【正文】 塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。如果會計科目設(shè)置了輔助核算，用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動匯總并生成會計科目的期初余額。用戶如在會計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發(fā)生額。另外，對于系統(tǒng)初始設(shè)置時已經(jīng)設(shè)置為輔助核算的會計科目，在填制憑證時，系統(tǒng)會彈出相應(yīng)的窗口，要求根據(jù)科目屬性錄入相應(yīng)的輔助信息。校驗的內(nèi)容包括：　?、贂嬁颇渴欠翊嬖?，即會計科目是否是初始化時設(shè)置的會計科目?！　、輵{證必填內(nèi)容是否填寫完整。在對憑證進行修改后，系統(tǒng)仍然會按照憑證錄入時的校驗標準來對憑證內(nèi)容進行檢查，只有滿足了校驗條件后，才能進行保存。　?、坌薷囊呀?jīng)記賬的憑證　　會計軟件應(yīng)當提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、會計科目和操作人的修改功能?！　?2)憑證審核的操作控制　?、賹徍巳藛T和制單人員不能是同一人?！　　　?1)記賬功能　　在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會計軟件預(yù)先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作?！　、芤粋€月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬　?、萦涃~過程中，不應(yīng)人為終止記賬。　　、銀行存款日記賬及資金日報表的管理　　出納對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬?！　?1)支票購置　　支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進行登記操作。會計人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報銷支票的相關(guān)信息，包括支票號、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。從啟用月份開始，上月對賬的未達賬項將自動加入到以后月份的對賬過程中。　　系統(tǒng)進行自動對賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號、發(fā)生金額相同等?！　?4)余額調(diào)節(jié)表的編制　　對賬完成后，系統(tǒng)根據(jù)本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達賬項進行調(diào)整，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。總賬查詢可以根據(jù)需要設(shè)置查詢條件，如會計科目代碼、會計科目范圍、會計科目級次、是否包含未記賬憑證等。　　(3)余額表　　用于查詢統(tǒng)計各級會計科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額等?？梢圆樵兒洼敵霭从涃~憑證在內(nèi)的最新發(fā)生額及期初余額和期末余額。用戶可以查詢輸出某日所有會計科目(不包括現(xiàn)金、銀行存款會計科目)的發(fā)生額及余額情況?！　∪?、賬務(wù)處理模塊期末處理　　賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會計期末的轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等。在系統(tǒng)中事先進行自動轉(zhuǎn)賬定義，設(shè)置的內(nèi)容一般包括：編號、憑證類別、摘要、發(fā)生會計科目、輔助項目、發(fā)生方向、發(fā)生額計算公式等?！　”４嫦到y(tǒng)自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證時，系統(tǒng)同樣會對憑證進行校驗，只有通過了系統(tǒng)校驗的憑證才能進行保存。自定義轉(zhuǎn)賬定義允許用戶通過自動轉(zhuǎn)賬功能自定義憑證的所有內(nèi)容，然后用戶可以在此基礎(chǔ)上執(zhí)行轉(zhuǎn)賬生成。執(zhí)行此功能后，一般系統(tǒng)能夠自動搜索和識別需要進行損益結(jié)轉(zhuǎn)的所有科目(即損益類科目)，并將它們的期末余額(即發(fā)生凈額)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中。只有對賬正確，才能進行結(jié)賬操作。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時，系統(tǒng)會檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：　　(1)檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬。　　(5)檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬。　　第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用　　一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作　　(一)設(shè)置控制參數(shù)　　　　啟用會計期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時間。　　如果確定不計提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能?！　　　∑髽I(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認和計量方法也不同?！　　　∑髽I(yè)需要明確固定資產(chǎn)的使用狀況，加強固定資產(chǎn)的核算和管理。折舊方法通常包括:不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等?！　?三)錄入原始卡片　　固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在每個會計期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對相關(guān)日常業(yè)務(wù)進行管理和核算?！　　　?1)固定資產(chǎn)原值變動　　固定資產(chǎn)使用過程中，其原值變動的原因一般包括：根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產(chǎn)重新估價。發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價值有誤等幾種情況?！　∪?、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理　　(一)計提折舊　　固定資產(chǎn)管理模塊提供自動計提折舊的功能?！　∠到y(tǒng)還可以提供折舊清單，顯示所有應(yīng)計提折舊的資產(chǎn)已計提折舊的信息?！　?四)相關(guān)數(shù)據(jù)查詢　　固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標準進行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要?！　　　