【正文】 銀行帳戶，存款人應(yīng)出具以下有效證件： （一） 居住在中國(guó)境內(nèi) 16 歲以上的中國(guó)公民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。 （四）《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制》（摘選） 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。 第三十六條 臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。 財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。 （三）注冊(cè)驗(yàn)資。 （十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。 （五）證券交易結(jié)算資金。 （十一）單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。 （三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。 整存零取定期儲(chǔ)蓄存款 ：一次存入本金，約定存期，存期內(nèi)分次支取等額本金，到期時(shí)支付利息。 任何單位和個(gè)人不得以個(gè)人名義將公款轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款。 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 采用項(xiàng)目融資方式的項(xiàng)目通常都屬于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，所發(fā)放的貸款屬于固定資產(chǎn)貸款，因此，《指引》明確《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》是其立法依據(jù)之一，項(xiàng)目融資中貸款的全流程管理、支付管理等內(nèi)容均遵照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》 《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》共分八章四十二條，包括總則、 受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放和支付、貸后管理、法律責(zé)任和附則等，主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度對(duì)銀行業(yè)金融 機(jī)構(gòu)提出監(jiān)管要求，是對(duì)現(xiàn)行流動(dòng)資金貸款監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性修訂和完善。由于分類結(jié)果按風(fēng)險(xiǎn)程度依次分為五個(gè)檔次，因此簡(jiǎn)稱為五級(jí)分類。 信用貸款，是依據(jù)借款人的信用狀況好的借款人發(fā)放的貸款，沒有找“保人”，也沒有別的擔(dān)保。所謂借款人，系指從經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。 大小額支付系統(tǒng) 功能 ： 河北省轄內(nèi)農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可通過綜合業(yè)務(wù)發(fā)送大、小額電子匯兌業(yè)務(wù)。 3） 密碼鍵盤 與終端相連，客戶辦理業(yè)務(wù)是輸入密碼的工具。 追索權(quán) ： 是指持有票據(jù)的債權(quán)人在票據(jù)債務(wù)人不履行或不能履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，依法向其追償?shù)臋?quán)利。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。個(gè)人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人的簽名或者蓋章。 （ 四） 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。票?jù)進(jìn)入流通領(lǐng)域，派生出流通中的關(guān)系人，即背書人、承兌人、持票人、保證人等，不同票據(jù)關(guān)系當(dāng)事人，在票據(jù)行為中 的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任是不相同的。背書也包括簽字和交付兩個(gè)步驟。出票包括兩個(gè)步驟： a、開票，即出票人制作票據(jù)，并在票據(jù)上簽字（也有的允許付款人或收款人制作票據(jù)）。異地結(jié)算是指結(jié)算雙方不在統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)辦理的結(jié)算，人民銀行統(tǒng)一規(guī)定異 地結(jié)算方式有：銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付等。 兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付 2 分。 ２、紙幣票面裂口 2 處以上，長(zhǎng)度每處超過 5 毫米；裂口 1 處，長(zhǎng)度超過 10 毫米。