【正文】 函[2009]3號梨花飄飄 15:25:33嗯. 梨花飄飄 15:25:59那你現(xiàn)這個福利費(fèi)是入管理費(fèi)的福利費(fèi), 梨花飄飄 15:26:17而不是剛所提到的盈余公積里面的公益金開支 梨花飄飄 15:27:06你這個條例跟我剛問你的不相關(guān) 孺子 15:27:52是啊 孺子 15:28:01所以很難界定 孺子 15:28:33建個飯?zhí)脦资f，有可能直入福利費(fèi)？梨花飄飄 15:28:35有時候我對稅法真的搞不懂的,可能是我笨吧 梨花飄飄 15:28:38沒可通用 梨花飄飄 15:28:43入你剛提到的會好點(diǎn) 很能夠多含胡點(diǎn). 孺子 15:29:02最好聽專管員的 孺子 15:29:10專管員說入什么你就入什么梨花飄飄 15:29:29但專管會換啊 不斷替換 孺子 15:30:47國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《新企業(yè)所得稅法精神宣傳提綱》的通知（國稅函[2008]159號）第十四條明確，職工福利費(fèi)的稅前扣除，實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 現(xiàn)金發(fā)給企業(yè)職工的餐費(fèi)補(bǔ)貼不能作為福利費(fèi)列支，應(yīng)該屬于工資薪金，企業(yè)給職工發(fā)放的誤餐補(bǔ)貼必須全部計(jì)入工資薪金支出。 ☆繁星☆ 08:43:50但是我們只付了給他們5000元,明姐會計(jì)實(shí)操 08:48:38如是內(nèi)帳就是用紅字沖多掛帳 ☆繁星☆ 08:49:19哦,那外賬呢?明姐會計(jì)實(shí)操 08:57:23也可以出營業(yè)外收入,不過這個會給交補(bǔ)稅的,繁星☆ 08:58:46管理費(fèi)用入哪個二級明細(xì)科目比較好?明姐會計(jì)實(shí)操 08:59:54其他吧草菇小妹妹(421247657) 17:24:25我想問各位。如果我公司買給客戶報不含稅價是100元,開票價要有百分之三十的利潤,那開票的金額應(yīng)該是多少?明姐會計(jì)培訓(xùn)(275102759) 17:26:57有那個學(xué)過的學(xué)員懂答這題？70*6%=4。2674．2+22。（呵，但這種方法，比你說不含稅的銷售單價還要低了。 半年開一張的話，我每月應(yīng)怎樣帳戶處理。38 其他業(yè)務(wù)支出20應(yīng)交稅金（進(jìn)項(xiàng)）11。1 、 的付款期限，最長不超過 6 個月； 2 、 的提示付款期限，自匯票到期日起 10 天； 3 、 可以背書轉(zhuǎn)讓； 4 、 的持票人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)； 5 、適用于同城或異地結(jié)算。 孺子 10:12:30鬼知邊D系規(guī)定可以扣除梨花飄飄 10:12:48就是，只有特殊的，看來老細(xì)這個不算特殊的。 明姐會計(jì)1 09:54:36計(jì)了營業(yè)額但不收款，什么意思，并當(dāng)時是乍樣。 孺子 10:12:58肯定不算特殊 孺子 10:13:14不算的話，還要交個稅作為工資薪金收入夢瑤 09:09:21商品的內(nèi)部領(lǐng)用，計(jì)了營業(yè)額但不收款。 孺子 10:10:09保險費(fèi)作工資薪金 孺子 10:10:41企業(yè)所得稅不記得，好似可以開支，又好似不可以梨花飄飄 10:11:04我現(xiàn)看去。 是指持票人將未到期的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在按貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后將余額票款付給持票人的一種授信業(yè)務(wù)。38 其他業(yè)務(wù)支出20應(yīng)交稅金（進(jìn)項(xiàng)）11?