《某酒店財(cái)務(wù)、采購工作程序和標(biāo)準(zhǔn)》(文件)
【正文】 。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)以資金籌措預(yù)算為基礎(chǔ)，根據(jù)適用利率，計(jì)算計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息，并附必要的說明。 ①在預(yù)算年度內(nèi)工程項(xiàng)目投資和改建、 擴(kuò)建等資本投資的預(yù)算，按公司會(huì)議紀(jì)要確定的立項(xiàng)項(xiàng)目，由基建辦公同財(cái)務(wù)處總編制。 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) 1． 現(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目內(nèi)容編制的反映預(yù)算年度內(nèi)一切現(xiàn)金收入支及其結(jié)果的預(yù)算。 3． 預(yù)計(jì)損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映單位在預(yù)算年度內(nèi)利潤目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。 ① 下達(dá)目標(biāo)。 ③ 審查平衡。財(cái)務(wù)處在有關(guān)責(zé)任單位修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制預(yù)算方案，報(bào)公司審定批準(zhǔn)。 3． 預(yù)算編制進(jìn)度，每年從十月從開始，按計(jì)劃編制下年度預(yù)算： 十月：預(yù)算管理機(jī)構(gòu)根據(jù)公司批準(zhǔn)的下年度經(jīng)營目標(biāo)，下達(dá)《年度預(yù)算 編制大綱》，其內(nèi)容包括：年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算參數(shù)、預(yù)算表格參考式樣、預(yù)算編制進(jìn)度及其他要求等。 第十七條 各部門（單位）應(yīng)當(dāng)將年度預(yù)算作為組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)員活動(dòng)的基本依據(jù)。 第十九條 各部門（單位）每月 8 日前，報(bào)告上月預(yù)算的執(zhí)行情況。 第二十二條 預(yù)算調(diào)整，應(yīng)當(dāng) 責(zé)任單位逐級(jí)向公司提出書面報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)年度預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算的調(diào)整幅度及財(cái)務(wù)處理建議。 第二十五條 各部門（單位）應(yīng)開展預(yù)算執(zhí)行分析，財(cái)務(wù)處和經(jīng)營管理處各責(zé)任應(yīng)當(dāng)充分收集有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、政策、法律等方面的有關(guān)信息資料，根據(jù)不同情況分別采用比率分析、比較分析、因素分析等方法，從定量與定性兩個(gè)層面充分反映責(zé)任單位的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及其存在的潛力。 第七章 附則（略） （一） 說明 。 第二十六條 預(yù)算年度終了，由財(cái)務(wù)處向公司報(bào)告預(yù) 算執(zhí)行情況，并依據(jù)預(yù)算完成情況對(duì)責(zé)任單位進(jìn)行考核。 由財(cái)務(wù)處對(duì)責(zé)任單位的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制接待辦年度預(yù)算調(diào)整方案，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審定、批準(zhǔn)、然后下達(dá)執(zhí)行。 第二十條 財(cái)務(wù)處應(yīng)利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)向責(zé)任單位、會(huì)提供預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，確保年度預(yù)算目標(biāo)完成。在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支付，仍需嚴(yán)格遵循公司有關(guān)部門制度和辦法的規(guī)定，按照財(cái)務(wù)支付程序執(zhí)行，只有符合規(guī)定的才能支付，不能以支出總額未超過有關(guān)預(yù)算而超合同支付或不按合同支付程序支付。 十二月：財(cái)務(wù)處根據(jù)辦務(wù)會(huì)審核建議，正式編制年度預(yù)算草案，提交公司審定批準(zhǔn)，并分解下達(dá)年度預(yù)算。財(cái)務(wù)處對(duì)經(jīng)審定批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成一系列的指標(biāo)體系，逐級(jí)下達(dá)到各責(zé)任單位。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關(guān)責(zé)任單位予以修正。 ② 編制上報(bào)。營業(yè)外收支預(yù)算：該預(yù)算反映預(yù)算年度內(nèi)發(fā)生的與單位經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出，包括固定資產(chǎn)盤贏或盤虧、固定資產(chǎn)處理凈收入或凈損失、罰 款收入或支出、饋贈(zèng)支出、非常損失等，由各單位有關(guān)部門提出，并附編制依據(jù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總編制。 2． 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn) 負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。 3． 籌資預(yù)算 ① 指經(jīng)營單位預(yù)算年度內(nèi)借入的短期借款、對(duì)原有借款還本付息等的預(yù)算，主要依據(jù)有關(guān)資金需求決策資料、期初借款余額及利率等編制； ② 預(yù)算年度內(nèi)國家注入資本金根據(jù)有關(guān)文件或通知等編制； ③ 籌資預(yù)算由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制。 ：指預(yù)算年度內(nèi)工程項(xiàng)目投資和改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)等資本投資的預(yù)算，應(yīng)根據(jù)有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制。 6． 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算：反映在預(yù)算年度內(nèi)在當(dāng)期損益中列示的長短期借款利息、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)。 ③ 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、退休職工活動(dòng)費(fèi)、計(jì)劃生育管理費(fèi)、宣傳費(fèi)等由辦公室編制并歸口管理； ④ 審計(jì)費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)等預(yù)算由財(cái)務(wù)部門編制匯總并歸口管理； ⑤ 辦公費(fèi)、低值易耗品、招待費(fèi)、資詢費(fèi)等預(yù)算由各相關(guān)部門直接編制； ⑥ 經(jīng)營單位主要管理者相關(guān)費(fèi)用、經(jīng)營單位主要管理者相關(guān)費(fèi)用、交通費(fèi)等由總經(jīng)理辦公室其他相關(guān)部門編制； ⑦ 其他費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門或財(cái)務(wù)部門會(huì)同有關(guān)部門編制。 3． 營業(yè)費(fèi)用預(yù)算：指經(jīng)營單位運(yùn)行營業(yè)部門所需的各項(xiàng)費(fèi)用的總稱，包括工資、福利、水費(fèi)、電費(fèi)、油耗、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、工作餐費(fèi)、洗滌費(fèi)、服裝費(fèi)、液化氣費(fèi)
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