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本社責(zé)任時(shí)，應(yīng)立即將有關(guān)證件及詳細(xì)經(jīng)過情況送調(diào)出社追查。 （ 2）責(zé)任事故性錯(cuò)款處理。 出納人員發(fā)生長(zhǎng)款不得侵吞不報(bào)，發(fā)生短款不得自補(bǔ)不報(bào)，也不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。 （ 5）僅設(shè)一名出 納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫(kù)的原則，由出納員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫(kù)時(shí)要共同開庫(kù)、關(guān)庫(kù)，不得委托對(duì)方代管，形成一人管庫(kù)。營(yíng)業(yè)時(shí)間隨身攜帶，非營(yíng)業(yè)時(shí)間要將金庫(kù)、保險(xiǎn)柜鑰匙分別鎖入存放在守衛(wèi)室的專用保險(xiǎn)柜內(nèi)。即庫(kù)房?jī)?nèi)要經(jīng)常噴灑滅蟲劑，保持清潔，以防止庫(kù)內(nèi)物品被蟲蛀。只準(zhǔn)查崗不準(zhǔn)查庫(kù)。查庫(kù)人員（出納自查除外）必須持有被查聯(lián)社的查庫(kù)介紹信，查庫(kù)人員的工作證件、身份證件，查庫(kù)介紹信須交被查社留存，對(duì)轄內(nèi)單位的正當(dāng)查庫(kù)，信用社不得以任何理由拒絕。 （ 6）、票 幣成捆后，應(yīng)在繩頭結(jié)扣處按卷別粘貼封簽。 三 、票幣整點(diǎn)的規(guī)定 票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。 三、出納基本知識(shí) 一 、出納工作的基本任務(wù) （ 一 ）按照國(guó)家法令、法規(guī)和出納制度，辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)以及損傷票幣的兌換工作，代理各種債券的發(fā)行及保管與兌付。 數(shù)據(jù)輸入必須按照事權(quán)劃分的原則辦理，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要齊全，處理及時(shí)。 賬簿上的一切記載，不得涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦或用藥水銷蝕。 外幣符號(hào)遵循國(guó)際慣例。 當(dāng)日對(duì)外營(yíng)業(yè)時(shí)間受理的收、付款憑證，必須當(dāng)日進(jìn)行賬務(wù)處理，各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)于營(yíng)業(yè)日當(dāng)日結(jié)賬。記賬憑證應(yīng)根據(jù)原始憑證填制，對(duì)于具備記賬憑證基本要素的原始憑證，可作為記賬憑證使用。 （四）計(jì)算機(jī)不能處理的部分賬務(wù)記載，應(yīng)保留手工賬務(wù)或登記簿，并做到字跡清晰。按資金性質(zhì)表內(nèi)科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類和損益類。 舉例：個(gè)人現(xiàn)金存入活期 借：現(xiàn)金 貸：活期儲(chǔ)蓄存款 四是一方面資產(chǎn)類減少，另一方面負(fù)債或所有者權(quán)益類的減少。 會(huì)計(jì)要素包括：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。 應(yīng)當(dāng)按照交易或者事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，不應(yīng)僅以交易或者事項(xiàng)的法律形式為依據(jù)。 （二） 相關(guān)性。我們會(huì)再請(qǐng)譚老師給我們進(jìn)行 三天的培訓(xùn)。 —— 南方石化 譚老師很多實(shí)用的方法能直接用到工作中，在很大程度上提高了我們的溝通效率與管理能力。 應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，如實(shí)反映符合確認(rèn)和計(jì)量要求的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。 （五） 實(shí)質(zhì)重于形式。 二、 會(huì)計(jì)要素 包括的內(nèi)容 會(huì)計(jì)要素是會(huì)計(jì)對(duì)象內(nèi)容的構(gòu)成部分，是會(huì)計(jì)核算對(duì)象的概括分類。 舉例：活期轉(zhuǎn)定期 借：活期存款 貸：定期存款 三是一方面資產(chǎn)類增加，另一方面負(fù)債或所有者權(quán)益類的增加。 八 、會(huì)計(jì)科目的分類？ 按記賬方法會(huì)計(jì)科目劃分為表內(nèi)科目和表外科目。 （三）凡以計(jì)算機(jī)輸入分戶賬數(shù)據(jù)的，應(yīng)進(jìn)行事后復(fù)核。 會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證 （舉例） 。 （五）機(jī)制憑證原則上不得手工填制，遇系統(tǒng)故障或不可抗力因素，造成計(jì)算機(jī)無法打印時(shí)，應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批后，采用手工方式填制機(jī)制憑證。 （二） 會(huì)計(jì)憑證、賬、折、報(bào)表的各種代用符號(hào)和文字應(yīng)遵循如下規(guī)定： 各種代用符號(hào)：第號(hào)為“?！保幻總€(gè)為“＠”；人民幣元為“￥”；年、月、日簡(jiǎn)寫順序自左而右，為“年／月／日”； 年利率為“年％”；月利率為“月‰”；日利率為“日 0/000”。紅色墨水、紅色復(fù)寫紙和紅色圓珠筆只 用于劃線和沖賬以及規(guī)定用紅字批注的有關(guān)文字說明。憑證或賬簿未打印柜員代號(hào)和姓名的，應(yīng)簽章確認(rèn)。 十六 、審查會(huì)計(jì)憑證應(yīng)注意的內(nèi)容？ 在受理會(huì)計(jì)憑證時(shí) ，必須根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)的具體要求認(rèn)真審查，做到：合規(guī)合法、真實(shí)清楚、手續(xù)齊全，并注意以下幾點(diǎn)： （ 1）是否為本社受理的憑證； （ 2）使用憑證是否正確，憑證基本內(nèi)容，聯(lián)數(shù)與附件是否完整齊全，金額是否符合規(guī)定 起點(diǎn)，日期是否超過有效期限； （ 3）賬號(hào)與戶名是否相符； （ 4）大小寫金額是否一致，字跡有無涂改； （ 5）密押、印鑒是否真實(shí)齊全； （ 6）款項(xiàng)來源、用途是否符合政策和有關(guān)規(guī)定以及信貸、結(jié)算的管理原則； （ 7）是否超過存款余額或批準(zhǔn)的貸款額度或撥款限額； （ 8）計(jì)息、收費(fèi)、賠償金等的計(jì)算方法與數(shù)字是否正確； （ 9）內(nèi)部科目和賬戶名稱使用是否正確。 二 、主幣和輔幣 現(xiàn)行的主幣主要包括：１００元、５０元、１０元、５元、２元、 １元；輔幣是指角幣和分幣。 （ 5）、票幣成捆時(shí)，票券應(yīng)正面朝上，五把顛倒紙條位置，十把墩齊、捆緊，呈雙十字形捆扎，結(jié)頭應(yīng)結(jié)于墊紙之上封簽之下中位，然后貼封簽。 （ 2）、上級(jí)主管部門查庫(kù)時(shí)，必須有本 單位兩名人員陪同進(jìn)行檢查。 （８）、 夜間查庫(kù)。 （ 3）、無蟲蛀。 （ 2）、正把鑰匙有兩名管庫(kù)員分別保管，不準(zhǔn)隨意放置或委托他人代管。如使用密碼鎖的人員變動(dòng)，密碼亦應(yīng)隨之更換。一旦發(fā)生錯(cuò)款，出納應(yīng)及時(shí)報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)，采取措施組織查找，力求挽回?fù)p失。誤收確實(shí)難以辨認(rèn)的假幣，按規(guī)定的程序?qū)徟髨?bào)損，不論是否造成資金損失，都要認(rèn)真查究，找出原因，分清責(zé)任，總結(jié)教訓(xùn)，改進(jìn)工作。 調(diào)入社在發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先檢查本社在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。 十一 、殘幣的挑剔兌換標(biāo)準(zhǔn) （一）不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)如下： １、紙幣票面缺少面積在 20 平方毫米以上。 紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。同城結(jié)算是指結(jié)算雙方在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)辦里的結(jié)算，主要使用支票、銀行本票、商業(yè)匯票、委托收款四種結(jié)算方式。出票是創(chuàng)立票據(jù)行為，票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)均以開出票據(jù)而產(chǎn)生，所以出票被稱為基本票據(jù)行為或主要票據(jù)行為。同時(shí)背書人應(yīng)把票據(jù)交付給被背書人，背書人對(duì)票據(jù)所承擔(dān)的法律責(zé)任與出票人相同，背書人對(duì)其后手，有承擔(dān)票據(jù)被付款人承兌和付款的責(zé)任。 五 、票據(jù)的關(guān)系人有哪些？ 票據(jù)的基本關(guān)系人有三個(gè)，即出票人、付款人和收款人。 （ 三） 票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。 付款請(qǐng)求權(quán) ：是指票據(jù)的債權(quán)人依法要求票據(jù) 的債務(wù)人清償票款的權(quán)利。 硬件設(shè)備 1） 終端 功能類似于 pc 機(jī)，是柜員辦理業(yè)務(wù)的平臺(tái) 2） 讀卡器： 與終端相連，用來讀取柜員卡、存折 （ 卡 ） 等信息。主要包括 現(xiàn)金管理系統(tǒng)、報(bào)銷管理系統(tǒng)、 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、 報(bào)表系統(tǒng)、金融工具五大模塊。 （二） 貸款 的定義及 分類 按照 貨款 通則規(guī)定，所謂貸款人，系指在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機(jī)構(gòu)。 2） 貸款按有無擔(dān)保劃分，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。