那你現(xiàn)這個(gè)福利費(fèi)是入管理費(fèi)的福利費(fèi), 梨花飄飄 15:26:17而不是剛所提到的盈余公積里面的公益金開(kāi)支 梨花飄飄 15:27:06你這個(gè)條例跟我剛問(wèn)你的不相關(guān) 孺子 15:27:52是啊 孺子 15:28:01所以很難界定 孺子 15:28:33建個(gè)飯?zhí)脦资f(wàn)，有可能直入福利費(fèi)？梨花飄飄 15:28:35有時(shí)候我對(duì)稅法真的搞不懂的,可能是我笨吧 梨花飄飄 15:28:38沒(méi)可通用 梨花飄飄 15:28:43入你剛提到的會(huì)好點(diǎn) 很能夠多含胡點(diǎn). 孺子 15:29:02最好聽(tīng)專管員的 孺子 15:29:10專管員說(shuō)入什么你就入什么梨花飄飄 15:29:29但專管會(huì)換啊 不斷替換 孺子 15:30:47國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《新企業(yè)所得稅法精神宣傳提綱》的通知（國(guó)稅函[2008]159號(hào)）第十四條明確，職工福利費(fèi)的稅前扣除，實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 現(xiàn)金發(fā)給企業(yè)職工的餐費(fèi)補(bǔ)貼不能作為福利費(fèi)列支，應(yīng)該屬于工資薪金，企業(yè)給職工發(fā)放的誤餐補(bǔ)貼必須全部計(jì)入工資薪金支出。 ☆繁星☆ 08:43:50但是我們只付了給他們5000元,明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 08:48:38如是內(nèi)帳就是用紅字沖多掛帳 ☆繁星☆ 08:49:19哦,那外賬呢?明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 08:57:23也可以出營(yíng)業(yè)外收入,不過(guò)這個(gè)會(huì)給交補(bǔ)稅的,繁星☆ 08:58:46管理費(fèi)用入哪個(gè)二級(jí)明細(xì)科目比較好?明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 08:59:54其他吧草菇小妹妹(421247657) 17:24:25我想問(wèn)各位。如果我公司買給客戶報(bào)不含稅價(jià)是100元,開(kāi)票價(jià)要有百分之三十的利潤(rùn),那開(kāi)票的金額應(yīng)該是多少?明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)(275102759) 17:26:57有那個(gè)學(xué)過(guò)的學(xué)員懂答這題？70*6%=4。2674．2+22。（呵，但這種方法，比你說(shuō)不含稅的銷售單價(jià)還要低了。 半年開(kāi)一張的話，我每月應(yīng)怎樣帳戶處理。38 其他業(yè)務(wù)支出20應(yīng)交稅金（進(jìn)項(xiàng)）11。1 、 的付款期限，最長(zhǎng)不超過(guò) 6 個(gè)月； 2 、 的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天； 3 、 可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓； 4 、 的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)； 5 、適用于同城或異地結(jié)算。 孺子 10:12:30鬼知邊D系規(guī)定可以扣除梨花飄飄 10:12:48就是，只有特殊的，看來(lái)老細(xì)這個(gè)不算特殊的。 明姐會(huì)計(jì)1 09:54:36計(jì)了營(yíng)業(yè)額但不收款，什么意思，并當(dāng)時(shí)是乍樣。 孺子 10:12:58肯定不算特殊 孺子 10:13:14不算的話，還要交個(gè)稅作為工資薪金收入夢(mèng)瑤 09:09:21商品的內(nèi)部領(lǐng)用，計(jì)了營(yíng)業(yè)額但不收款。 孺子 10:10:09保險(xiǎn)費(fèi)作工資薪金 孺子 10:10:41企業(yè)所得稅不記得，好似可以開(kāi)支，又好似不可以梨花飄飄 10:11:04我現(xiàn)看去。 是指持票人將未到期的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在按貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后將余額票款付給持票人的一種授信業(yè)務(wù)。38 其他業(yè)務(wù)支出20應(yīng)交稅金（進(jìn)項(xiàng)）11?，F(xiàn)對(duì)方要求我們開(kāi)發(fā)票給他。