，F(xiàn)對方要求我們開發(fā)票給他。46 要開出的發(fā)票是，96。2元（含稅）報給客是不含稅100元（因?yàn)槟銢]說明是成本價里的30%利潤，還是不含稅內(nèi)的30%利潤想賺30%100*30%=30要開出的發(fā)票是，130+增值稅的稅負(fù)，+企業(yè)所得稅稅負(fù)+附加稅稅負(fù)，那就可以賺到30%利潤了。要怎樣做賬務(wù)處理?。棵鹘?275102759) 17:24:42當(dāng)廢品，看回收，還是重新裝領(lǐng)料時：借：生產(chǎn)成本—直接材料 貸：原材料完工時： 借產(chǎn)成品A產(chǎn)品 貸：：生產(chǎn)成本—直接材料產(chǎn)成品中驗(yàn)收不合格 如是當(dāng)廢品 借：主營業(yè)務(wù)成本（成本價）貸：產(chǎn)成品（不按廢品損失來算，因?yàn)榭颇吭O(shè)置麻煩了一點(diǎn)，或也可以按這個來算） 如是回收重新裝借 ：借產(chǎn)成品A產(chǎn)品（紅字） 貸：：生產(chǎn)成本—直接材料（紅字）把拆裝的材料組件重新辦理入倉 借：生產(chǎn)成本—直接材料（紅字） 貸：原材料陽花(184856581) 09:30:02我見我一起學(xué)電算化的那個同學(xué)就是了，基礎(chǔ)和法規(guī)是自學(xué)的，電算化就報培訓(xùn)班那就省了500元拉太陽花(184856581) 09:30:45那兩科都合格了芊草 (112968670) 09:32:15甘厲害啊，難五難過啊實(shí)際 小魚兒(853604283) 09:33:08基礎(chǔ)和法規(guī)是自學(xué)，甘本書呢，唔使系學(xué)校一起買咩？好似買的時候就是報埋培訓(xùn)班架了小甜甜(749968909) 09:33:40最重要是背熟 芊草 (112968670) 09:34:53哦珍真 14:53:53想問下呢???我地工廠呢?買左原材料啊,但原材料無入工廠的倉庫噶,他系出邊加工成半成品先入倉啊~甘我應(yīng)該點(diǎn)搞啊?無辦理入倉材料借材料采購 貸銀行存款或應(yīng)付帳款借 委托加工物資 貸材料采購發(fā)生加工費(fèi)借 委托加工物資 貸俴銀行存款或應(yīng)付帳款在收回半成品時借原材料或半成品 貸委托加工物資愿望成真龍江(443581871) 16:48:27 問下你系，如果客戶返工的費(fèi)用系貨款扣錢應(yīng)該點(diǎn)做分錄，（這樣的表達(dá)是錯的，）明姐會計(jì)培訓(xùn)(275102759) 17:26:53內(nèi)帳，當(dāng)時銷售，借：應(yīng)收帳款20，貸主營業(yè)務(wù)收入20 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本5，貸：產(chǎn)成品5支返工費(fèi) 2元借：應(yīng)收帳款2 貸：主營業(yè)務(wù)收入2借：主營業(yè)務(wù)成本2 貸現(xiàn)金或銀行2現(xiàn)他講的條件是，掛著應(yīng)收的，要減少，因?yàn)橐圬浛?，第二還要支付錢費(fèi)用給對方借** 貸應(yīng)收帳款借** 貸現(xiàn)金一點(diǎn)也不成立，沒可能在貨款扣番給對方，還要再付一次錢，因?yàn)檫@樣我們的成本費(fèi)用就是支付了兩次。 孺子 15:30:59 （9）結(jié)余的職工福利費(fèi)還可用于職工宿舍（包括集體宿舍和家屬宿舍）及文化娛樂設(shè)施的購置及維修。一般有職工探親假、職工生活困難補(bǔ)助、職工上下班交通費(fèi)補(bǔ)貼、職工冬季宿舍取暖補(bǔ)貼以及其他一些補(bǔ)貼。逾期仍未改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可對企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)進(jìn)行合理的核定。