【正文】 服公司現(xiàn)場判定結(jié)果相符的，申請復議的責任部門承擔全部的損失及費用；2．2．2 總部不良品項目組判定結(jié)果同顧服公司現(xiàn)場判定結(jié)果不符的，為顧服公司誤判，顧服公司責任部門雙倍承擔全部的損失及費用；2．2．3 資金流計入相關(guān)責任部門SBU損益表；◆ 處理● 商場不良品處理屬海爾責任機器，商場要求退換的：、客戶經(jīng)理協(xié)調(diào)商場出具退廠單，憑退廠單、鑒定單到工貿(mào)開具“負提貨單”；、顧服公司憑工貿(mào)開具的“負提貨單”，到商場拉回機器入不良品庫，24小時內(nèi)內(nèi)辦理入庫，“入庫單”財務(wù)聯(lián)交財務(wù)與“負提貨單”匹配，財務(wù)進行紅藍提貨單合并開票，帳務(wù)處理商場退貨；、商場重新下定單提貨，物流正常配送，商場簽收實際到貨；商場定單、配送單、簽收單三單合一工貿(mào)財務(wù)對客戶開具發(fā)票；、商場退換貨發(fā)生的運費，由產(chǎn)品部承擔，資金流計入產(chǎn)品部費用、顧服公司收入；屬海爾責任機器，商場要求拉修的： 客戶經(jīng)理協(xié)調(diào)商場出具退廠單，憑退廠單、鑒定單到財務(wù)開具“拉修單”； 顧服公司憑“拉修單”到商場辦理拉修； 顧服公司負責自拉修單開具之日起7日內(nèi)將機器維修合格并返還商場，并在10日內(nèi)將商場入庫單交工貿(mào)財務(wù)銷賬； 因缺少備件7天內(nèi)無法修復的，憑備件經(jīng)理的確認單給商場辦理退換機；參照商場退換機流程執(zhí)行；屬商場責任不良品（商場確認承擔損失）： 屬商場責任的不良品，由客戶經(jīng)理負責同商場溝通確認責任判定； 商場損失承擔方式為一下兩種：3. “直接付費”方式：商場以“直接付費”方式承擔損失的，由商場付款打入工貿(mào)不良品專用帳戶；海爾集團 商流推進本部程序文件編號:SL07080801第 12 頁 共21頁 生效日期: 2007年8月8號第0次修改題目：海爾集團國內(nèi)不良品處理平臺3. “資源互換”方式： 商場通過“資源互換”方式承擔損失的，顧服公司將《鑒定結(jié)果匯總明細表》、《不良品鑒定單》、《商場責任不良品維修費用確認單》三單同步傳遞客戶經(jīng)理，客戶經(jīng)理溝通商場在《商場責任不良品維修費用確認單》上簽字并蓋章確認；商場確認后，客戶經(jīng)理通知不良品所屬產(chǎn)品線產(chǎn)品經(jīng)理，進行內(nèi)部費用確認，客戶經(jīng)理按不良品的產(chǎn)品大類分別同產(chǎn)品經(jīng)理內(nèi)部費用確認；工貿(mào)根據(jù)顧服經(jīng)理、客戶經(jīng)理簽字、商場簽字并蓋章確認的《商場責任不良品維修費用確認單》，錄入廣告費系統(tǒng)，與前期已經(jīng)立項但尚未支付的廣告費互抵；顧服經(jīng)理根據(jù)廣告費系統(tǒng)打印的“審批日志”辦理不良品相應處理手續(xù)；工貿(mào)給商場支付廣告費時，應按照立項金額審核見證性資料，抵減后金額給商場支付費用；對于抵減產(chǎn)品部立項費用時，僅限于進入“海爾集團客戶費用結(jié)算平臺”的產(chǎn)品部；未進入平臺的產(chǎn)品線，客戶經(jīng)理協(xié)調(diào)商場按“直接付費”方式處理；“互換資源”額度（即商場應承擔責任的不良品損失額度）不能超出廣告費系統(tǒng)“應付未付”預算，財務(wù)閘口； 資金流負責清算產(chǎn)品部廣告費用與顧服公司維修費用的“資源互換”； 商場損失確認到位后，按退換機流程或拉修流程辦理，同時客戶經(jīng)理一票到底負責商場損失的承擔到位；屬商場責任不良品（商場不確認承擔損失）： 工貿(mào)根據(jù)商場責任損失直接掛客戶經(jīng)理個人帳，先行為商場辦理；客戶經(jīng)理通過后續(xù)同商場溝通，商場確認責任并愿意承擔損失的，在“損失費用”到帳或“資源互換”到位后，沖減客戶經(jīng)理個人帳，否則從個人工資薪金中扣除； 針對商場拒不確認的現(xiàn)狀，以工貿(mào)名義向商場下發(fā)公函，遞交商場主要負責人，要求商場重視海爾商品管理，降低不良品的發(fā)生率，減少不良品損失； 商場損失掛賬后，按退換機流程或拉修流程辦理；● 不良品處理：當?shù)匦迯弯N售、返廠當?shù)匦迯弯N售： 產(chǎn)品顧服部產(chǎn)品技術(shù)支持經(jīng)理對樣品機修復質(zhì)量承擔全部責任，每周一次到專修部現(xiàn)場巡檢，每月一次到工貿(mào)樣品機庫對修復機開箱抽檢，對專修部修復不合格的樣品機由專修部買單；海爾集團 商流推進本部程序文件編號:SL07080801第13 頁 共21頁 生效日期: 2007年8月8號第0次修改題目：海爾集團國內(nèi)不良品處理平臺 樣品機修復后，入工貿(mào)樣品機庫，物流與顧服經(jīng)營公司指定人員一起對機器100％開箱檢查。網(wǎng)點經(jīng)理區(qū)域經(jīng)理否(2)在三包有效期內(nèi)，修理兩次，仍不能正常使用的產(chǎn)品。技術(shù)支持經(jīng)理/區(qū)域經(jīng)理副總否(6)三包期外，無修復工藝等原因無法修復的.技術(shù)支持經(jīng)理/區(qū)域經(jīng)理副總是退機(1)產(chǎn)品自售出之日起7日內(nèi)，發(fā)生性能故障。特殊用戶填寫《特殊用戶退換機確認單》，返廠時附見證資料。報銷金額計算公式、用戶退機 : 報銷金額＝用戶原購機發(fā)票價－按三包金額計算的折舊費海爾集團 商流推進本部程序文件編號:SL07080801第 18 頁 共21頁 生效日期: 2007年8月8號第0次修改： 題目：海爾集團國內(nèi)不良品處理平臺、同型號用戶換機: 報銷金額＝網(wǎng)點購機發(fā)票價－按三包規(guī)定計算的折舊費 異型號換機還必須考慮差價的問題，此問題將在后面詳細論述.、財務(wù)帳務(wù)處理、用戶退機和網(wǎng)點購機為用戶換機： 借：庫存商品（不含稅采購價） 借：其他業(yè)務(wù)支出 貸：銀行存款（報銷價格）、顧服公司掛賬為用戶換機: 掛帳： 借：其他應收款（商品含稅供價） 借：其他業(yè)務(wù)支出（