【正文】 3天提交月度經(jīng)營計劃 確定經(jīng)營計劃，各單 位落實 計劃。 集團的績效監(jiān)控由戰(zhàn)略投資部牽頭組織，各職能部門及二級子公司提供數(shù)據(jù)輸入和專業(yè)分析。因此分析報告不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡單羅列數(shù)據(jù)、職能部門 /二級子公司完成的工作任務(wù)，對經(jīng)營情況的分析和問題的解決方案才是分析報告關(guān)注的重點。問題的解決方案不是就每一個問題孤立地談改進舉措或方案，而應(yīng)綜合各職能部門 /二級子公司的分析和建議形成總體解決方案建議，供公司領(lǐng)導(dǎo)層決策參考。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX40 二級子公司經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法 第一章 總則 第一條 為進一步規(guī)范 XX 集團對二級子公司的經(jīng)營管理行為，有效地、科學(xué)地開展統(tǒng)計分析工作，保證統(tǒng)計分析資料的準確性、全面性、與報送的及時性，提高管理水平，制定本辦法。 第六條 統(tǒng)計分析文件要求定期上報，于每月 5 日之前向集團戰(zhàn)略投資部上報上月二級子公司經(jīng)營統(tǒng)計分析報表。未經(jīng)二級子公司總經(jīng)理簽字的報表，集團可視為無效報表。對已經(jīng)過時的統(tǒng)計資料，如認為確無保管價值，應(yīng)呈請本 第四章 統(tǒng)計數(shù)字差錯的訂正 第十四條 統(tǒng)計資料發(fā)出后，如發(fā)出錯誤，必須立即訂正。 第十七條 文字說明是統(tǒng)計分析的基礎(chǔ)形式，必須根據(jù)統(tǒng)計報表中各項主要指標反映的問題，說明產(chǎn)生的原因、影響及其后果。 第二十二條 本辦法經(jīng)集團總裁批準后發(fā)布執(zhí)行，集團戰(zhàn)略投資部負責制訂、修改并解釋。 43 二級子公司 經(jīng)營責任書管理辦法 第一章 總 則 第一條 目的 為保證戰(zhàn)略的順利實施，使公司高層管理者把精力集中在對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上，以責任書的方式體現(xiàn)業(yè)績考核的嚴肅性，特制定本辦法。在有效期結(jié)束前，通過新一輪業(yè)績目標談判簽訂下一年的經(jīng)營責任書。 第六條 經(jīng)營責任書的設(shè)計原則 (一 ) 以價值為驅(qū)動：連接股東回報與公司經(jīng)營業(yè)績，建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化； (二 ) 以崗位職責為基礎(chǔ)：全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績成果，充分反映崗位特色； (三 ) 與戰(zhàn)略密切結(jié)合：充分體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略方向和目標，業(yè)績指標及其權(quán)重的設(shè)定以公司戰(zhàn)略為依據(jù)。 (二 ) 關(guān)鍵業(yè)績指標的作用 1. 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營運作的情況； 2. 使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動； 3. 有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行； 4. 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通提供客觀基礎(chǔ)； 5. 使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面。 第 三 章 經(jīng)營責任書的簽訂 第十二條 每年十二月上旬，戰(zhàn)略投資部根據(jù)公司下年度經(jīng)營計劃，對公司整體目標進行分解，提出關(guān)鍵業(yè)績指。 第十條 關(guān)鍵業(yè)績指標的權(quán)重 對關(guān)鍵業(yè)績指標權(quán)重的設(shè)計有以下要求： 1. 對公司戰(zhàn)略重要性高的指標權(quán)重大； 2. 對受約人影響直接且顯著的指標權(quán)重大； 3. 每一項指標的權(quán)重一般不小于 5％，否則對綜合業(yè)績的影響太微弱；為體現(xiàn)各指標的輕重緩急不同，指標之間的權(quán)重差異最好控制在 5％以上。 第七條 經(jīng)營責任書核心內(nèi)容 經(jīng)營責任書主要由四個組成部分： (一 ) 關(guān)鍵業(yè)績指標類別 (二 ) 關(guān)鍵業(yè)績指標 (三 ) 指標權(quán)重 (四 ) 指標量化目標 第八條 關(guān) 鍵業(yè)績指標類別 45 考核指標分成兩大類： ? 定量指標： 統(tǒng)計指標是指可以通過數(shù)據(jù)收集來計算的定量指標； ? 定性指標： 評 議指標是指無法通過數(shù)據(jù)收集來計算、只能進行人為判斷的定性指標。