46 要開(kāi)出的發(fā)票是，96。2元（含稅）報(bào)給客是不含稅100元（因?yàn)槟銢](méi)說(shuō)明是成本價(jià)里的30%利潤(rùn)，還是不含稅內(nèi)的30%利潤(rùn)想賺30%100*30%=30要開(kāi)出的發(fā)票是，130+增值稅的稅負(fù)，+企業(yè)所得稅稅負(fù)+附加稅稅負(fù)，那就可以賺到30%利潤(rùn)了。要怎樣做賬務(wù)處理??？明姐(275102759) 17:24:42當(dāng)廢品，看回收，還是重新裝領(lǐng)料時(shí)：借：生產(chǎn)成本—直接材料 貸：原材料完工時(shí)： 借產(chǎn)成品A產(chǎn)品 貸：：生產(chǎn)成本—直接材料產(chǎn)成品中驗(yàn)收不合格 如是當(dāng)廢品 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（成本價(jià)）貸：產(chǎn)成品（不按廢品損失來(lái)算，因?yàn)榭颇吭O(shè)置麻煩了一點(diǎn)，或也可以按這個(gè)來(lái)算） 如是回收重新裝借 ：借產(chǎn)成品A產(chǎn)品（紅字） 貸：：生產(chǎn)成本—直接材料（紅字）把拆裝的材料組件重新辦理入倉(cāng) 借：生產(chǎn)成本—直接材料（紅字） 貸：原材料陽(yáng)花(184856581) 09:30:02我見(jiàn)我一起學(xué)電算化的那個(gè)同學(xué)就是了，基礎(chǔ)和法規(guī)是自學(xué)的，電算化就報(bào)培訓(xùn)班那就省了500元拉太陽(yáng)花(184856581) 09:30:45那兩科都合格了芊草 (112968670) 09:32:15甘厲害啊，難五難過(guò)啊實(shí)際 小魚(yú)兒(853604283) 09:33:08基礎(chǔ)和法規(guī)是自學(xué)，甘本書(shū)呢，唔使系學(xué)校一起買咩？好似買的時(shí)候就是報(bào)埋培訓(xùn)班架了小甜甜(749968909) 09:33:40最重要是背熟 芊草 (112968670) 09:34:53哦珍真 14:53:53想問(wèn)下呢???我地工廠呢?買左原材料啊,但原材料無(wú)入工廠的倉(cāng)庫(kù)噶,他系出邊加工成半成品先入倉(cāng)啊~甘我應(yīng)該點(diǎn)搞啊?無(wú)辦理入倉(cāng)材料借材料采購(gòu) 貸銀行存款或應(yīng)付帳款借 委托加工物資 貸材料采購(gòu)發(fā)生加工費(fèi)借 委托加工物資 貸俴銀行存款或應(yīng)付帳款在收回半成品時(shí)借原材料或半成品 貸委托加工物資愿望成真龍江(443581871) 16:48:27 問(wèn)下你系，如果客戶返工的費(fèi)用系貨款扣錢應(yīng)該點(diǎn)做分錄，（這樣的表達(dá)是錯(cuò)的，）明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)(275102759) 17:26:53內(nèi)帳，當(dāng)時(shí)銷售，借：應(yīng)收帳款20，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5，貸：產(chǎn)成品5支返工費(fèi) 2元借：應(yīng)收帳款2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 貸現(xiàn)金或銀行2現(xiàn)他講的條件是，掛著應(yīng)收的，要減少，因?yàn)橐圬浛?，第二還要支付錢費(fèi)用給對(duì)方借** 貸應(yīng)收帳款借** 貸現(xiàn)金一點(diǎn)也不成立，沒(méi)可能在貨款扣番給對(duì)方，還要再付一次錢，因?yàn)檫@樣我們的成本費(fèi)用就是支付了兩次。 孺子 15:30:59 （9）結(jié)余的職工福利費(fèi)還可用于職工宿舍（包括集體宿舍和家屬宿舍）及文化娛樂(lè)設(shè)施的購(gòu)置及維修。一般有職工探親假、職工生活困難補(bǔ)助、職工上下班交通費(fèi)補(bǔ)貼、職工冬季宿舍取暖補(bǔ)貼以及其他一些補(bǔ)貼。逾期仍未改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可對(duì)企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)進(jìn)行合理的核定。(二)為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費(fèi)用、未實(shí)行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費(fèi)用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補(bǔ)貼、供暖費(fèi)補(bǔ)貼、職工防暑降溫費(fèi)、職工困難補(bǔ)貼、救濟(jì)費(fèi)、職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼、職工交通補(bǔ)貼等。