【正文】 r賒銷的原則信用額根據(jù)客戶在末來星期或月的應收帳款或銷售量的預測附加根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)和銷售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整例如 人民幣1．客戶的應收帳款或（銷售量）末來7天/30天 30，0002．調(diào)整的因素（過去的付款表現(xiàn)） (銷售人員輸入) 30,000=21,600賒銷天數(shù)根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款賒銷天數(shù)可以按客戶建立，或者標準的賒銷天數(shù)信用額申請標準信用申請表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營時間，最新財務報表，客戶銀行資信證明和其主要客戶的名單。銷售經(jīng)理批準客戶經(jīng)理填寫信用額變更申請表信用控制員在系統(tǒng)上建立信用額財務部存檔財務經(jīng)理檢查客戶信用情況財務經(jīng)理審批銷售部 財務部方法：按照信用額規(guī)定回收應收帳款步驟：1 開始業(yè)務時，信用控制員將客戶黑名單輸入系統(tǒng)。1 賒銷單在產(chǎn)品供應部處理。1 系統(tǒng)發(fā)送裝運指令或根據(jù)黑名單和信用額將其擱置。1 信用控制員審查擱置名單。1 銷售經(jīng)理解除訂單擱置并要求銷售人員填寫收款保證書，選擇繼續(xù)擱置或取消訂單。說明：對照信用額和賒銷單擱置客戶黑名單，審查賒銷訂單。輸出： 發(fā)貨裝運 擱置訂單名錄信用審查輸入：賒銷訂單寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 信用審查 地點：無寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 信用審查 地點：無對擱置訂單作相互溝通復查擱置名單擱置名單發(fā)貨、繼續(xù)擱置訂單、取消訂單填寫收款保證書復查擱置名單信用狀況在途付款黑名單/信用額審查客戶賒銷客戶輸入： 黑名單 信用額輸出：裝運取消訂單輸入：最后客戶購貨訂單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)呂供應部信用控制員銷售經(jīng)理會計步驟：按照信用額規(guī)定回收應收帳款步驟：1 從應收帳款處理程序中的收款報告獲得預付款信息 信用控制員查核預付款是否控制轉(zhuǎn)帳，否則通知產(chǎn)品供應部有關(guān)預付款訂單事項。2 從產(chǎn)品供應部獲取預付款2 信用控制員核查客戶余額是否高于或等于訂單金額，如是則發(fā)貨裝運。說明：對照預付款審查訂單。輸出： 發(fā)貨裝運 擱置訂單名錄預付款訂單審查輸入：應收帳款處理程序中的收款報告注明預付款信息寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 預付款訂單審查 地點：無寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 預付款訂單審查 地點：無客戶帳上余額是高于或等于訂單金額？輸出：發(fā)貨裝運收款報告中注明預付款預付款是否按時轉(zhuǎn)帳？輸入：預付款輸入：預付款訂單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 否 否 是 是產(chǎn)品供應部經(jīng)理信用控制員方法：按照信用限額規(guī)定回收應收帳款。步驟：2 公布延遲付款報告。2 對于逾期應付款客戶應采取的措施與銷售經(jīng)理達成一致意見。2 根據(jù)所采取的措施，復查客戶名錄和信用額。輸入：應收帳款信息輸入：賒銷報告說明：每日控制賒銷狀交操作過程。信用報告跟蹤寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信用控制 編號：要素： 預付款訂單審查 地點：無寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 信和控制 編號：要素： 預付款訂單審查 地點：無經(jīng)財務、銷售經(jīng)理及分銷商經(jīng)理批準銷售員填寫信用變更申請表采取措施減少延遲付款延遲付款逾期未付款輸出：賒銷客戶名單/信用限額變更輸入：延遲付款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理信用控制員銷售經(jīng)理要素：１． 付款計劃和處理２． 退貨或折扣３． 內(nèi)部調(diào)節(jié)４． 與供應商對帳說明：根據(jù)會計等距離和帳目表措述由會計部執(zhí)行的核心工作等程序應付帳款處理方法：１．每月與供應商對帳調(diào)節(jié)即可結(jié)帳寶潔公司－全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 應收帳款處理 代碼： ６３要素 付款計劃和處理 地區(qū)： 總部方法：１．應收帳款變動與客戶應收帳款相一致步驟：１． 按指令單和應付款憑單安排付款－根據(jù)發(fā)票到期日付款－對方即付款可獲優(yōu)惠的付款２． 處理付款指令報告并與出納核對３． 取得付款核準并交給出納４． 即期付款折扣過帳５． 付款與發(fā)票相配合輸出１． 每日應付款報告２． 付款憑證輸入１． 供應商發(fā)票２． 銀行付款單據(jù)３． 應付帳款憑單倉庫入庫單及寶潔簽收單中的財務說明：記錄公司應付帳款對ＰＧ付款計劃和處理寶潔公司－全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會計： 版本： １子程序 應收帳款處理 代碼： ６３１要素 付款計劃和處理 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程流程： 會計 版本：1子流程： 應付帳款 編號：要素： 付款計劃和處理 地點：總部經(jīng)理同意及批準寶潔月末開出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準付款計劃協(xié)議書是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時）付款與發(fā)票相配合輸出：應付帳款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應部財務部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理