【正文】 質(zhì)上 課 時(shí) 間課次地 點(diǎn)費(fèi) 用CGX21 中級上午班202271 至 2022830周一至周五上午 9：0011:00（兩學(xué)時(shí)）周六上午 9： 0011：00、下午 3：005 ：00（共四學(xué)時(shí)）60課時(shí)總部690元CGX22 中級下午班202271 至 2022830，周一至周五下午 3:005:00（兩學(xué)時(shí)）周日上午 9： 0011：00、下午 3：005 ：00（共四學(xué)時(shí)）60課時(shí)總部690元CGX23 中級晚上班202271 至 2022830，每天 7:009:00(兩學(xué)時(shí))60課時(shí)總部690元知行學(xué)府秋季精品班介紹狀態(tài)班 號班級性質(zhì)上 課 時(shí) 間課次地 點(diǎn) 費(fèi) 用CGX31 精品班2022310 至 2022610 周一至周五晚 7：0060課總部1190元9：00（兩學(xué)時(shí)）周六上午 9： 0011：00、下午 3：005 ：00（共四學(xué)時(shí)）時(shí)知行學(xué)府冬季培訓(xùn)班介紹狀態(tài)班 號班級性質(zhì)上 課 時(shí) 間課次地 點(diǎn)費(fèi) 用CGX41 中級上午班2022121 至 20221周一至周五上午 9：0011:00（兩學(xué)時(shí)）周六上午 9： 0011：00、下午 3：005 ：00（共四學(xué)時(shí)）60課時(shí)總部690元CGX42 中級下午班2022121 至 20221周一至周五下午 3:005:00（兩學(xué)時(shí)）周日上午 9： 0011：00、下午 3：005 ：00（共四學(xué)時(shí)）60課時(shí)總部690元CGX43 中級晚上班2022121 至 20221每天 7:009:00(兩學(xué)時(shí))60課時(shí)總部690元第七部分 采購管理 選址及構(gòu)架（一）選址雨花區(qū)湖南省林業(yè)科學(xué)院內(nèi)，向其租用一棟廢棄辦公樓，進(jìn)行適當(dāng)改建后投入使用，并與其簽訂 5 年期合約，5 年滿后將其買下。承諾每年均按市場價(jià)將租費(fèi)價(jià)格調(diào)整，但資金跨度不超過每年每平方米 200 元。（三）學(xué)校構(gòu)架（一間藏書閣、六間教室、一間辦公室）我們采用古代教學(xué)模式，教室內(nèi)擺設(shè)一些具有古代氣質(zhì)韻味的裝飾品，尤以唐宋時(shí)期的裝飾為主。另外四間教室普通教學(xué)用，教授古代經(jīng)典等。 采購一、工程建設(shè)材料（一）房建（包括房頂、雕花窗、月亮門、圓木支柱、木欄桿等的設(shè)計(jì)）（二）設(shè)備安裝工程（安裝設(shè)備的管線敷設(shè)、絕緣、保溫、刷油等工程）（三）裝飾裝修工程（建筑物室內(nèi)外環(huán)境裝飾美化工程及裝飾裝修等工程）、盆栽植物（室內(nèi)用）（室內(nèi)外）二、辦學(xué)用品辦學(xué)所需購買物有空調(diào)、辦公用品、學(xué)生桌椅、圍棋、組合柜及茶幾、教學(xué)棋具、書架、老師桌椅等藏書閣典籍分為經(jīng)史子集四個部類，共 90 個小類別，包括：【經(jīng)部】周易 | 尚書 | 詩經(jīng) | 周禮 | 儀禮 | 禮記 | 左傳 | 公羊傳 | 穀梁傳 | 論語 | 孟子 | 爾雅 | 大學(xué) | 中庸【史部】史記 | 漢書 | 后漢書 | 三國志 | 晉書 | 宋書 | 南齊書 | 梁書 | 陳書 | 魏書 | 北齊書 | 周書 | 南史 | 北史 | 隋書 | 舊唐書 | 新唐書 | 舊五代史 | 新五代史 | 宋史 | 遼史 | 金史 | 元史 | 明史 | 清史稿 | 唐才子傳 | 大唐新語 | 資治通鑒 | 續(xù)資治通鑒 | 戰(zhàn)國策 | 貞觀政要 | 古烈女傳 | 徐霞客游記 | 大唐西域記 | 荊楚歲時(shí)記 | 通典 | 東觀漢記 | 前漢紀(jì) | 后漢紀(jì) | 吳越春秋 | 竹書紀(jì)年【子部】小說 | 兵家 | 諸子 | 雜家 | 類書 | 筆記【集部】詩詞歌賦 | 詩詞典故 | 人物傳奇 | 全唐文 | 太平廣記 | 昭明文選 | 李白全集 | 蘇軾集 | 嘉祐集 | 欒城集 | 文心雕龍 | 詩品 | 詩話 | 詞話 | 戲曲 | 王右丞集箋注 | 虞初新志 | 苕溪漁隱叢話 | 全上古三代文 | 全漢文 | 全后漢文 | 全三國文 | 全晉文 | 全宋文 | 全后魏文 | 全北齊文 | 全隋文 | 唐文拾遺 | 唐文續(xù)拾 | 焚書 | 閱微草堂筆記 | 樂府詩集 | 列朝詩集 | 明詞綜 | 元詩集 | 元散曲 | 元戲文 | 元雜劇 | 金元詞 | 全宋詞 | 全宋詩 | 全唐詩 | 先秦詩其中也會雜錄一些近現(xiàn)代國學(xué)大家的經(jīng)典解讀作品。