如遇到對公司經(jīng)營影響重大、不可抗拒的情況時（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大改變），經(jīng)雙方協(xié)商，集團董事局批準，可以酌情予以調(diào)整。下屬人員可由經(jīng)營責任書受約人按自身的經(jīng)營責任書分解成不同職責分工人員的關(guān)鍵業(yè)績指標以督促、考核下屬人員。 第二十三條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、 法規(guī)和集團的有關(guān)規(guī)定。 第二十條 集團每個季度將通報各二級子公司報表報送情況，凡是出現(xiàn)一次虛報、瞞報、遲報和拒報情況的，集團將做出相應(yīng)的處罰。 第十五條 二級子公司內(nèi)部月報表發(fā)生數(shù)字錯誤時，應(yīng)及時用電話或口頭查詢訂 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX42 第五章 文字說明與分析報告 第十六條 文字說明與分析報告是統(tǒng)計報表的重要組成部分。集團不定期對二級子公司統(tǒng)計資料管理情況進行檢查。 41 第二章 統(tǒng)計分析報表的管理與分工 第八條 由戰(zhàn)略投資部制訂經(jīng)營統(tǒng)計報表的格式，各二級子公司按報表要求，定期向集團報送。企業(yè)統(tǒng)計分析人員應(yīng)保持相對的穩(wěn)定，統(tǒng)計分析人員調(diào)動工作時，事前必須征求戰(zhàn)略投資部的意見，并要有適合的人員接替其工作。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX33 一、 集團 主要 指標完成情況 財務(wù)指標（財務(wù)管理部負責填寫） (單位：萬元 ) 指標名稱 計劃值 實際完成值 與計劃值偏差 去年同期 與去年同比增長率 占年度計劃比重 當期 累計 年度 當期 累計 當期 累計 當期 累計 當期 累計 累計 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX34 管理費用（由財務(wù)管理部負責填寫） 單位：萬元 序號 項目 預(yù)算 實際 計劃完成 率 實際完成 率 偏差率 1 2 3 4 5 6 7 8 其他指標 (由相關(guān)部門提供 ) 指標名稱 單位 計劃 值 實際完成值 與計劃值偏差 去年同期 二、非正常指標 : 指超出指標偏差允許度的指標 非正常指標名稱 實際完成值與計劃完成值差異 備注 絕對數(shù) 百分比（ %） 35 三、其他需要進一步說明的指標：指某個指標的偏差允許度雖然在一個正常的范圍內(nèi)，但其背后有特殊原因仍需要進一步說明 指標名稱 特殊情況說明 備注 四、指標差異的原因分析及 解決方案 五、集團總體經(jīng)營情況說明 六、下期指標完成情況預(yù)測 七、其它需要分析的事項 八、集團月度重點工作回顧（行政管理部負責填寫）：其來源是年度計劃確定的每月工作重點事項，分析過程中除說明月度工作重點事項有無完成外，還需要進一步說明其完成的質(zhì)量、存在的問題以及如何改進等。 3. 經(jīng)營分析報告中應(yīng)加強對影 響公司運作的關(guān)鍵問題歸納及解決方案建議的提出。 本報告主要提供給公司領(lǐng)導(dǎo)層決策分析用。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX32 附件三：集團經(jīng)營分析報告模版 前言 經(jīng)營計劃分析是天漢控股二級子公司實現(xiàn)年度經(jīng)營計劃、貫徹落實公司核心價值，從而最終實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標的重要手段。 季度經(jīng)營計劃會 討論確定季度經(jīng)營計劃。 經(jīng)營計劃和預(yù)算制訂過程中包括啟動會、中間的各種溝通會議等 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX30 集團季度 /年度業(yè)績監(jiān)控 /考核會 戰(zhàn)略投資部負責人介紹上一季度經(jīng)營計劃與預(yù)算完成情況，總結(jié)分析差距； 對各二級子公司的計劃和預(yù)算完成情況進行匯報，揭示問題，責成解決； 總結(jié)會議達成的需要解決的問題，明確改進目標。 五、主要風險及防范舉措 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX28 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措： 風險因素 影響領(lǐng)域 可能發(fā)生的概 率 消除 /減低影響的措施 責任部門 /責任人 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX29 附件二： XX 集團主要計劃管理會議匯總表 會議名稱 會議內(nèi)容 參會人員 召開時間 會議目的 組織部門 會議主持 準備材料 會后事項 備注 年度經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會 總裁介紹公司總體財務(wù)目標期望； 戰(zhàn)略投資部負責人介紹集團總體財務(wù)目標并向各單位初步分解； 各二級子公 司 /職能部門呈報各自經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，接受與會人員質(zhì)詢； 明確各二級子公司 /職能部門需要修改的要點及時間表。 