流動資金估算方法介紹(文件)
【正文】 ／在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù) 產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù) 3）應(yīng)收賬款估算 應(yīng)收賬款是指企業(yè)已對外銷售商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金，包括很多科目，一般只計算應(yīng)收銷售款。計算公式為： 應(yīng)付賬款=(年外購原材料+年外購燃料)／應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 根據(jù)流動資金各項估算結(jié)果，匯總編制流動資金估算表。 (2)在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項費用金額，分別按蚓述的計算公式進行估算，而不能直接按照100％生產(chǎn)負(fù)荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百矧求得。流動資金估算 三、流動資金估算（★★★）流動資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。（二）擴大指標(biāo)估算法(1)按建設(shè)投資的一定比例估算。流動資金一般在投產(chǎn)前開始籌措。資金的價值是隨時間的變化而變化的，是隨著時間的推移，按照—定的比率數(shù)增長的，資金的這種屬性就稱作資金的時間價值。一、現(xiàn)金流量（熟悉）（★★★）概念在建設(shè)工程經(jīng)濟分析中，通常是將項目看作是1個獨立的經(jīng)濟系統(tǒng)，來考察投資項目的經(jīng)濟效益?，F(xiàn)金流量圖為了更簡單、直觀明了地反映有關(guān)項目的收入和支出，一般用一個數(shù)軸圖形來表示現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出與相應(yīng)時間的對應(yīng)關(guān)系，這一圖形就稱為現(xiàn)金流量圖P68(圖4—3)。從1~n分別代表各計息期的終點，第一個計息期的終點，也就是第二個計息期的起點，n點表示時間序列的終點。垂直線的長度與現(xiàn)金流量的金額成正比，金額越大；相應(yīng)垂直線的長度越長。 終值 復(fù)利利息 = 現(xiàn)值A(chǔ)等額年金，即發(fā)生在某一時間序列各計算期末(不包括零期)的等額資金的價值，也即n次等額支付系列中的一次支付。根據(jù)“方法與三”，流動資金的內(nèi)容有所變化，計算公式為： 流動資金=流動資產(chǎn)—流動負(fù)債 流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款 ③流動資金屬于長期性（永久性）流動資產(chǎn)，流動資金的籌措可通過長期負(fù)債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。投資估算的編制方法估算內(nèi)容估算方法備注投資估算固定資產(chǎn)投資估算靜態(tài)投資部分估算單位生產(chǎn)能力估算法(點小圖查看大圖)(點小圖查看大圖)=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+……）+I以擬建項目的設(shè)備費為基數(shù)主體專業(yè)系數(shù)法C=E（1+f1P1+ f2P2’+ f3P3’+……）+I以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)朗格系數(shù)法(點小圖查看大圖)國內(nèi)不常見比例估算法(點小圖查看大圖)建設(shè)期貸款利息見第一章第五節(jié)擴大指標(biāo)估算法年流動資金額=年費用基數(shù)各類流動資金率 C．% D．%計算過程如下： C．系數(shù)估算法 D．指標(biāo)估算法系數(shù)估算法的特點是簡單易行，但是精度較低，所以不選。
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