圖書可外借，前提是必須是本書院學(xué)生。資 金 籌 備 比 例 圖123 財(cái)務(wù)預(yù)算表 01 知行學(xué)府第一年財(cái)務(wù)預(yù)算一覽表租金 150 元/平方米 *年 90000建筑工程房建費(fèi) 150000設(shè)備安裝 空調(diào)（8 臺） 24600室外環(huán)境裝飾 25000木地板 90 元/平方米 44100工 程造 價(jià)裝飾裝修紅磚圍墻及地板（室外 15 元/平方米 辦 公用 品學(xué) 生桌 椅圍 棋組合柜及茶幾教學(xué)棋具花及花瓶書 架藏 書老 師桌 椅250080751260 1700 390 3680 119244400 1620老師用筆墨紙硯及書籍 老師所穿漢服學(xué)生所用筆墨紙硯及書籍 學(xué)生所穿漢服物品采購651171500 1250 待定 待定報(bào) 紙雜 志網(wǎng) 絡(luò)電 臺KT 板戶外招牌勞動人員工資 傳 單 海 報(bào)贈送禮物25000 30000 100000 5000 10000 3000 5000營銷現(xiàn)場活動及其他費(fèi)用 5000+2022=7000參加“天天向上” 15000文學(xué)講壇及文學(xué)交流會 5000*9=45000營銷費(fèi)用245000月基本工資 提 成 獎 勵總費(fèi)用教職員工 2200 1%的提成12022（4000 每期） 227200職工薪酬300000行政管理人員 1000 待定 4800 76800水電等日常開 15000編制單位：北辰文化傳播有限公司金額 單位：元表 02 利潤表 編制單位：北辰文化傳播有限公司 第一年度 金額單位：元項(xiàng)目 年數(shù) 上年數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入 1031400 0減：主營業(yè)務(wù)成本 0管理費(fèi)用 0財(cái)務(wù)費(fèi)用 245000 0二、利潤總額 0營業(yè)稅金及附加 / 0三、凈 利 潤 0支總費(fèi)用 表03 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位:北辰文化傳播有限公司 單位:元資 產(chǎn) 期末余額 年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益 期末余額 年初余額流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：貨幣資金 20 短期借款 202200 0流動資產(chǎn)合計(jì) 20 應(yīng)付職工薪酬 300000 0非流動資產(chǎn)： 應(yīng)交稅費(fèi) 0 0固定資產(chǎn) 80 應(yīng)付利息 9500 0無形資產(chǎn) 0 0 流動負(fù)債合計(jì) 509500 0開發(fā)支出 0 0 所有者權(quán)益商譽(yù) 0 0 實(shí)收資本 800000 0長期待攤費(fèi)用 40 盈余公積 0遞延所得稅資產(chǎn)0 0 未分配利潤 0其他非流動資產(chǎn)568所有者權(quán)益合計(jì) 0資產(chǎn)合計(jì) 1394403.31080 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)80表 04 現(xiàn)金流量表編制單位：北辰文化傳播有限公司 第一年度 金額單位：元項(xiàng)目 本期金額 上期金額一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額10314001031400 15000245000000000000二、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動7000002022001000001000000 ——0000000 現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額00三、總計(jì)現(xiàn)金流 0表 05 