9. 投資計劃：新建投資；在建投資；固定資產(chǎn)更新；技術(shù)改造；零星固定資產(chǎn)；設(shè)備投資；其他投資支出（包括項目型投資等）。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX27 5. 質(zhì)量：如何降低出錯率，質(zhì)量如何改進，一次交檢合格率要達到什么水平，如何控制外協(xié)件質(zhì)量，質(zhì)量體系建設(shè)的推進等。 一般常見的假設(shè)，例如： 通貨膨脹率不超過 4% 人民幣對美元的匯率維持在 元之間 原輔料價格維持去年相同水平 行業(yè)目前沒有發(fā)生價格戰(zhàn)的條件 新廠將在明年六月份增加 50%的產(chǎn)量 四、公司經(jīng)營計劃 1. 公司主要經(jīng)營指標的目標（銷售收入、經(jīng)營利潤、凈利、現(xiàn)金等），競爭策略，關(guān)鍵成功因素，面臨的主要風險，擬采取的重大措施。 4. 競爭者狀況：主要競爭者市場份額的變化， 競爭者研究開發(fā)方向和進展，競爭者的產(chǎn)能規(guī)模，銷售價格，銷售條件的變化，競爭者的基本策略。一般來講，企業(yè)內(nèi)部強弱勢總結(jié)不易太多，找出關(guān)鍵優(yōu)勢 和改善點即可。 （ 4）部門建設(shè)分析檢討： 對生產(chǎn)、營銷、人力資源、研發(fā)、財務(wù)、企劃等部門的效率、管理水準和管控能力的分析與檢討。分析工具上可以采用財務(wù)“五力”指標雷達圖和 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX25 杜邦分析系統(tǒng)進行整體性財務(wù)分析。 B、技術(shù)力： 技術(shù)力可從企業(yè)的技術(shù)資源和開發(fā)能力（開發(fā)領(lǐng)域和人才）兩方面加以分析。企業(yè)成長的指標通常都采用銷售額、總資本、固定資產(chǎn)、營業(yè)利潤以及從業(yè)人數(shù)等為指標。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX24 附件一：經(jīng)營計劃模版 一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 1. 經(jīng)營績效與潛力分析 （ 1）經(jīng)營績效分析 經(jīng)營績效一般以收益性和成長性兩個項目進行分析。 第六章 附 則 第四十條 本辦法經(jīng)集團董事局批準后發(fā)布執(zhí)行，集團戰(zhàn)略投資部負責制訂、修改并解釋。 第三十八條 檢查計劃執(zhí)行情況，應(yīng)當充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務(wù)報表等資料。 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX23 第三十四條 當出現(xiàn)輕微偏差， 二級子公司應(yīng)向集團總部說明發(fā)生原因并提出整改計劃， 集團隨時監(jiān)督檢查計劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取有效措施予以解決，以保證計劃的順利完成。 第三十二條 二級子公司 每月以書面形式報告一次計劃任務(wù)的完成情況。 第二十九條 調(diào)整計劃指標一律以書面批復(fù) 為準，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃指標考核。調(diào)整公司年度經(jīng)營計劃指標須報集團董事會批準。公司指標 (總指標 )由戰(zhàn)略投資部負責匯總、上報和下達，各二級子公司相 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAX22 關(guān)計劃管理部門歸口管理。 第二十二條 計劃指標應(yīng)當盡量采用定量指標。 第四章 計劃指標管理 第二十條 經(jīng)營 計劃所規(guī)定的各項計劃任務(wù)應(yīng)以計劃指標來表示。集團季度經(jīng)營計劃、各部門季度經(jīng)營計劃經(jīng)過經(jīng)營計劃會討論通過后實施。 第十三條 戰(zhàn)略投資部根據(jù)董事局審批的公司年度經(jīng)營計劃指導(dǎo)集團職能部門、二級子公司編制集團職能部門、二級子公司年度經(jīng)營計劃（可參考集團經(jīng)營 their owncdsvlpa,mxukgf.()ybTqCzjSAreX21 計劃的模版編寫）、年度工作計劃，經(jīng)過戰(zhàn)略投資委員會審議修正通過后組織實施。 第九條 經(jīng)營計劃會以季度為單位考核集團總部職能部門、二級子公司經(jīng)營計劃完成情況，考核結(jié)果與職能部門、二級子公司的薪酬掛鉤。 第六條 戰(zhàn)略投資部組織召開年度、季度、月度經(jīng)營計劃會；年度、季度經(jīng)營計劃會由集團總裁、副總裁、二級子公司總經(jīng)理、集團總部各職能部門總經(jīng)理組成；月度經(jīng)營計劃由集團總裁、副總裁和戰(zhàn)略投資部總經(jīng)理、財務(wù)管理部總經(jīng)理組成。 第二條 集團經(jīng)營計劃橫向劃分為年度經(jīng)營計劃