如何做帳購(gòu)進(jìn)時(shí) 借：材料采購(gòu) 貸：應(yīng)付帳款（現(xiàn)金或銀行）購(gòu)進(jìn)但沒(méi)辦進(jìn)倉(cāng)時(shí)而發(fā)外加工 借：委托加工物資 貸：材料采購(gòu) 支付加工費(fèi)借： 借：委托加工物資 貸：銀行或現(xiàn)金或應(yīng)付帳款收回時(shí) 借：原材料或半成品或產(chǎn)品 貸：委托加工物資問(wèn)：明姐, 2008年9月我單位憑租賃稅單在稅所開(kāi)了一份租金發(fā)票,當(dāng)時(shí)沒(méi)有看清楚,把名字開(kāi)錯(cuò),由于跨年,稅務(wù)不再重開(kāi),我就用自購(gòu)的租賃業(yè)發(fā)票開(kāi)具一份正確的發(fā)票,這樣操作收入和稅金重復(fù)了,因?yàn)?008年已經(jīng)申報(bào)了收入交了稅金,請(qǐng)問(wèn),新開(kāi)具的發(fā)票是不是重新申報(bào)交稅金?2008年的是不是不能沖掉?請(qǐng)指教明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 10:17:08其實(shí)你應(yīng)去稅所，叫稅所把錯(cuò)開(kāi)了的票的名字改下就行的。平常仍是交際花足稅的問(wèn) *~(104154117) 18:41:06有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教你們啊，：就是我有兩個(gè)老板，A老板不管公司的事，B老板就管，所以為了公平，A老板拿30000出來(lái)當(dāng)是付給B老板的管理公司的人工?！秶?guó)家稅務(wù)總局大企業(yè)稅收管理司關(guān)于2009年度稅收自查有關(guān)政策問(wèn)題的函》問(wèn)：Yuki(374450796) 10:43:16請(qǐng)問(wèn)一般納稅人,如果要注銷, 是不是庫(kù)存商品的余額要補(bǔ)交增值稅明姐會(huì)計(jì)實(shí)操(275102759) 10:45:23是。票面的“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”如實(shí)填寫電費(fèi)，一般納稅人銷售電的適用稅率為17%明姐會(huì)計(jì)實(shí)操(275102759) 15:16:23你的實(shí)質(zhì)性是代收代付。明姐會(huì)計(jì)1 17:00:53如你各費(fèi)用都好大,就各自出二級(jí)科目,如不是,就可以把停車費(fèi)和路費(fèi)費(fèi)入交通費(fèi)用的,汽油應(yīng)較大額,就也是一個(gè)單獨(dú)的二級(jí).明姐會(huì)計(jì)1 17:01:13 主要是迎合老細(xì)要求的,如她要求你查起這些,如你沒(méi)明細(xì)就查壞你的.來(lái)生緣(401279593) 15:53:56上月掛應(yīng)付賬款含稅價(jià)為12977元，現(xiàn)供應(yīng)商不需要開(kāi)票，我們只需付10610元，如何做分錄借：應(yīng)付賬款12977貸：現(xiàn)金10610 營(yíng)業(yè)外收入2367來(lái)生緣(401279593) 15:54:03這樣做對(duì)不？明姐會(huì)計(jì)1(275102759) 15:58:41把原來(lái)的沖紅。如何做吖？一直都是掛系度無(wú)開(kāi)票的，我想沖掉距明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn) 15:43:47外帳，只能一直掛著帳，如只有幾百或幾千，可以做借：應(yīng)收帳款 貸：現(xiàn)金，當(dāng)是退番貨款別人，但這樣做有一定風(fēng)險(xiǎn)。 明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn) 16:54:08你一個(gè)個(gè)月找下吧 來(lái)生緣 17:05:08我在找啊太暈了 我早上問(wèn)她，她竟說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表平衡就可以，其它不用管了我真是太傷心了 看到2009年完全是對(duì)不上號(hào)的懶紃蟲(chóng) 20110414 15:15:37明姐。你說(shuō)了出來(lái)，就懂知如何教你拉。 明姐會(huì)計(jì)1 11:08:16我還是不明你這佝話。要攜帶發(fā)票專用章辦理。明姐會(huì)計(jì)1 14:25:12都是對(duì)的。 B公司，借：銀行50 貸其他應(yīng)付款A(yù)公司。明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn) 14:05:02第一種當(dāng)是打錯(cuò)款, 退了。