【導(dǎo)讀】演說家的風(fēng)采、戰(zhàn)略家的氣度、理論家的才華。譚老師的培訓(xùn)課程：理論與實踐相結(jié)合，非常有效，使我們受益很多。講師風(fēng)格個性化，易聽；易懂；易執(zhí)行。的溝通效率與管理能力。我們會再請譚老師給我們進行三天的培訓(xùn)。告別理論講教、推崇實務(wù)操作、親歷案例分享、實戰(zhàn)經(jīng)驗傳導(dǎo)。譚老師是集演說家、戰(zhàn)略家、學(xué)者型于一身的魅力講師！1923年，我國第一家農(nóng)村信用合作社在現(xiàn)在的河北省香河縣誕生。20xx年6月，國務(wù)院啟動了深化農(nóng)村信用社改革，8. 大到其他21個?。▍^(qū)、市）河北省名列其中。合作銀行2家、縣級聯(lián)社151家。應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)進行會計確。應(yīng)當(dāng)采用一致的會計政策，不得隨意變更。確需變更的，應(yīng)當(dāng)在附注。計確認(rèn)、計量和報告，不應(yīng)僅以交易或者事項的法律形式為依據(jù)。會計信息應(yīng)當(dāng)反映與農(nóng)村信用社財務(wù)狀況、經(jīng)營。行業(yè)監(jiān)督管理委員會的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合農(nóng)村信用社實際設(shè)置會計科目。按記賬方法會計科目劃分為表內(nèi)科目和表外科目。

　　

【正文】 的有關(guān)部門規(guī)定辦理）。 除以上法定有效證件外，銀行還可根據(jù)需要，要求存款人出具戶口簿、護照、工作證、 機動車駕駛證、社會保障卡、共用事業(yè)帳單、學(xué)生證、介紹信等其他能證明身份的有效證件或證明文件，以進一步確認(rèn)存款人身份。 嚴(yán)禁：使用身份證復(fù)印件開戶。 （五） 信通卡 業(yè)務(wù) 信通卡的定義 ： 由河北省農(nóng)村信用社轄內(nèi)各縣聯(lián)社自愿委托河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請的統(tǒng)一品牌銀行卡，縣聯(lián)社發(fā)行的具有銀聯(lián)標(biāo)識的人民幣磁條借記卡。 銀行卡的分類： 銀行卡 按 是否可以透支分為信用卡和借記卡，按介質(zhì)方式不同可分為磁條卡和ＩＣ卡； 按卡片表面是否記載持卡人姓名分為記名卡和普通卡；按卡片的從屬關(guān)系分為主卡和附屬卡 ，按申領(lǐng)單位分為單位卡和個人卡。 目前已開發(fā)出的卡品牌有： 個人 普通卡、 個人附屬卡、 職工卡、學(xué)子卡 （主附卡） 、小額貸款、惠農(nóng)一卡通。 發(fā)卡初期信通卡 免年費、開卡工本費 、 免收小額賬戶管理費 信通卡的功能 河北省農(nóng)村信用社的信通卡具有多功能、多用途。概括地講，它具有六大功能，分別是：一卡多戶、主附卡、通存通兌、刷卡消費、 約定轉(zhuǎn)存、跨行轉(zhuǎn)賬。 1） 一卡多戶 “ 一卡多戶 ” 是河北省農(nóng)村信用社信通卡的第一大特色功能，是指卡內(nèi)可同時具有人民幣活期賬戶和多個定期儲蓄分賬戶。 在一張卡上，既可以辦理活期儲蓄業(yè)務(wù)，也可以辦理 定期整存整取、零存整取、定活兩便、通知存款、教育儲蓄、存本取息等業(yè)務(wù)，避免了多張存單不便管理、保存的麻煩。 2） 主附卡 河北省農(nóng)村信用社信通卡的主卡持卡人可以為其親屬申請附屬卡。附屬卡使用主卡的賬戶，同時主卡可以對附屬卡的月交易額度、單筆交易額度、以及是否允許查詢主卡等使用范圍進行限制。 3） 通存通兌 信通卡可以在河北省農(nóng)村信用社的任一營業(yè)網(wǎng)點辦理存取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，還可以在全國各地甚至境外貼有銀聯(lián)標(biāo)識的 ATM 上辦理跨行取款業(yè)務(wù) 。 4） 刷卡消費 持卡可在河北省農(nóng)村信用社和全國各地甚至境外貼有銀聯(lián)標(biāo)識的 POS 機上進行 刷卡消費，不向持卡人收取任何費用。 5） 約定轉(zhuǎn)存 客戶與我們農(nóng)村信用社簽訂協(xié)議約定后，系統(tǒng)就會根據(jù)客戶預(yù)先設(shè)定的方案為客戶處理以下業(yè)務(wù)。整存整取存款到期后自動轉(zhuǎn)存 、 可以約定卡內(nèi)活期主賬戶余額達到一定額度時自動轉(zhuǎn)存成定期整存整取 、 卡內(nèi)零存整取賬戶或教育儲蓄賬戶自動續(xù)存 、 卡內(nèi)存本取息存款的利息自動轉(zhuǎn)存 。 6） 跨行轉(zhuǎn)賬 客戶可以在開通跨行轉(zhuǎn)賬功能的 ATM上自助辦理 2 萬元以下的跨行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 （六） 利率及利息的計算方法 １、利率的分類及換算方法 利率分為年利率、月利率、日利率三種， 利率的換算：月利率＝年利率 /12 日 利率＝月利率 /30 或年利率 */360 人民幣存 貸 款計、結(jié)息方式： １） 活期存款，采用積數(shù)計息法按實際天數(shù)計算利息，按季結(jié)息，每季未月的 20 日為結(jié)息日，其中：單位活期存款按日計息，計息期間遇利率調(diào)整分段計息；個人活期存款按結(jié)息日掛牌利率計息， 未到結(jié)息日清戶的，按清戶日掛牌公告的活期利率計息到前一日止。 ２） 定期存款采用逐筆計息法，對年對月合計年數(shù)或月數(shù)計算利息，計息期有零頭 開 數(shù)的，零頭天數(shù)按實際天數(shù)計處利息是。 3）整存整取定期存款提前支取或逾期支取部分，按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，不分段計息。 ４）定活 兩便儲蓄按支取日不超過一年期的相應(yīng)檔次的整存整取定期儲蓄存款利率打６折計息。 ５ ）人民幣貸款采用積數(shù)計息法按實際天數(shù)計息。 （七）存款掛失 與變更 １、個人存款。 儲戶的存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、帳號及住址等有關(guān)情況，書面向原儲蓄機構(gòu)正式聲明掛失止付。儲蓄機構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失七天后，儲戶需與儲蓄機構(gòu)約定時間，辦理補領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)。 如儲戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份 證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續(xù)，而用電話、電服、 信函掛失，則必須在掛失五天之內(nèi)補辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。 若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構(gòu)不負(fù)責(zé)任。 客戶遺失預(yù)留印鑒辦理掛失時，個人客戶應(yīng)出示相應(yīng)的存單（折）并提供有效身份證件。 注意：存款掛失期滿補發(fā)單（折）、解掛、支付必須本人辦理。 存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項存款，應(yīng)向儲蓄機構(gòu)所在地的公證處（未設(shè)公證處的地方向縣、市人民法院－－下同）申請辦理繼承權(quán)證明書，儲蓄機構(gòu)憑以辦理過戶或支付手續(xù)。該項存款的 繼承權(quán)發(fā)生爭執(zhí)時，由人民法院判處。儲蓄機構(gòu)憑人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過戶或支付手續(xù)。 存款人已死亡，但存款單持有人沒有向儲蓄機構(gòu)申明遺產(chǎn)繼承過程，也沒有持存款所在地法院判決書，直接去儲蓄機構(gòu)支取或轉(zhuǎn)存存款人生前的存款，儲蓄機構(gòu)都視為正常支取或轉(zhuǎn)存，事后而引起的存款繼承爭執(zhí)，儲蓄機構(gòu)不負(fù)責(zé)任。 ２、單位存款 因存款單位人事變動，需要更換單位法定代表人名章（或單位負(fù)責(zé)人名章）或財會人員印章時，必須持單位公函及經(jīng)辦人有效身份證件向存款所在信用社網(wǎng)點辦理更換印鑒手續(xù)，如為單位定期存款，應(yīng)同時出 示網(wǎng)點為其開具的證實書。 存款單位機構(gòu)合并或分立，其定期存款需要過戶或分戶，必須持原單位公函、工商部門的變更、注銷或設(shè)立登記證明及新印鑒等有關(guān)證件向存款所在網(wǎng)點辦理過戶或分戶手續(xù)，由網(wǎng)點換發(fā)新的存款證實書。 客戶遺失預(yù)留印鑒辦理掛失時 ， 單位客戶須提交單位公函、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、授權(quán)書、印鑒卡副卡和經(jīng)辦人員有效身份證件，經(jīng)辦柜員審核無誤并確認(rèn)存單（折）或賬戶資金未被支取方可辦理掛失。 （八）存款的查 詢 、 凍結(jié) 、 司法扣劃 基本規(guī)定 （ 1）銀行應(yīng)依法為存款人的銀行賬戶信息保密。對單位賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢；除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人凍結(jié)、扣劃。對個人存款賬戶的存款，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢、凍結(jié)、扣劃； （ 2）銀行營業(yè)網(wǎng)點協(xié)助查詢、凍結(jié)或扣劃存款，應(yīng)當(dāng)在存款人開戶的營業(yè)網(wǎng)點辦理；銀行營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)及時處理協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃事宜，并注意保守國家秘密，同時應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、不損害客戶合法權(quán)益的原則； （ 3）有權(quán)機關(guān)辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)完備 的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真協(xié)助辦理。