【正文】 列出修理項(xiàng)目，電話請(qǐng)示辦公室負(fù)責(zé)人，辦公室 負(fù)責(zé)人 請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)后實(shí)施修理，但外出歸來(lái)后要補(bǔ)填設(shè)備維修計(jì)劃審批單，并履行相關(guān)的簽字審批手續(xù)。每月燃油費(fèi)結(jié)算 前 ，由辦公室填寫“計(jì)劃審批單 ”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)簽字審批。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查設(shè)備維修改裝等計(jì)劃授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況，對(duì)不符合手續(xù)或手續(xù)不齊全以及未按規(guī)定進(jìn)行審批的支付業(yè)務(wù)，按職責(zé)履行情況追究相關(guān)人員責(zé)任。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)計(jì)劃審批單 和“付款審批單”、車輛保險(xiǎn)單等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。 會(huì)議費(fèi)審批 控制工作流程 會(huì)議費(fèi)計(jì)劃編制與審批控制 辦公室要結(jié)合管理處各部門會(huì)議安排情況，編制會(huì)議費(fèi)支出計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù) 責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“會(huì)議預(yù)算審批單”和“付款審批單”等有關(guān)憑證，檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。超標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大范圍開支的會(huì)議費(fèi)不予報(bào)銷；沒有規(guī)范發(fā)票或收據(jù)的會(huì)議費(fèi)不予報(bào)銷。 結(jié)算與付款控制 定期結(jié)算招待費(fèi)款項(xiàng)時(shí)，辦公室會(huì)議招待經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員憑備案的“招待預(yù)算審批單”和實(shí)際結(jié)算明細(xì)表進(jìn)行核對(duì)檢查，經(jīng)辦公室和財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”上簽 字確認(rèn)，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 內(nèi)部審 23 計(jì)人員定期檢查招待費(fèi)授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、 憑證以及文件的使用和保管情況， 確保招待費(fèi)支出的規(guī)范和透明。 安全經(jīng)費(fèi)審批控制工作流程 安全經(jīng)費(fèi)計(jì)劃編制與審批控制 企業(yè)管理科根據(jù)安全經(jīng)費(fèi)預(yù)算和安全經(jīng)費(fèi)支出相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合管理處安全工作開展情況，編制安全經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批。財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核人員核對(duì)“計(jì)劃審批單”和“付款審批單”等有關(guān)憑證，采購(gòu)物品的要審核相關(guān)采購(gòu)審批表和結(jié)算明細(xì)表及出入庫(kù)單等憑證，檢查其真實(shí)性、 完整性、合法性，對(duì)符合付款條件的項(xiàng)目轉(zhuǎn)出納人員及時(shí)辦理付款手續(xù)。每月“五險(xiǎn)一金”繳納 前，由人力資源科勞資干事填寫“計(jì)劃審批單”，報(bào)人力資源科負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)簽 25 字審批。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)薪酬類支出管理， 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查 薪酬類支出 授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管 情況， 確保薪酬類支出按規(guī)定使用。 結(jié)算與付款控制 人力資源科勞資干事編制工資獎(jiǎng)金發(fā)放表時(shí) ，按規(guī)定 填寫“付款審批單”，并在相關(guān)發(fā)放憑證上簽字 蓋章 確認(rèn)，報(bào)人力資源科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 每月發(fā)放離退休補(bǔ)貼和相關(guān)離退休福利等費(fèi)用前，勞資干事根據(jù)費(fèi)用開支定額或標(biāo)準(zhǔn)及人員情況，填寫“計(jì)劃審批單”，報(bào)人力資源科科長(zhǎng)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)簽字審批。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng)離退休費(fèi)用支出 的監(jiān)督 管 28 理， 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查離退休 支出 授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況， 確保離退休支出按規(guī)定使用。對(duì)違反國(guó)家政策、法令和制度的各項(xiàng)收支，以及手續(xù)不 全、數(shù)字不正確 、虛假或不合理的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。 ，財(cái)務(wù)部門審核后認(rèn)為不符合國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度及高速股份內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)求處理。 。 29 本制度 由 管理處授權(quán)計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。任何人不得超出其授權(quán)的權(quán)限范圍簽字審批，違者將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。 