【正文】 r賒銷(xiāo)的原則信用額根據(jù)客戶(hù)在末來(lái)星期或月的應(yīng)收帳款或銷(xiāo)售量的預(yù)測(cè)附加根據(jù)客戶(hù)過(guò)去的付款表現(xiàn)和銷(xiāo)售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整例如 人民幣1．客戶(hù)的應(yīng)收帳款或（銷(xiāo)售量）末來(lái)7天/30天 30，0002．調(diào)整的因素（過(guò)去的付款表現(xiàn)） (銷(xiāo)售人員輸入) 30,000=21,600賒銷(xiāo)天數(shù)根據(jù)客戶(hù)過(guò)去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶(hù)在收貨后需要付款賒銷(xiāo)天數(shù)可以按客戶(hù)建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷(xiāo)天數(shù)信用額申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶(hù)信息資料，例如：戶(hù)的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶(hù)銀行資信證明和其主要客戶(hù)的名單。銷(xiāo)售經(jīng)理批準(zhǔn)客戶(hù)經(jīng)理填寫(xiě)信用額變更申請(qǐng)表信用控制員在系統(tǒng)上建立信用額財(cái)務(wù)部存檔財(cái)務(wù)經(jīng)理檢查客戶(hù)信用情況財(cái)務(wù)經(jīng)理審批銷(xiāo)售部 財(cái)務(wù)部方法：按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：1 開(kāi)始業(yè)務(wù)時(shí)，信用控制員將客戶(hù)黑名單輸入系統(tǒng)。1 賒銷(xiāo)單在產(chǎn)品供應(yīng)部處理。1 系統(tǒng)發(fā)送裝運(yùn)指令或根據(jù)黑名單和信用額將其擱置。1 信用控制員審查擱置名單。1 銷(xiāo)售經(jīng)理解除訂單擱置并要求銷(xiāo)售人員填寫(xiě)收款保證書(shū)，選擇繼續(xù)擱置或取消訂單。說(shuō)明：對(duì)照信用額和賒銷(xiāo)單擱置客戶(hù)黑名單，審查賒銷(xiāo)訂單。輸出： 發(fā)貨裝運(yùn) 擱置訂單名錄信用審查輸入：賒銷(xiāo)訂單寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 信用審查 地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 信用審查 地點(diǎn)：無(wú)對(duì)擱置訂單作相互溝通復(fù)查擱置名單擱置名單發(fā)貨、繼續(xù)擱置訂單、取消訂單填寫(xiě)收款保證書(shū)復(fù)查擱置名單信用狀況在途付款黑名單/信用額審查客戶(hù)賒銷(xiāo)客戶(hù)輸入： 黑名單 信用額輸出：裝運(yùn)取消訂單輸入：最后客戶(hù)購(gòu)貨訂單寶潔分 銷(xiāo) 售客 戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)呂供應(yīng)部信用控制員銷(xiāo)售經(jīng)理會(huì)計(jì)步驟：按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：1 從應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告獲得預(yù)付款信息 信用控制員查核預(yù)付款是否控制轉(zhuǎn)帳，否則通知產(chǎn)品供應(yīng)部有關(guān)預(yù)付款訂單事項(xiàng)。2 從產(chǎn)品供應(yīng)部獲取預(yù)付款2 信用控制員核查客戶(hù)余額是否高于或等于訂單金額，如是則發(fā)貨裝運(yùn)。說(shuō)明：對(duì)照預(yù)付款審查訂單。輸出： 發(fā)貨裝運(yùn) 擱置訂單名錄預(yù)付款訂單審查輸入：應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告注明預(yù)付款信息寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無(wú)客戶(hù)帳上余額是高于或等于訂單金額？輸出：發(fā)貨裝運(yùn)收款報(bào)告中注明預(yù)付款預(yù)付款是否按時(shí)轉(zhuǎn)帳？輸入：預(yù)付款輸入：預(yù)付款訂單寶潔分 銷(xiāo) 售客 戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 否 否 是 是產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理信用控制員方法：按照信用限額規(guī)定回收應(yīng)收帳款。步驟：2 公布延遲付款報(bào)告。2 對(duì)于逾期應(yīng)付款客戶(hù)應(yīng)采取的措施與銷(xiāo)售經(jīng)理達(dá)成一致意見(jiàn)。2 根據(jù)所采取的措施，復(fù)查客戶(hù)名錄和信用額。輸入：應(yīng)收帳款信息輸入：賒銷(xiāo)報(bào)告說(shuō)明：每日控制賒銷(xiāo)狀交操作過(guò)程。信用報(bào)告跟蹤寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信和控制 編號(hào)：要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無(wú)經(jīng)財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售經(jīng)理及分銷(xiāo)商經(jīng)理批準(zhǔn)銷(xiāo)售員填寫(xiě)信用變更申請(qǐng)表采取措施減少延遲付款延遲付款逾期未付款輸出：賒銷(xiāo)客戶(hù)名單/信用限額變更輸入：延遲付款寶潔分 銷(xiāo) 售客 戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理信用控制員銷(xiāo)售經(jīng)理要素：１． 付款計(jì)劃和處理２． 退貨或折扣３． 內(nèi)部調(diào)節(jié)４． 與供應(yīng)商對(duì)帳說(shuō)明：根據(jù)會(huì)計(jì)等距離和帳目表措述由會(huì)計(jì)部執(zhí)行的核心工作等程序應(yīng)付帳款處理方法：１．每月與供應(yīng)商對(duì)帳調(diào)節(jié)即可結(jié)帳寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序： 會(huì)計(jì)： 版本： １子程序 應(yīng)收帳款處理 代碼： ６３要素 付款計(jì)劃和處理 地區(qū)： 總部方法：１．應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶(hù)應(yīng)收帳款相一致步驟：１． 按指令單和應(yīng)付款憑單安排付款－根據(jù)發(fā)票到期日付款－對(duì)方即付款可獲優(yōu)惠的付款２． 處理付款指令報(bào)告并與出納核對(duì)３． 取得付款核準(zhǔn)并交給出納４． 即期付款折扣過(guò)帳５． 付款與發(fā)票相配合輸出１． 每日應(yīng)付款報(bào)告２． 付款憑證輸入１． 供應(yīng)商發(fā)票２． 銀行付款單據(jù)３． 應(yīng)付帳款憑單倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單及寶潔簽收單中的財(cái)務(wù)說(shuō)明：記錄公司應(yīng)付帳款對(duì)ＰＧ付款計(jì)劃和處理寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序： 會(huì)計(jì)： 版本： １子程序 應(yīng)收帳款處理 代碼： ６３１要素 付款計(jì)劃和處理 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號(hào)：要素： 付款計(jì)劃和處理 地點(diǎn)：總部經(jīng)理同意及批準(zhǔn)寶潔月末開(kāi)出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應(yīng)商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準(zhǔn)付款計(jì)劃協(xié)議書(shū)是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時(shí)）付款與發(fā)票相配合輸出：應(yīng)付帳款寶潔分 銷(xiāo) 售客 戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理