論村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展畢業(yè)論文(文件)
【正文】 誘致性制度變遷 在完善村鎮(zhèn)銀行的路徑選擇上要按照平衡協(xié)調(diào)的原則，既堅持政府主導(dǎo)又要遵循農(nóng)村經(jīng)濟金融發(fā)展規(guī)律，兼顧政府、銀行、投資者、農(nóng)民等各方利益。以法國為例，法國政府在農(nóng)村金融市場上有相當(dāng)重要的地位，所有的農(nóng)村金融機構(gòu)都與政府保持著相當(dāng)密切的聯(lián)系。發(fā)達國家實踐表明政府的財稅扶持可以增強農(nóng)村金融機構(gòu)自覺服務(wù)國家政策的意愿，使其在追求自身利益最大化的基礎(chǔ)上較好實現(xiàn)國家農(nóng)業(yè)政策。在現(xiàn)有優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，根據(jù)村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款比重不同，實施差別化的稅收減免政策和補貼政策，鼓勵涉農(nóng)業(yè)務(wù)開展；在現(xiàn)行稅收優(yōu)惠的基礎(chǔ)上適當(dāng)擴大減、免稅范圍，加大減稅力度，建議參照給予農(nóng)村信用社的稅收優(yōu)惠政策，免除村鎮(zhèn)銀行成立最初三年的所得稅和營業(yè)稅，并落實“三農(nóng)”貸款稅前損失抵扣政策；為鼓勵在村鎮(zhèn)行政區(qū)域設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，建議對免稅期經(jīng)過的設(shè)立在不同級別行政區(qū)域的村鎮(zhèn)銀行應(yīng)實行差別稅率政策以及有差別的準(zhǔn)備金扣除制度。 （二）建立利益相關(guān)者治理機制 新制度經(jīng)濟學(xué)認為，公司治理是一種以契約的方式，規(guī)范企業(yè)利益相關(guān)者的利益，合理配置控制權(quán)和剩余索取權(quán)，對公司進行管理和控制的體系。[12]此外，作為農(nóng)村金融市場的補充者和農(nóng)村社區(qū)銀行，按照銀監(jiān)會規(guī)定村鎮(zhèn)銀行必須承擔(dān)服務(wù)“三農(nóng)”的責(zé)任，這使得利益相關(guān)者對于村鎮(zhèn)銀行治理提出更高的要13求。 （三）完善村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)監(jiān)管機制 目前銀監(jiān)會現(xiàn)行規(guī)章對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管基本上借鑒了對商業(yè)銀行的監(jiān)管規(guī)定，只在存款準(zhǔn)備金率、資金充足率等方面做了調(diào)整。另一方面?zhèn)鹘y(tǒng)的農(nóng)村鄉(xiāng)土社會格局已經(jīng)發(fā)生了根本性變化，傳統(tǒng)倫理道德逐漸式微，倫理規(guī)范、道德規(guī)范及意識形態(tài)等呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢，導(dǎo)致農(nóng)村社會信用環(huán)境缺失。我國設(shè)立金融機構(gòu)實行特許制。但是對于政策性農(nóng)業(yè)保險目前我國《保險法》尚無具體規(guī)定， 《農(nóng)業(yè)法》僅規(guī)定了國家扶持農(nóng)業(yè)保險的原則，且滯后于農(nóng)業(yè)保險的實踐。 從地方立法來看，目前還沒有地方立法機關(guān)針對村鎮(zhèn)銀行制定專門的地方性法規(guī)和規(guī)范性文件。 參考文獻 期刊： [1]梁志宏 .農(nóng)村金融體制改革研究 金融理論與實踐，2022， （8） ． [2] 農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，2022， （2） [3]李海艷 周孟亮 歐文靜我國村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究《浙江金融》 2022年 09 期 [4]村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀中國合作金融聯(lián)合網(wǎng) 中國農(nóng)村信用合作，2022 年第 3 期。銀監(jiān)會對于村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)行規(guī)定并沒有考慮我國農(nóng)村金融的區(qū)域性特征。借鑒國外農(nóng)業(yè)保險立法經(jīng)驗建立農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)業(yè)信貸相結(jié)合的機制，規(guī)定參加農(nóng)業(yè)保險的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者可以優(yōu)先獲得信貸服務(wù)。為了保障村鎮(zhèn)銀行持續(xù)發(fā)展，建議盡快由國務(wù)院制定《村鎮(zhèn)銀行管理條例》 ，對村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立宗旨、法律地位、市場準(zhǔn)入、經(jīng)營管理、市場退出、債務(wù)清償、法律責(zé)任等進行明確的規(guī)定，并將現(xiàn)行財政、稅收、貨幣支持政策系統(tǒng)化、規(guī)范化，再由中國銀監(jiān)會制定實施細則。但這些規(guī)定還存在層級較低，欠缺操作性等問題。 （四）建立資金互助社（專業(yè)合作社）社員聯(lián)保機制 良好的社會信用體系是現(xiàn)代經(jīng)濟和金融正常運行的基礎(chǔ)，制約村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的一個關(guān)鍵因素在于農(nóng)村授信環(huán)境較差，征信體系建設(shè)滯后。村鎮(zhèn)銀行作為商業(yè)銀行屬于高負債運營的企業(yè)，自有資本比率較低，債權(quán)約束和產(chǎn)品市場約束難以對其發(fā)揮外部治理機構(gòu)的基礎(chǔ)性作用，因此必須引入利益相關(guān)者治理機制。 作為銀行金融機構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行的運行涉及到股東、經(jīng)理、債權(quán)人、政府和社會公眾等多方面的利益。第二類是以日德銀行為代表的相對集中型股權(quán)，銀行與公司交叉持股比率較高。日本在金融體系運行過程中通過政府財政對農(nóng)村金融組織運行及農(nóng)村中的貸款提供各種補貼，還設(shè)立了專門的基金彌補貸款的損失，對于農(nóng)村金融組織所得稅方面也有優(yōu)惠。 11政府對于市場失靈、外部性比較強的領(lǐng)域，具有財政提供的責(zé)任。 ”一定的政府干預(yù)是必要的，但是政府不能替代市場。因此，試點新型農(nóng)村金融機構(gòu)是為破解我國城鄉(xiāng)二元難題在農(nóng)村金融領(lǐng)域?qū)嵤┑囊淮沃卮蟾母飫?chuàng)新，進一步加快發(fā)展新型農(nóng)村金融機構(gòu)，加大對“三農(nóng)”金融的支持，意義尤為重大。四是允許村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社的存貸比指標(biāo)在開業(yè) 5 年內(nèi)逐步控制在 75%以內(nèi)?，F(xiàn)在，人民銀行已明確了貨幣、支付結(jié)算、會計和征信管理等方面的政策，財稅政策總體確定，工商登記注冊政策也基本達成共識。探索組織管理新模式，
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