【正文】 兌就是遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示接受出票人的指示，承擔(dān) 付款義務(wù)的行為。相反，如果付款人拒絕承兌匯票，持票人不能對(duì)付款人提起訴訟，而只能對(duì)前手背書人和出票人進(jìn)行追索，因?yàn)楦犊钊松形闯蔀閰R票的真正債務(wù)人。 六、 票據(jù)和結(jié)算憑證相關(guān)要素的規(guī)定 （摘選） （ 一 ）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改 ，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。 七 、票據(jù)的基本規(guī)定 （摘選） （ 一 ） 支付結(jié)算辦法 所稱票據(jù)，是指銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。 （ 三） 銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。 （ 四） 票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀 行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。 （六） 票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書。 （ 二） 定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付 款的匯票，自到期日 10 日內(nèi)向承兌款人提示付款。 九 、 票據(jù) 權(quán)利 的定義及分類 票據(jù)權(quán)利 是票據(jù)債務(wù)人依照票據(jù)上的文義和票據(jù)法的規(guī)定，向票據(jù)債務(wù)人要求 支付票款的權(quán)利。 票據(jù)利益償還請(qǐng)求權(quán) ： 是指當(dāng)票據(jù)上的債權(quán)因時(shí)效或手續(xù)欠缺等原因消失時(shí)，持票人對(duì)出票人或承兌人等，在其所受利益限度內(nèi)，請(qǐng)求償還其利益的權(quán)利。 ３） 交換機(jī) 其作用是：在我們綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)中 通過多臺(tái)終端與交換機(jī)的連接來實(shí)現(xiàn)多柜員同時(shí)辦公的需要。 6） Ups 電源 為辦公設(shè)備提供穩(wěn)定的電源，在停電時(shí)可為設(shè)備提供一定時(shí)間的供電。日終后賬務(wù)管理系統(tǒng)將從綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)抽取相關(guān)數(shù)據(jù)。小額支付系統(tǒng)采取批量發(fā)送支付指 令、軋差凈額清算資金方式。農(nóng)村信用社的資產(chǎn)主要包括： 農(nóng)村信用社的資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、存放款項(xiàng)、拆放資金、衍生金融資產(chǎn)、買入返售金融資產(chǎn)、貸款及墊款、應(yīng)收利息、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的 金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)類投資、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、抵債資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)等等。貸款幣種包括人民幣和外幣。 長(zhǎng)期貸款， 是指貸款期限在 5 年 (不含 5 年 )以上的貸款。 擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。這種方法是以審核借款人償還能力、償還意愿和償還記錄為主的一套更加審慎、全面、科 學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的核心定義分別為： 正常：債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務(wù)不能按時(shí)足額償還。 損失：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，債權(quán)仍然無法收回，或只能收回極少部分。另一方面，強(qiáng)調(diào)對(duì)流動(dòng)資金的支付和貸后管理，加強(qiáng)對(duì)回籠資金的管控，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償 債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素等?！逼渲械摹肮潭ㄙY產(chǎn)投資”沿用了國(guó)家統(tǒng)計(jì)部門的口徑，包括基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資以及其他固定資產(chǎn)投資四大 類。這些風(fēng)險(xiǎn)特征使得項(xiàng)目融資不同于一般的固定資產(chǎn)貸款，需要采取一些有針對(duì)性的措施對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加以控制和防范。 （二） 常用存款 及分 類： 按存款主體 可劃分為： 單位存款（ 活期存款、定期存款 、通知存款、協(xié)定存款 ） 個(gè)人存款（活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款） 財(cái)政性存款等 按結(jié)算賬戶種類可分為： 結(jié)算賬戶（個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、單位銀行結(jié)算賬戶）、 儲(chǔ)蓄賬戶 按存款業(yè)務(wù)品種不同可分為：存折戶、卡、支票印鑒戶等。分三月、半年、一年、二年、三年、五年六個(gè)檔次， 50 元起存）。 存本取息定期儲(chǔ)蓄存款 ：一次存入本金，分次平均支取利息，到期一次支取本金。 定活兩便儲(chǔ)蓄存款 ； 華僑（人民幣）整存整取 定期儲(chǔ)蓄存款 ；經(jīng)中國(guó)人發(fā)銀行批準(zhǔn)開辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。 對(duì)公存款 活期存款：分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶 定期存款：起存金額 1 萬元，期限分三個(gè)月、半年、 一年三個(gè)檔次，利率同定期儲(chǔ)蓄存款。 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。 下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶 : （一）企業(yè)法人。 （五）社會(huì)團(tuán)體。 （九）個(gè)體工商戶。 第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。 （三）財(cái)政預(yù)算外資金。 （七）信托基金。 （十一）住房基金。 （十五）其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶： （一）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。 單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。 銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國(guó)家對(duì)糧、棉、油 收購(gòu)資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期 。 第三十八條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。 （二）中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。 （六）法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。 居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍的華僑，可出具中國(guó)護(hù)照。 除以上法定有效證件外，銀行還可根據(jù)需要，要求存款人出具戶口簿、護(hù)照、工作證、 機(jī)動(dòng)車駕駛證、社會(huì)保障卡、共用事業(yè)帳單、學(xué)生證、介紹信等其他能證明身份的有效證件或證明文件，以進(jìn)一步確認(rèn)存款人身份。 目前已開發(fā)出的卡品牌有： 個(gè)人 普通卡、 個(gè)人附屬卡、 職工卡、學(xué)子卡 （主附卡） 、小額貸款、惠農(nóng)一卡通。 在一張卡上，既可以辦理活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，也可以辦理 定期整存整取、零存整取、定活兩便、通知存款、教育儲(chǔ)蓄、存本取息等業(yè)務(wù)，避免了多張存單不便管理、保存的麻煩。 4） 刷卡消費(fèi) 持卡可在河北省農(nóng)村信用社和全國(guó)各地甚至境外貼有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)的 POS 機(jī)上進(jìn)行 刷卡消費(fèi)，不向持卡人收取任何費(fèi)用。 （六） 利率及利息的計(jì)算方法 １、利率的分類及換算方法 利率分為年利率、月利率、日利率三種， 利率的換算：月利率＝年利率 /12 日 利率＝月利率 /30 或年利率 */360 人民幣存 貸 款計(jì)、結(jié)息方式： １） 活期存款，采用積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，按季結(jié)息，每季未月的 20 日為結(jié)息日，其中：?jiǎn)挝换钇诖婵畎慈沼?jì)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整分段計(jì)息；個(gè)人活期存款按結(jié)息日掛牌利率計(jì)息， 未到結(jié)息日清戶的，按清戶日掛牌公告的活期利率計(jì)息到前一日止。 ５ ）人民幣貸款采用積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際天數(shù)計(jì)息。掛失七天后，儲(chǔ)戶需與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)約定時(shí)間，辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)。 客戶遺失預(yù)留印鑒辦理掛失時(shí)，個(gè)人客戶應(yīng)出示相應(yīng)的存單（折）并提供有效身份證件。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過戶或支付手續(xù)。 客戶遺失預(yù)留印鑒辦理掛失時(shí) ， 單位客戶須提交單位公函、開戶許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、授權(quán)書、印鑒卡副卡和經(jīng)辦人員有效身份證件，經(jīng)辦柜員審核無誤并確認(rèn)存單（折）或賬戶資金未被支取方可辦理掛失。在接到協(xié)助凍結(jié)、扣劃通知書后，不得再將應(yīng)當(dāng)協(xié)助扣劃執(zhí)行的款項(xiàng)用于歸還貸款本息，不得向被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個(gè)人通風(fēng)報(bào)信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款； （ 4）銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在協(xié)助凍結(jié)、扣劃時(shí)，有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)人存款賬戶不能提供賬號(hào)的，銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機(jī)關(guān)提供該個(gè)人的居民身份證號(hào)碼或其他足以確定該個(gè)人存款賬戶的情況。 七、綜合業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定 及相關(guān) 會(huì)計(jì)內(nèi)控制度 一 、 《河北省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 柜員制管理暫行辦法 》 相關(guān) 規(guī)定 （摘選 ） ： 第六條 柜員制機(jī)構(gòu)至少應(yīng)配備三名前臺(tái)柜員，并根據(jù)操作權(quán)限嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)辦柜員、主辦柜員、內(nèi)勤主任 (會(huì)計(jì)主管、已執(zhí)行會(huì)計(jì)委派制度的為委派會(huì)計(jì)，下同 )。 (二 )主辦柜員是指在權(quán)限范圍內(nèi)，既可直接受理客戶人民幣存取款、貸款、結(jié)算等各種臨柜業(yè)務(wù)，又可對(duì)經(jīng)辦柜員辦理的業(yè)務(wù)承擔(dān)復(fù)核、授權(quán)職責(zé)的人員 。 (二 )正確使用、保管本崗位的各種業(yè)務(wù)用章。 (六 )負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放、結(jié)息、計(jì)提應(yīng)收利息以及規(guī)定范圍內(nèi)的貸款發(fā)放憑證的填制。 