【正文】 程： 會計 版本：1子流程： 其它會計處理 編號：要素： 銷售活動費用 地點：總部發(fā)給Pamp。寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 每星期現(xiàn)金會計 編號：6. 5要素： 無 地點：無MEASURES：每星期現(xiàn)金預測準確度滿足實際財務需求。 復查現(xiàn)金收入并對照上周計劃進行調(diào)節(jié)。說明：以每日現(xiàn)金制為基礎(chǔ)，進行30天滾動預測管理?；鶞剩簭膭e的來源或從同行業(yè)或具有相同經(jīng)營項目的其它部門，采集其它現(xiàn)有的數(shù)據(jù)，以此為參照評估經(jīng)營業(yè)績或當期營業(yè)結(jié)果。步驟：3 從財務報表中選取主要財務數(shù)據(jù)。3 規(guī)劃能彌合這些異象的計劃和策略以使完成新的聯(lián)合成績卡上所要求的目標。步驟： 總經(jīng)理可以作出以下授權(quán)：4 預算主管可在預算內(nèi)對基金和費用支出有決定權(quán)。輸入：1 從董事會成員到總經(jīng)理都要有權(quán)限的委任輸出： 簽名卡權(quán)限的委任寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 內(nèi)部控制 編號：要素： 權(quán)限的委任 地點：總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款 編號：要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部簽名卡寶潔分 銷 售客 戶客戶服務部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部客戶服務部經(jīng)理財務分析員銷售經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理法律部經(jīng)理輸入：1 操作程序的建立 計劃的改進輸出： 最新的操作程序的建立內(nèi)部控制的建立步驟：50、 財務經(jīng)理回顧所有能保證公司財產(chǎn)安全程序的名單5 必須指明程序主管人員5 程序主管負責記錄程序執(zhí)行步驟5 程序執(zhí)行記錄必須由財務經(jīng)理，決經(jīng)理/程序主管決定通過5 完成程序方法：程序必須定期執(zhí)行和更新說明：全球內(nèi)部審計定義為調(diào)節(jié)地區(qū)的名單和內(nèi)部調(diào)節(jié)程序的記錄。4 財務經(jīng)理/會計主管對銀行付款有決定權(quán)，必要時需指定權(quán)限范圍4 銷售經(jīng)理可簽署銷售合同，財務經(jīng)理可決定客戶賒銷額。定義：對照過去的業(yè)績在新目標之間確認機會/異象并且規(guī)劃下一步驟或計劃以彌合這些異象。3 分析財務比率3 根據(jù)分析財務狀況制訂下一步行動計劃說明：使用主要比率鑒定分銷商的財務狀況。２．財務報表使用者運用這些工具進行差距分析或者公司財務業(yè)績提高機會，并制定下一步行動計劃說明：前期（月、季度、半年、全年）業(yè)務的經(jīng)營業(yè)績和財務條件的回顧輸入１． 資金平衡表、損益表２． 去年生意目標表方法：１．借助財務工具明確１００％的異象／機會。垂直分析：比較不同期間銷售收入／收益和負債要素變動比率和差異絕對值。3 根據(jù)30天現(xiàn)金流動滾動預測，復查短期融資情況。2 按周/月預測當期收入。方法：星期完成報告表。說明：管理銷售活動費用使用和Pamp。1 把支付指令交與出納。 按時正確發(fā)放工資單和繳納相關(guān)稅金/社會保障金。1 需要時作必要更改。1 如果一致，則可結(jié)帳—把費用總額歸入總帳以劃入恰當?shù)某杀局行姆椒ǎ簯稁た钭兏c發(fā)票，退貨單相一致。輸出： 經(jīng)更正的應付帳款輸入： 應付帳款 要求退貨申請報告方法：最后在日結(jié)前過帳退貨/折扣處理說明：根據(jù)貫有程序更正應付帳款核準借記憑單金額。信用報告跟蹤寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 預付款訂單審查 地點：無寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信和控制 編號：要素： 預付款訂單審查 地點：無經(jīng)財務、銷售經(jīng)理及分銷商經(jīng)理批準銷售員填寫信用變更申請表采取措施減少延遲付款延遲付款逾期未付款輸出：賒銷客戶名單/信用限額變更輸入：延遲付款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理信用控制員銷售經(jīng)理要素：１． 付款計劃和處理２． 退貨或折扣３． 內(nèi)部調(diào)節(jié)４． 與供應商對帳說明：根據(jù)會計等距離和帳目表措述由會計部執(zhí)行的核心工作等程序應付帳款處理方法：１．每月與供應商對帳調(diào)節(jié)即可結(jié)帳寶潔公司－全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 應收帳款處理 代碼： ６３要素 付款計劃和處理 地區(qū)： 總部方法：１．應收帳款變動與客戶應收帳款相一致步驟：１． 按指令單和應付款憑單安排付款－根據(jù)發(fā)票到期日付款－對方即付款可獲優(yōu)惠的付款２． 處理付款指令報告并與出納核對３． 取得付款核準并交給出納４． 即期付款折扣過帳５． 付款與發(fā)票相配合輸出１． 每日應付款報告２． 付款憑證輸入１． 供應商發(fā)票２． 銀行付款單據(jù)３． 應付帳款憑單倉庫入庫單及寶潔簽收單中的財務說明：記錄公司應付帳款對ＰＧ付款計劃和處理寶潔公司－全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 應收帳款處理 代碼： ６３１要素 付款計劃和處理 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款 編號：要素： 付款計劃和處理 地點：總部經(jīng)理同意及批準寶潔月末開出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準付款計劃協(xié)議書是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時）付款與發(fā)票相配合輸出：應付帳款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應部經(jīng)理會計步驟： 收到退貨申請報告。步驟：2 公布延遲付款報告。輸出： 發(fā)貨裝運 擱置訂單名錄信用審查輸入：賒銷訂單寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 信用審查