《重慶能源投資集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理辦法》(文件)
【正文】 6 （一） 銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。 各單位財(cái)務(wù)部門 必須設(shè)置支票使用登記簿，登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng) ； （三） 業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)嚴(yán)格審查其合法性，以免收進(jìn)假票或無效票 ； （四） 各 單位 、部門的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付 款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明日期、用途、金額和收款單位， 出納人員不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票 ，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對賬單仔細(xì)核對和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行 存款余額調(diào)節(jié)表》。 第二十四條 資金結(jié)算中心 資金管理方式 （一） 實(shí)行收支兩條線的資金管理辦法 收支兩條線指由 資金結(jié)算中心 為所屬子公司分別開立收入專戶和支出專戶，各子公司所有收入均納入收入專戶核算，所有支出均通過支出專戶劃轉(zhuǎn)； 各子公司在銀行開立收入專戶，一切收入均應(yīng)通過其收入專戶及時劃入 資金結(jié)算中心 在銀行開立的賬戶。 （三） 建立資金 結(jié)算中心 與子公司定期核對往來賬項(xiàng)制度 各子公司的收入轉(zhuǎn)入公司指定的收入賬戶，其資金仍歸各子公司所有， 公司集中所有資金統(tǒng)一運(yùn)作、合理調(diào)配使用，發(fā)揮資 金的最大效益。 第五章 資金計(jì)劃管理 第二十六條 基本原則 （一） 公 司 所有資金收支必須納入 計(jì)劃及預(yù)算管理 ； （二） 堅(jiān)持以收定支，量入為出 ，嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行 ； （三） 資金計(jì)劃根據(jù)年度預(yù)算做出，并隨預(yù)算的調(diào)整而調(diào)整。 計(jì)劃外資金審批程序同預(yù)算外支出審批程序； （四） 資金結(jié)算中心 對發(fā)生的計(jì)劃外資金使用必須查明原因、進(jìn)行記錄并對該部門進(jìn)行提醒。 （二） 投資活動資金收入： 重慶 能投集團(tuán) 資金 管理 辦法 11 收回投資資金； 分得的股利資金； 取得債券利息收入； 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的資金凈額 ； 收到與投資活動有關(guān)的其他資金。 （二） 資金籌集 審批程序 1. 向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款：由 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 提出方案， 主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核 ， 集團(tuán) 經(jīng)理辦公 會 批準(zhǔn)； 2. 股權(quán)及債券融資 ： 由 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 提出方案， 主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核 ， 經(jīng) 集 團(tuán)黨政聯(lián)席會 批準(zhǔn)按法定程序執(zhí)行； 3. 其他籌資方式：由 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 提出方案，由 集團(tuán) 經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)執(zhí)行。 第三十六條 子公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限 ，具體參見 附錄 1 子公司預(yù)算內(nèi)資金審批 重慶 能投集團(tuán) 資金 管理 辦法 13 權(quán)限表 第三十七條 集團(tuán) 預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限 ，具體參見 附錄 2 能投集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限表 。 第八章 附則 第三十九條 本辦法由 能投集團(tuán) 資金結(jié)算中心 負(fù)責(zé)擬定、修訂和解釋。 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。 附 錄 1 子公司預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限表 支出事項(xiàng) 申請部門經(jīng)辦人 所在部門負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)管理部 門 人力資源部 主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理 生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置 元以下 提出 審批 核準(zhǔn) 至萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置 元以下 提出 審批 核準(zhǔn) 至 萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 采購貨款支付 萬元以下 提出 審批 核準(zhǔn) 萬 萬元 提出 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 萬元以上 提出 審核 審核 審核 審批 工資、獎金、福利 提出 審核 審核 審批 對外捐款贊助 提出 審核 審核 審核 審批 對外投資 （權(quán)限內(nèi)） 提出 審核 審核 審核 審批 說明：審批權(quán)限分三類： 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。 （一） 子公司預(yù)算外資金的審批流程為： 經(jīng)辦人提出申請，部門負(fù)責(zé)人審核，所在公司總經(jīng)理審核，集團(tuán) 資金結(jié)算中心 審核，集團(tuán)主管財(cái)務(wù) 領(lǐng)導(dǎo)審核， 經(jīng)理辦公會審批。 （三） 重要性原則 對于子公司的事項(xiàng)， 能投集團(tuán) 只對重大事項(xiàng)進(jìn)行審批，級別越高的領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徟鷻C(jī) 構(gòu)，審批的事項(xiàng)越重大。 第三十一條 經(jīng)營活動的資金收入管理 各 結(jié)算單位 在銀行開立結(jié)算賬戶，所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行
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