《某紙品印刷品公司會計電算化管理制度》-全文預覽
【正文】 意外和人為錯誤造成對工作的干擾。 ２、 為保證備份數(shù)據(jù)的安全 ， 備份軟盤必須貼上寫保護標簽 ， 裝入盤套 ，放進硬盒 ， 存放在安全、潔 凈、防熱、防潮、防磁的場所。 ６、 必須加強會計檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊、備份 磁盤等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴重者，將追究其法律責任。 ４、 隨計算機配置而來的操作系統(tǒng)、各類應用程序軟件以及購買的商品化會計核算系統(tǒng)軟件，和以上軟件的備份磁盤，作為會計檔案保管。 ４、 機內(nèi)憑證及總分類賬、明細分類賬、報表，應視同會計資料按月做兩套軟盤備份，交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管 。 5． 其他 由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，財務主管 （目前指計劃財務部經(jīng)理） 簽字蓋章認可。 (2) 銀行余額調(diào)整表每月打印一次。 ３、轉賬憑證的輸入、輸出與保管 有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證輸入計算機。 銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。 １、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。 ２、 在系統(tǒng)運行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時進行故障分析，并做好檢查維修記錄。 ４、 在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時，隨時做好適應性的維護工作。 9． 每月對計算機場地的安全進行檢查，包括：電源、消防、報警、防鼠、防電磁波、防雷擊、防靜電等設備和措施，及時消除隱患。 6． 有上、下級單位送來的數(shù)據(jù)盤，在使用前，必須做好查病毒工作。 2． 除被允許操作財務軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得用機。 Ｂ、會計報表、計算表、分析表，按各核算子系統(tǒng)及管理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關財會負責人審核無誤后簽字蓋章方可生效。 Ｅ、月底，以上工作正確完成后，由系統(tǒng) 管理員進行結賬，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。 （ 3） 賬表打印和結賬 Ａ、現(xiàn)金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。 （ 2） 記賬憑證的審核與保管 Ａ、記賬憑 證必須經(jīng)憑證審核員嚴格審核無誤后方可進行登賬處理。 9． 凡能歸入標準摘要的業(yè)務內(nèi)容，應盡量的使用標準摘要。 5． 原始憑證同記賬憑證 金額一致。 手工編制的記賬憑證必須做到： 1． 原始憑證必須是合法憑證。 機制記賬憑證編制前，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確，數(shù)字準確無誤。 （二） 賬 務系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運行期間 ，任何對 賬 務系統(tǒng)的修改變動，必須得到 計劃財務部經(jīng)理 的批準。 6． 每次上機工作完畢后都要作好工作備份，以防發(fā)生意外事故，備份的數(shù)據(jù)軟盤 ，應由財務處保管，下次上機備份要與機內(nèi)數(shù)據(jù)復核無誤后方可開始運行。 4． 操作人員的操作密碼應注意保密 ， 不能隨意泄露 。 ９ . 系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作 ， 發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應及時制止 , 并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 ５ . 任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結構。運行中需要增減使用人員 ， 按同樣手續(xù)辦理。 3． 按規(guī)定期限，向各類有關人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。 3． 對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退 還各有關人員更正、補齊后，再行審核。 7． 系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應及時向系統(tǒng)管理員報告，并做好故障記錄和上機記錄等事項。日記 賬 輸入應做好日清 ，在月末應將核對無誤的明細 賬 和科目匯總表打印輸出。嚴格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時，應及時向系統(tǒng)管理員反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時，應按憑證數(shù)據(jù)予以修正。 7． 負責本系統(tǒng)運行的安全性、正確性、及時性檢查工作。 3． 協(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類人員之間的工作關系。
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1