(二)為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費(fèi)用、未實(shí)行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費(fèi)用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補(bǔ)貼、供暖費(fèi)補(bǔ)貼、職工防暑降溫費(fèi)、職工困難補(bǔ)貼、救濟(jì)費(fèi)、職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼、職工交通補(bǔ)貼等。如何做帳購進(jìn)時 借：材料采購 貸：應(yīng)付帳款（現(xiàn)金或銀行）購進(jìn)但沒辦進(jìn)倉時而發(fā)外加工 借：委托加工物資 貸：材料采購 支付加工費(fèi)借： 借：委托加工物資 貸：銀行或現(xiàn)金或應(yīng)付帳款收回時 借：原材料或半成品或產(chǎn)品 貸：委托加工物資問：明姐, 2008年9月我單位憑租賃稅單在稅所開了一份租金發(fā)票,當(dāng)時沒有看清楚,把名字開錯,由于跨年,稅務(wù)不再重開,我就用自購的租賃業(yè)發(fā)票開具一份正確的發(fā)票,這樣操作收入和稅金重復(fù)了,因?yàn)?008年已經(jīng)申報了收入交了稅金,請問,新開具的發(fā)票是不是重新申報交稅金?2008年的是不是不能沖掉?請指教明姐會計(jì)實(shí)操 10:17:08其實(shí)你應(yīng)去稅所，叫稅所把錯開了的票的名字改下就行的。平常仍是交際花足稅的問 *~(104154117) 18:41:06有個問題請教你們啊，：就是我有兩個老板，A老板不管公司的事，B老板就管，所以為了公平，A老板拿30000出來當(dāng)是付給B老板的管理公司的人工?！秶叶悇?wù)總局大企業(yè)稅收管理司關(guān)于2009年度稅收自查有關(guān)政策問題的函》問：Yuki(374450796) 10:43:16請問一般納稅人,如果要注銷, 是不是庫存商品的余額要補(bǔ)交增值稅明姐會計(jì)實(shí)操(275102759) 10:45:23是。票面的“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”如實(shí)填寫電費(fèi)，一般納稅人銷售電的適用稅率為17%明姐會計(jì)實(shí)操(275102759) 15:16:23你的實(shí)質(zhì)性是代收代付。明姐會計(jì)1 17:00:53如你各費(fèi)用都好大,就各自出二級科目,如不是,就可以把停車費(fèi)和路費(fèi)費(fèi)入交通費(fèi)用的,汽油應(yīng)較大額,就也是一個單獨(dú)的二級.明姐會計(jì)1 17:01:13 主要是迎合老細(xì)要求的,如她要求你查起這些,如你沒明細(xì)就查壞你的.來生緣(401279593) 15:53:56上月掛應(yīng)付賬款含稅價為12977元，現(xiàn)供應(yīng)商不需要開票，我們只需付10610元，如何做分錄借：應(yīng)付賬款12977貸：現(xiàn)金10610 營業(yè)外收入2367來生緣(401279593) 15:54:03這樣做對不？明姐會計(jì)1(275102759) 15:58:41把原來的沖紅。如何做吖？一直都是掛系度無開票的，我想沖掉距明姐會計(jì)培訓(xùn) 15:43:47外帳，只能一直掛著帳，如只有幾百或幾千，可以做借：應(yīng)收帳款 貸：現(xiàn)金，當(dāng)是退番貨款別人，但這樣做有一定風(fēng)險。 明姐會計(jì)培訓(xùn) 16:54:08你一個個月找下吧 來生緣 17:05:08我在找啊太暈了 我早上問她，她竟說資產(chǎn)負(fù)債表平衡就可以，其它不用管了我真是太傷心了 看到2009年完全是對不上號的懶紃蟲 20110414 15:15:37明姐。你說了出來，就懂知如何教你拉。 