在接到協(xié)助凍結(jié)、扣劃通知書后，不得再將應(yīng)當(dāng)協(xié)助扣劃執(zhí)行的款項用于歸還貸款本息，不得向被查詢、凍結(jié)、扣劃單位或個人通風(fēng)報信，幫助隱匿或轉(zhuǎn)移存款； （ 4）銀行營業(yè)網(wǎng)點在協(xié)助凍結(jié)、扣劃時，有權(quán)機關(guān)對個人存款賬戶不能提供賬號的，銀行營業(yè)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求有權(quán)機關(guān)提供該個人的居民身份證號碼或其他足以確定該個人存款賬戶的情況。 （ 5）查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書與解除凍結(jié)、扣劃存款通知書均應(yīng)由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員依法送達，銀行營業(yè)機構(gòu)不接受有權(quán)機關(guān)執(zhí) 法人員以外的人員代為送達的上述通知書； （ 6）建立和完善協(xié)助 查詢、凍結(jié)、扣劃工作的登記制度，按要求在協(xié)助辦理查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)時在登記簿上登記相關(guān)要素，并由有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和金融機構(gòu)經(jīng)辦人雙方共同簽字。 （ 7）各經(jīng)辦網(wǎng)點必須將有權(quán)機關(guān)出具的查詢、凍結(jié)存款通知書及相關(guān)法律文書、扣劃存款通知書及相關(guān)法律文書等資料專夾保管，按年裝訂，歸檔后永久保管。 （ 8）國家執(zhí)法機關(guān)的查詢、凍結(jié)、扣劃權(quán)限如下： 有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位、個人存款的執(zhí)法機關(guān)一覽表 單位名稱 查詢 凍結(jié) 扣劃 單位存款 個人存款 單位存款 個人存款 單位存款 個人存款 人民法院 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 稅務(wù)機關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 海關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 人民檢察院 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 公安機關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 國家安全機關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 軍隊保衛(wèi)部門 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 監(jiān)獄 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 走私犯罪偵察機關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 監(jiān)察機關(guān)（包 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 括軍隊監(jiān)察機關(guān)） 審計機關(guān) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 無 權(quán) 無權(quán) 無權(quán) 工商行政管理機關(guān) 有權(quán) 無權(quán) 暫停結(jié)算 暫停結(jié)算 無權(quán) 無權(quán) 證券監(jiān)督管理機關(guān) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 有權(quán) 無權(quán) 無權(quán) ２、 存款查詢操作規(guī)范 A、 證件及法律文件是否齊全： 應(yīng)出具 有權(quán)執(zhí)行機關(guān)縣級（含）以上機構(gòu)簽發(fā)的《協(xié)助查詢存款通知書》、有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員本人的工作證件或執(zhí)行公務(wù)證； 會計師事務(wù)所到經(jīng)辦行查詢單位存款賬戶情況時，須提供本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證及《銀行詢征函》 B、核實執(zhí)法人員的工作證件，《協(xié)助查詢存款通知書》上承辦人姓名、執(zhí)行機關(guān)名稱與執(zhí)行人出具的工作證、執(zhí)行公務(wù)證上的姓名、發(fā)證 機關(guān)是否相符； C、核實《協(xié)助查詢存款通知書》，簽發(fā)機關(guān)是否有權(quán)限，是否符合法律規(guī)定，是否由有權(quán)機關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)； D、銀行名稱、被查詢客戶戶名、賬號（卡號）是否相符；全部核實無誤后方可辦理存款查詢業(yè)務(wù)； E、按規(guī)定辦理查詢后，將被查詢存款人的情況填寫在《協(xié)助查詢存款通知書》回執(zhí)聯(lián)上，加蓋業(yè)務(wù)專用章后交有權(quán)機關(guān)執(zhí)行人，《協(xié)助查詢存款通知書》銀行留存聯(lián)和有關(guān)法律文書信用社留存專夾保管。 