9 財(cái)務(wù)收支審批責(zé)任 一切財(cái)務(wù)收支均歸口財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算、管理和監(jiān)督，任何部門不得設(shè) 小金庫(kù) 和 帳外帳 ， 任何部門私自收取、支出款項(xiàng)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并經(jīng)紀(jì)檢部門查證屬實(shí)，將根據(jù)公司和管理處有關(guān)責(zé)任追究辦法追究相關(guān)人員的責(zé)任。 結(jié)算與付款控制 人力資源科勞資干事編制離退休費(fèi)用發(fā)放表或報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用時(shí) ，按規(guī)定 填寫 “費(fèi)用審批單”或“付款審批單”，并在相關(guān)發(fā)放或報(bào)銷憑證上簽字確認(rèn)，報(bào)人力資源科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 財(cái)務(wù)部門要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，切實(shí)加強(qiáng) 工資獎(jiǎng)金 支出管理， 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查 該 類支出 授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況， 確保 工資獎(jiǎng)金 支出按規(guī)定使用。每月發(fā)放工資前，勞資干事要匯總員工考勤、獎(jiǎng)懲情況，編制工資發(fā)放表，據(jù)此填寫“計(jì)劃審批單”，報(bào)人力資源科科長(zhǎng)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)簽字審批。 結(jié)算與付款控制 人力資源科勞資 干事繳納 “五險(xiǎn)一金”時(shí)，按規(guī)定 填寫“付款審批單”，并在相關(guān)發(fā)票上簽字確認(rèn)，報(bào)人力資源科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查安全經(jīng)費(fèi)授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況， 確保安全經(jīng)費(fèi)支出按規(guī)定使用。 安全經(jīng)費(fèi)計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 企業(yè)管理科根據(jù)安全相關(guān)費(fèi)用計(jì)劃審 批單，加強(qiáng)安全相關(guān)費(fèi)用支出的 24 控制，嚴(yán)格按安全經(jīng)費(fèi)使用辦法的規(guī)定使用安全經(jīng)費(fèi)，采購(gòu)安全防護(hù)用品或勞動(dòng)保護(hù)用品執(zhí)行辦公用品采購(gòu)審批流程。 差旅費(fèi)審批 控制工作流程 根據(jù)有關(guān)出差管理辦法的規(guī)定和管理處費(fèi)用報(bào)銷管理制度的規(guī)定，員工出差要填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，長(zhǎng)途出差要填寫出差審批表，差旅費(fèi)報(bào)銷單要寫明相關(guān)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、其他費(fèi)用支出情況，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和處長(zhǎng)審批后， 送財(cái)務(wù)部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 對(duì)于在管理處食堂安排就餐的，要在“招待預(yù)算審批單”內(nèi)注明在食堂招待，經(jīng)處長(zhǎng)同意后方可安排就餐，根據(jù)其費(fèi)用支出情況列招待費(fèi)核算。某項(xiàng) 招待費(fèi)用發(fā)生 前，由辦公室填寫“招待預(yù)算審批單”，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)處長(zhǎng)簽字審批，招待預(yù)算審批單 需 報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。 內(nèi)部審計(jì)人員定期檢查會(huì)議費(fèi)授權(quán)批準(zhǔn)制度及計(jì)劃實(shí)施和結(jié)算付款情況，并核查有關(guān)單據(jù)、憑證以及文件的使用和保管情況， 確保會(huì)議費(fèi)支出的規(guī)范和透明。 會(huì)議費(fèi)計(jì)劃實(shí)施與預(yù)算控制 辦公室根據(jù)管理處會(huì)議招待標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)會(huì)議住宿費(fèi)、會(huì)議伙食費(fèi)、會(huì)議用品費(fèi)等費(fèi)用的控制，嚴(yán)格按“會(huì)議預(yù)算 審批單”所列進(jìn)行預(yù)算控制。 車輛零星費(fèi)用報(bào)銷 審批控制工作流程 車輛零星費(fèi)用是指車輛通行費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷審批控制，該項(xiàng)費(fèi)用由經(jīng)辦人員填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽字后， 報(bào)處長(zhǎng)審批。每月結(jié)算保險(xiǎn)費(fèi)前，由辦公室填寫“計(jì)劃審批單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào) 分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)簽字審批。 結(jié)算與付款控制 每月結(jié)算燃油費(fèi)款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人員要填寫“付款審批單”，附加油清單詳細(xì)列明管理處分部門分車輛加油情況，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，本部門燃油統(tǒng)計(jì)員和部門負(fù)責(zé)人審核簽字在相關(guān)發(fā)票和“付款審批單”上簽字確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、處長(zhǎng)審批，最后送財(cái)務(wù) 部門辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 監(jiān)督審核 管理處內(nèi)部審計(jì)