明姐會計(jì)1 11:08:16我還是不明你這佝話。要攜帶發(fā)票專用章辦理。明姐會計(jì)1 14:25:12都是對的。 B公司，借：銀行50 貸其他應(yīng)付款A(yù)公司。明姐會計(jì)培訓(xùn) 14:05:02第一種當(dāng)是打錯款, 退了。明姐會計(jì)實(shí)操 12:29:29次次老細(xì)要你報利潤時，你就要減番這個數(shù)出來。明姐會計(jì)實(shí)操 12:27:54如用待攤費(fèi)用修改為“以前無法調(diào)整的數(shù)據(jù)” 為何要放在資產(chǎn)類，就是可以掛著，并永遠(yuǎn)知這數(shù)是因?yàn)闆]單據(jù)做成的。ling 12:23:07哪這個不是有余額？明姐會計(jì)實(shí)操 12:23:19是有余額，只能一直掛著，沒法啊ling 12:23:18一樣掛著有余額？明姐會計(jì)實(shí)操 12:23:25誰叫以前沒業(yè)務(wù)單據(jù)。明姐會計(jì)實(shí)操 12:19:26ling對，你的思路是對的。如果入長期待攤費(fèi)用就必須每月抵銷，我是這樣解釋的。你有無每月攤銷??？我覺得如果你無每月攤銷的話，就直接出張憑證轉(zhuǎn)入去剛才我話果個科目羅。所以，我現(xiàn)在做得頭暈。那我提前收到運(yùn)費(fèi)入營業(yè)外收入行不？我地主管說我這樣做會徒增利潤，叫我不要這樣入，但我想來想去都不知該如何入明姐會計(jì)實(shí)操班22:34:42（小女人， 你連這里也沒說清楚，別人怎么幫你做分錄呢？）如是貸客人代付運(yùn)費(fèi)，（因?yàn)槟阌惺者@家公司貨款，所以這些代付就沖應(yīng)收帳款了）借 現(xiàn)金100，貸應(yīng)收帳款或預(yù)收帳款100 如代付款與客以后還會有往來，你在幫他們支付運(yùn)費(fèi)時借：應(yīng)收帳款50 貸：現(xiàn)金50如對方不知運(yùn)費(fèi)這么低，多給你50，借：現(xiàn)金100 貸：應(yīng)收帳款50 貸：營業(yè)外收入50 這時才是賺了禪城君(326045442) 22:39:08我們公司習(xí)慣用其他應(yīng)付款。明姐會計(jì) 17:49:30不是會計(jì)的原因，是老細(xì)不按會計(jì)要求，搞到盤帳好亂了接收虛開：如明姐（XU）開/代開發(fā)票20萬給你公司,走帳（就是你會把基本戶的錢轉(zhuǎn)入明姐公司對稅戶， 你收到材料普通發(fā)票時 外：借：原材料20 貸：銀行存款（會走帳）—基本戶20內(nèi)：借：其他應(yīng)收款—明姐20 貸：銀行存款 —基本戶20 明姐事后用現(xiàn)金或不對稅帳戶退錢給你 借：銀行存款（扣除稅金不對稅戶19 借：管理費(fèi)用稅金1 貸：其他應(yīng)收款—明姐20稅金較細(xì)額入費(fèi)用，如較大，入成本，分?jǐn)側(cè)氘a(chǎn)品內(nèi)收到（XU）開發(fā)票2萬,不需走帳, 外 借:原材料 2萬 貸:現(xiàn)金2萬(實(shí)無比2萬現(xiàn)金對方)內(nèi)帳，支付稅金，一般都是用現(xiàn)金支付，借管理費(fèi)用—稅金，貸現(xiàn)金（不要聯(lián)系發(fā)票）虛開發(fā)票：虛開發(fā)票給A公司，基本戶收到A公司錢，現(xiàn)用不對稅戶把錢轉(zhuǎn)回給A公司外帳：借：銀100 貸：應(yīng)收帳款100 借：應(yīng)收100 貸主營業(yè)務(wù)收入85。幸福有你 16:24:38 或者我甘問吧 明姐會計(jì)培訓(xùn)班1 16:24:47 一會49000 一會62000 乍答你呢 幸福有你 16:25:10 甘距開住咯部車噶人系甘同我講吖 幸福有你 16:26:13 距比左張發(fā)票我，車噶價稅合計(jì)系49000，但又話呢部車實(shí)際系62000,，其中三萬是經(jīng)銷高的活動承擔(dān)部份，　32000是我們一個股東私人出的。