第一年——第五年盈利圖表編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元年 份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年盈 利 716463 總盈利： + 716463 + + + = 表 06 盈利曲線圖編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元盈 利02022004000006000008000001000000120220014000001600000第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年年 份盈利額 盈 利分析：由于第一年剛開始打開市場，雖然市場調(diào)查顯示有許多的人愿意參加我們的培訓(xùn)班，感受國學(xué)的魅力，進(jìn)行文化的熏陶，但為保證方案的切實(shí)可行，知行學(xué)府初期每個班只招生 15 個人，作為前期培訓(xùn)。精品班主要針對白領(lǐng)、CEO 等，其上課內(nèi)容會比寒暑假期班更深一層，對于他們傳授成功之道、生活哲理、商戰(zhàn)等，這類人群對于學(xué)費(fèi)沒有太大的疑義，更看重的是學(xué)習(xí)古典文化的樂趣以及自身涵養(yǎng)和境界的提高，因此我們主要傳授他們倫理、人和、養(yǎng)生之道等，收費(fèi)為 1190/人*60 學(xué)時(shí)。其中，第一年的支出是 + = 元，其中包括硬件設(shè)施和軟件設(shè)施，投入比較大一點(diǎn)，然而據(jù)我們保守計(jì)算第一年的主營業(yè)務(wù)收入可以達(dá)到 1031400 元，可以收回投入成本；第二年的支出為 651500 + 7237 = 658737 元，而主營業(yè)務(wù)收入則為 1375200 元，純盈利 716463 元；第三年的盈利 元，第四年突破純盈利 100 萬，相當(dāng)可觀，第五年繼續(xù)上升為 元。 財(cái)務(wù)比率分析：（1） 、營運(yùn)能力分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度越快，反映銷售能力越強(qiáng)。投入成本如果增長了，利潤率沒有增長，說明費(fèi)用過高，可能管理上存在問題。權(quán)益報(bào)酬率：北辰的這個指標(biāo)還是比較低的，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)管理，挖掘它的獲力潛力。 綜合財(cái)務(wù)分析（1） ．長期投資分析北辰公司第五年投資收益較第四年投資收益上升，主要是當(dāng)年取得主營業(yè)務(wù)收入所致，可以看出未來發(fā)展前景廣闊，需要加大對其他地區(qū)的投資，以增加利潤總額。結(jié)論：北辰公司正處在初期成長階段，利潤空間很大，需要進(jìn)一步像其他地區(qū)進(jìn)攻，所以后期我們主要工作是開拓其他地區(qū)的市場，其模式與本部類似，具體細(xì)節(jié)根據(jù)不同地區(qū)的特點(diǎn)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。（3） ．利潤分析北辰第五年利潤總額實(shí)現(xiàn) 萬元，與第四年相比增加 %。因?yàn)榈谒哪旰偷谖迥晡覀兊钠髽I(yè)漸漸走正軌，所以選擇這兩年作簡單分析。 投資報(bào)酬率（資產(chǎn)凈利率）：它表明資產(chǎn)利用的綜合效果，比率越高，說明企業(yè)在增加收入節(jié)約資金方面效果越好。在第一年就可以收回成本，第二年開始盈利，并且呈現(xiàn)出健康增長的狀態(tài)。表 07 第一年——第五年利潤簡表 編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元─────────────────────────────────────項(xiàng)目\年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年─────────────────────────────────────一、主營業(yè)務(wù)收入 1031400 1375200 1719000 2062800 2446200減：主營業(yè)務(wù)成本 106500 106500 106500 126500管理費(fèi)用 307237 310675 314563 318197銷售費(fèi)用 245000