《某紙品印刷品公司會(huì)計(jì)電算化管理制度》(文件)
【正文】 登錄。 5． 每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。 主要職責(zé)： 1． 負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。 （四） 會(huì)計(jì)檔案管理員 1． 負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類賬表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 加藤松本卡攔 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 5頁 第三章 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理 規(guī)范 第六條 系統(tǒng)使用管理 １ . 為保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行 ， 必須對(duì)系統(tǒng)的操作 使用做出嚴(yán)格的控制。 ３ . 對(duì)各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限 ， 形成適當(dāng)?shù)姆止恐?， 健全內(nèi)部控制制度。 ７ . 操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、記 賬 和打印有關(guān) 賬 表。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 加藤松本卡攔 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 6頁 2． 軟件操作人員必 須以真實(shí)姓名登記，并嚴(yán)格按所分配權(quán)限進(jìn)行操作，任何人不得越權(quán)或以他人名字進(jìn)行操作。如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入前及時(shí)反映給系統(tǒng)管理員。 8． 任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、賬 冊(cè)、軟盤等行為，依照《會(huì)計(jì)法》，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。為適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，編制記 賬 憑證還必須做到： Ａ 、機(jī)制記賬憑證的編制： 機(jī)制記賬憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計(jì)算機(jī)，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記賬憑證。手編記賬憑證需通過賬務(wù)處理系統(tǒng)用鍵盤輸入。 3． 賬戶使用正確。 7． 會(huì)計(jì)分錄的摘要內(nèi)容必須唯一，即：一種摘要內(nèi)容，只能對(duì)應(yīng)一個(gè)最細(xì)的明細(xì)科目，據(jù)此確定其隸屬于那一個(gè)一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)科目。 C、 現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機(jī)器直接登記，出納人員不登記賬簿。 C、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊(cè)后，交會(huì)計(jì)檔案資料保管員存檔保管。 Ｃ、科目匯總表、總分類賬和各種明細(xì)分類賬每月打印一次。 （ 4） 會(huì)計(jì)報(bào)表 Ａ、 公司 應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 加藤松本卡攔 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 9頁 Ｄ、單位必須以軟盤和書面形式上報(bào)報(bào)表，軟盤和書面報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致，書面報(bào)表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有 關(guān)人員簽字蓋章。 4． 定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢查。如果沒有能力維修，應(yīng)及時(shí)與銷售計(jì)算機(jī)的單位取得聯(lián)系。 ２、 在系統(tǒng)發(fā)生故障和出現(xiàn)異常時(shí)，排除和恢復(fù)運(yùn)行。 ６、 對(duì) 正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要 經(jīng)過一定的 審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中， 要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由 系統(tǒng)維護(hù)人員 進(jìn)行卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 加藤松本卡攔 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 11頁 監(jiān)督 。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 加藤松本卡攔 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 12頁 第五章 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理制度 第十二條 單位的會(huì)計(jì)檔案包括貯存在磁盤 (軟盤和硬盤 )上的會(huì)計(jì)文件和會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)核算資料。現(xiàn)金記賬憑證一律由會(huì)計(jì)人員輸入計(jì)算機(jī) 并經(jīng)審核后 打印出現(xiàn)金日記賬頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管。銀行賬頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊(cè)，并加蓋封印，妥為保管。 ４、科目匯總 表、賬簿打印時(shí)間。 (4) 現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。 ２、 在日常工作 中 ， 準(zhǔn)備三套軟盤循環(huán)使用 ， 隔日進(jìn)行備份 ,以避免
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