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 12:29:29次次老細(xì)要你報(bào)利潤(rùn)時(shí)，你就要減番這個(gè)數(shù)出來(lái)。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 12:27:54如用待攤費(fèi)用修改為“以前無(wú)法調(diào)整的數(shù)據(jù)” 為何要放在資產(chǎn)類，就是可以掛著，并永遠(yuǎn)知這數(shù)是因?yàn)闆](méi)單據(jù)做成的。ling 12:23:07哪這個(gè)不是有余額？明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 12:23:19是有余額，只能一直掛著，沒(méi)法啊ling 12:23:18一樣掛著有余額？明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 12:23:25誰(shuí)叫以前沒(méi)業(yè)務(wù)單據(jù)。明姐會(huì)計(jì)實(shí)操 12:19:26ling對(duì)，你的思路是對(duì)的。如果入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用就必須每月抵銷，我是這樣解釋的。你有無(wú)每月攤銷?。课矣X(jué)得如果你無(wú)每月攤銷的話，就直接出張憑證轉(zhuǎn)入去剛才我話果個(gè)科目羅。所以，我現(xiàn)在做得頭暈。那我提前收到運(yùn)費(fèi)入營(yíng)業(yè)外收入行不？我地主管說(shuō)我這樣做會(huì)徒增利潤(rùn)，叫我不要這樣入，但我想來(lái)想去都不知該如何入明姐會(huì)計(jì)實(shí)操班22:34:42（小女人， 你連這里也沒(méi)說(shuō)清楚，別人怎么幫你做分錄呢？）如是貸客人代付運(yùn)費(fèi)，（因?yàn)槟阌惺者@家公司貨款，所以這些代付就沖應(yīng)收帳款了）借 現(xiàn)金100，貸應(yīng)收帳款或預(yù)收帳款100 如代付款與客以后還會(huì)有往來(lái)，你在幫他們支付運(yùn)費(fèi)時(shí)借：應(yīng)收帳款50 貸：現(xiàn)金50如對(duì)方不知運(yùn)費(fèi)這么低，多給你50，借：現(xiàn)金100 貸：應(yīng)收帳款50 貸：營(yíng)業(yè)外收入50 這時(shí)才是賺了禪城君(326045442) 22:39:08我們公司習(xí)慣用其他應(yīng)付款。明姐會(huì)計(jì) 17:49:30不是會(huì)計(jì)的原因，是老細(xì)不按會(huì)計(jì)要求，搞到盤帳好亂了接收虛開(kāi)：如明姐（XU）開(kāi)/代開(kāi)發(fā)票20萬(wàn)給你公司,走帳（就是你會(huì)把基本戶的錢轉(zhuǎn)入明姐公司對(duì)稅戶， 你收到材料普通發(fā)票時(shí) 外：借：原材料20 貸：銀行存款（會(huì)走帳）—基本戶20內(nèi)：借：其他應(yīng)收款—明姐20 貸：銀行存款 —基本戶20 明姐事后用現(xiàn)金或不對(duì)稅帳戶退錢給你 借：銀行存款（扣除稅金不對(duì)稅戶19 借：管理費(fèi)用稅金1 貸：其他應(yīng)收款—明姐20稅金較細(xì)額入費(fèi)用，如較大，入成本，分?jǐn)側(cè)氘a(chǎn)品內(nèi)收到（XU）開(kāi)發(fā)票2萬(wàn),不需走帳, 外 借:原材料 2萬(wàn) 貸:現(xiàn)金2萬(wàn)(實(shí)無(wú)比2萬(wàn)現(xiàn)金對(duì)方)內(nèi)帳，支付稅金，一般都是用現(xiàn)金支付，借管理費(fèi)用—稅金，貸現(xiàn)金（不要聯(lián)系發(fā)票）虛開(kāi)發(fā)票：虛開(kāi)發(fā)票給A公司，基本戶收到A公司錢，現(xiàn)用不對(duì)稅戶把錢轉(zhuǎn)回給A公司外帳：借：銀100 貸：應(yīng)收帳款100 借：應(yīng)收100 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入85。幸福有你 16:24:38 或者我甘問(wèn)吧 明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班1 16:24:47 一會(huì)49000 一會(huì)62000 乍答你呢 幸福有你 16:25:10 甘距開(kāi)住咯部車噶人系甘同我講吖 幸福有你 16:26:13 距比左張發(fā)票我，車噶價(jià)稅合計(jì)系49000，但又話呢部車實(shí)際系62000,，其中三萬(wàn)是經(jīng)銷高的活動(dòng)承擔(dān)部份，　32000是我們一個(gè)股東私人出的。