第九條 主辦柜員崗位職責(zé)： (一 )正確使用、保管本崗位的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、各種業(yè)務(wù)用章以及密押器等重要機(jī)具。 (五 )確保所記錄的賬務(wù)準(zhǔn)確、真實(shí)，登記簿內(nèi)容齊全，賬款、賬實(shí)相符。合理調(diào)配本機(jī)構(gòu)的柜員，確保會(huì)計(jì)核算工作正常 開展。 (五 )每日營(yíng)業(yè)前監(jiān)督檢查柜員的準(zhǔn)備工作，保證現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、印章、壓數(shù)機(jī)等按時(shí)、按制度規(guī)定出。 (四 )按制度規(guī)定處理會(huì)計(jì)出納工作中的重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和疑難問題。 第十條 內(nèi)勤主任 (會(huì)計(jì)主管 )崗位職責(zé)： (一 )制定和落實(shí)柜員工作責(zé)任制，建立業(yè)務(wù)考核制度，對(duì)柜員的 工作情況做好檢查與評(píng)價(jià)。 (三 )受理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢 、掛失等臨柜業(yè)務(wù)，并按照制度規(guī)定對(duì)其他柜員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)復(fù)核。 (八 )按照制度規(guī)定對(duì)其他柜員辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)復(fù)核。 (四 )按現(xiàn)行制度規(guī)定，認(rèn)真審查受理的票據(jù)及結(jié)算憑證要素是否齊全、正確，并認(rèn)真審核票據(jù)的印鑒。 (三 )內(nèi)勤主任 (會(huì)計(jì)主管 )是指在權(quán)限范圍內(nèi)，履行監(jiān)督管理職責(zé)并對(duì)柜員辦理的業(yè)務(wù)承擔(dān)授權(quán)職責(zé)的人員。 第七條 柜員的等級(jí)： (一 )經(jīng)辦柜員是指在授權(quán)范圍內(nèi)，直接受理客戶人民幣存取款、貸款、結(jié)算等各種臨柜業(yè)務(wù)的人員。 （ 7）各經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)必須將有權(quán)機(jī)關(guān)出具的查詢、凍結(jié)存款通知書及相關(guān)法律文書、扣劃存款通知書及相關(guān)法律文書等資料專夾保管，按年裝訂，歸檔后永久保管。對(duì)單位賬戶的存款，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢；除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣劃。 ２、單位存款 因存款單位人事變動(dòng)，需要更換單位法定代表人名章（或單位負(fù)責(zé)人名章）或財(cái)會(huì)人員印章時(shí)，必須持單位公函及經(jīng)辦人有效身份證件向存款所在信用社網(wǎng)點(diǎn)辦理更換印鑒手續(xù)，如為單位定期存款，應(yīng)同時(shí)出 示網(wǎng)點(diǎn)為其開具的證實(shí)書。 存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處（未設(shè)公證處的地方向縣、市人民法院－－下同）申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理過戶或支付手續(xù)。如儲(chǔ)戶不能辦理書面掛失手續(xù)，而用電話、電服、 信函掛失，則必須在掛失五天之內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。 儲(chǔ)戶的存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時(shí)間、種類、金額、帳號(hào)及住址等有關(guān)情況，書面向原儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)正式聲明掛失止付。 3）整存整取定期存款提前支取或逾期支取部分，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，不分段計(jì)息。整存整取存款到期后自動(dòng)轉(zhuǎn)存 、 可以約定卡內(nèi)活期主賬戶余額達(dá)到一定額度時(shí)自動(dòng)轉(zhuǎn)存成定期整存整取 、 卡內(nèi)零存整取賬戶或教育儲(chǔ)蓄賬戶自動(dòng)續(xù)存 、 卡內(nèi)存本取息存款的利息自動(dòng)轉(zhuǎn)存 。附屬卡使用主卡的賬戶，同時(shí)主卡可以對(duì)附屬卡的月交易額度、單筆交易額度、以及是否允許查詢主卡等使用范圍進(jìn)行限制。概括地講，它具有六大功能，分別是：一卡多戶、主附卡、通存通兌、刷卡消費(fèi)、 約定轉(zhuǎn)存、跨行轉(zhuǎn)賬。 （五） 信通卡 業(yè)務(wù) 信通卡的定義 ： 由河北省農(nóng)村信用社轄內(nèi)各縣聯(lián)社自愿委托河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)的統(tǒng)一品牌銀行卡，縣聯(lián)社發(fā)行的具有銀聯(lián)標(biāo)識(shí)的人民幣磁條借記卡。 （三） 香港、澳門特別行政區(qū)居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或其他有效旅行證件。 關(guān)于開立個(gè)人銀行帳戶須出具的有效證件 銀行為存款人開立個(gè)人銀行帳戶，存款人應(yīng)出具以下有效證件： （一） 居住在中國(guó)境內(nèi) 16 歲以上的中國(guó)公民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。 （四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。 （四）《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制》（摘選） 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。 臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 第三十六條 臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。 收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。 財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 （三）注冊(cè)驗(yàn)資。 因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。