七、綜合業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定 及相關(guān) 會計內(nèi)控制度 一 、 《河北省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 柜員制管理暫行辦法 》 相關(guān) 規(guī)定 （摘選 ） ： 第六條 柜員制機構(gòu)至少應(yīng)配備三名前臺柜員，并根據(jù)操作權(quán)限嚴(yán)格區(qū)分經(jīng)辦柜員、主辦柜員、內(nèi)勤主任 (會計主管、已執(zhí)行會計委派制度的為委派會計，下同 )。人員配置確有困難的，可不設(shè)主辦柜員，重要職責(zé)由內(nèi)勤主任 (會計主管 )代理。 第七條 柜員的等級： (一 )經(jīng)辦柜員是指在授權(quán)范圍內(nèi)，直接受理客戶人民幣存取款、貸款、結(jié)算等各種臨柜業(yè)務(wù)的人員。經(jīng)辦柜員之間可互相承擔(dān)復(fù)核的職責(zé)。 (二 )主辦柜員是指在權(quán)限范圍內(nèi)，既可直接受理客戶人民幣存取款、貸款、結(jié)算等各種臨柜業(yè)務(wù)，又可對經(jīng)辦柜員辦理的業(yè)務(wù)承擔(dān)復(fù)核、授權(quán)職責(zé)的人員 。在主辦柜員中指定一人或二人作庫管員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、憑證出入庫等業(yè)務(wù)。 (三 )內(nèi)勤主任 (會計主管 )是指在權(quán)限范圍內(nèi)，履行監(jiān)督管理職責(zé)并對柜員辦理的業(yè)務(wù)承擔(dān)授權(quán)職責(zé)的人員。 第八條 經(jīng)辦柜員崗位職責(zé)： (一 )正確使用、保管本崗位的現(xiàn)金、重要空白憑證及有價單證。 (二 )正確使用、保管本崗位的各種業(yè)務(wù)用章。 (三 )受理開銷戶，現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜 業(yè)務(wù)。 (四 )按現(xiàn)行制度規(guī)定，認(rèn)真審查受理的票據(jù)及結(jié)算憑證要素是否齊全、正確，并認(rèn)真審核票據(jù)的印鑒。 (五 )確保所記錄的賬務(wù)準(zhǔn)確、真實，登記簿內(nèi)容 齊全，賬款、賬實相符。 (六 )負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放、結(jié)息、計提應(yīng)收利息以及規(guī)定范圍內(nèi)的貸款發(fā)放憑證的填制。 (七 )負(fù)責(zé)抵質(zhì)押物品及有價單證的登記。 (八 )按照制度規(guī)定對其他柜員辦理的業(yè)務(wù)進行實時復(fù)核。 (九 )其他應(yīng)由經(jīng)辦柜員辦理的業(yè)務(wù)。 第九條 主辦柜員崗位職責(zé)： (一 )正確使用、保管本崗位的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、各種業(yè)務(wù)用章以及密押器等重要機具。 (二 )按現(xiàn)行制度規(guī)定，認(rèn)真審查受理的票據(jù)及結(jié)算憑證要素是否齊全、正確，印鑒是否相符，并負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)復(fù)核發(fā)送。 (三 )受理開銷戶、現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢 、掛失等臨柜業(yè)務(wù)，并按照制度規(guī)定對其他柜員辦理的業(yè)務(wù)進行實時復(fù)核。 (四 )對柜員受理的大額現(xiàn)金付款及時進行復(fù)點 (卡大數(shù) )，負(fù)責(zé)入庫前復(fù)點、核對柜員尾箱中的現(xiàn)金和重要空白憑證。 (五 )確保所記錄的賬務(wù)準(zhǔn)確、真實，登記簿內(nèi)容齊全，賬款、賬實相符。 (六 )其他應(yīng)由主辦柜員辦理的業(yè)務(wù)。 第十條 內(nèi)勤主任 (會計主管 )崗位職責(zé)： (一 )制定和落實柜員工作責(zé)任制，建立業(yè)務(wù)考核制度，對柜員的 工作情況做好檢查與評價。 (二 )對柜員工作范圍及權(quán)限實行嚴(yán)格授權(quán)控制和人為控制。合理調(diào)配本機構(gòu)的柜員，確保會計核算工作正常 開展。 (三 )組織柜員進行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)對柜員業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能的定期考核工作。 (四 )按制度規(guī)定處理會計出納工作中的重大業(yè)務(wù)事項和疑難問題。對發(fā)生的各類會計出納差錯和事故，及時組織追查、補救和上報，并及時分析原因，提出處理意見，研究防范措施，認(rèn)真改進工作。 (五 )每日營業(yè)前監(jiān)督檢查柜員的準(zhǔn)備工作，保證現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、印章、壓數(shù)機等按時、按制