它不僅包含貸款質(zhì)量分類的結(jié)果也包括分類的過程。 （ 五） “三個(gè)辦法一個(gè)指引”簡(jiǎn)介： “三個(gè)辦法一個(gè)指引”是指《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》，它是銀監(jiān)會(huì)最新發(fā)布的貸款新規(guī)，新規(guī)初步構(gòu)建和完善了我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架，并以此來作為我國(guó)銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的長(zhǎng)期制度安排。本《辦法》共分八章四十三條，包括總則、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理、法律責(zé)任、附則等幾個(gè)部分，《辦法》主要從貸款業(yè)務(wù)流程規(guī)范的角度提出監(jiān)管要求，是對(duì)現(xiàn)行貸款類監(jiān)管法規(guī)的系統(tǒng)性完善。 儲(chǔ)蓄的 概念及種類 儲(chǔ)蓄是指社會(huì)居民個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單 作為憑證，個(gè)人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。 5000 元起存，分一年、三年、五年三個(gè)檔次，取息期由儲(chǔ)戶自定，可以每月或幾個(gè)月一次，如取息日不取，以后可隨時(shí)取，但不計(jì)復(fù)息。 （三）《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（摘選） 第三條 單位 結(jié)算賬戶 存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。 （二）非法人企業(yè)。 （十）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)。 （四）糧、棉、油收購(gòu)資金。 （十二）社會(huì)保障基金。 （二 ）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。但對(duì)其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基 本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。 銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。 嚴(yán)禁：使用身份證復(fù)印件開戶。 2） 主附卡 河北省農(nóng)村信用社信通卡的主卡持卡人可以為其親屬申請(qǐng)附屬卡。 ２） 定期存款采用逐筆計(jì)息法，對(duì)年對(duì)月合計(jì)年數(shù)或月數(shù)計(jì)算利息，計(jì)息期有零頭 開 數(shù)的，零頭天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)處利息是。 如儲(chǔ)戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份 證明。 存款人已死亡，但存款單持有人沒有向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)申明遺產(chǎn)繼承過程，也沒有持存款所在地法院判決書，直接去儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)支取或轉(zhuǎn)存存款人生前的存款，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)都視為正常支取或轉(zhuǎn)存，事后而引起的存款繼承爭(zhēng)執(zhí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。 （ 5）查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書與解除凍結(jié)、扣劃存款通知書均應(yīng)由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員依法送達(dá)，銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不接受有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí) 法人員以外的人員代為送達(dá)的上述通知書； （ 6）建立和完善協(xié)助 查詢、凍結(jié)、扣劃工作的登記制度，按要求在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時(shí)在登記簿上登記相關(guān)要素，并由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員和金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人雙方共同簽字。在主辦柜員中指定一人或二人作庫(kù)管員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、憑證出入庫(kù)等業(yè)務(wù)。 (七 )負(fù)責(zé)抵質(zhì)押物品及有價(jià)單證的登記。 (六 )其他應(yīng)由主辦柜員辦理的