≡O(shè)置工資項目計算公式是指企業(yè)根據(jù)其財務(wù)制度，設(shè)置某一工資類別下的工資計算公式?！　　　∑髽I(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進行分配，而且需要按工資一定比例計提某些費用。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數(shù)據(jù)。對符合條件的某些工資項，統(tǒng)一替換為一個相同的數(shù)據(jù)。指通過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊。　　(二)個人所得稅計算　　工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動計算個人所得稅?！　∪⒐べY管理模塊期末處理　　(一)期末結(jié)賬　　在當期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進入下一個期間。用戶可以對系統(tǒng)提供的工資表進行修改，使報表格式更符合企業(yè)的需要。　　在賬套使用過程中，如果當年已經(jīng)計提過壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改?！　〉诹?jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用　　一、應(yīng)收管理模塊初始化工作　　(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置　　　　(1)基本信息的設(shè)置　　主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。　　(二)工資表的查詢輸出　　工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟件提供，如果對報表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計。工資費用分攤項目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類保險等。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個期間內(nèi)工資項目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎金、請假扣款等。適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項。先將工資項目分組，然后按組輸入?！　?二)錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)　　第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機?！　　　榱擞嬎闩c申報個人所得稅，需要對個人所得稅進行相應(yīng)的設(shè)置。企業(yè)一般可按人員、部門或時間等設(shè)置多個工資類別。對賬工作主要是為了保證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價值、折舊、減值準備等與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致。在期末，系統(tǒng)利用自動計提折舊功能，對各項固定資產(chǎn)按照定義的折舊方法計提折舊，并將當期的折舊額自動累計到每項資產(chǎn)的累計折舊項目中，并減少固定資產(chǎn)賬面價值?！　　　」潭ㄙY產(chǎn)非價值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點變動等。將固定資產(chǎn)的一部分拆除?！　?二)固定資產(chǎn)減少　　固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過程，保留審計線索。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細信息，一般包括：固定資產(chǎn)編號、名稱、類別、規(guī)格型號、使用部門、增加方式、使用狀況、預(yù)計使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計折舊等?！　　　」潭ㄙY產(chǎn)種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學的固定資產(chǎn)分類體系?！　」潭ㄙY產(chǎn)使用狀況包括：在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用?！　」潭ㄙY產(chǎn)增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等。　　(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息　　　　折舊對應(yīng)科目是指折舊費用的入賬科目，資產(chǎn)計提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個成本或費用科目。設(shè)置啟用會計期間在第一次進入固定資產(chǎn)管理模塊時進行?！　〗Y(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進行?！　?3)檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結(jié)賬。結(jié)賬每個月只能進行一次。對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。　　用戶應(yīng)該將所有未記賬憑證審核記賬后，再進行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證同樣要進行后續(xù)的審核、記賬?！　∮脩魬?yīng)該按期末結(jié)轉(zhuǎn)的順序來執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成功能。自動轉(zhuǎn)賬的目的在于減少工作量，避免會計人員重復(fù)錄入此類憑證，提高記賬憑證錄入的速度和準確度。　　　　輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算的輔助總賬、輔助明細賬查詢。查詢多欄賬時，用戶可以設(shè)置多種查詢條件，包括多欄賬名稱、月份、是否包含未記賬憑證等。利用余額表可以查詢和輸出總賬科目、明細科目在某一時期內(nèi)的期初余額、本期發(fā)生額、累計發(fā)生額和期末余額?！　?2)明細賬查詢　　用于查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，用戶可以設(shè)置多種查詢條件查詢明細賬，包括會計科目范圍、查詢月份、會計科目代碼、是否包括未記賬憑證等。用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，但不能對其進行修改?！　〕俗詣訉~外，系統(tǒng)一般還提供手工對賬功能。錄入的對賬單內(nèi)容一般包括入賬日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)字號、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額，余額由系統(tǒng)自動計算?！　嬡浖袌?zhí)行銀行對賬功能，具體步驟包括：銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入、本月銀行對賬單錄入、對賬、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等?！　?2)支票領(lǐng)用　　支票領(lǐng)用時應(yīng)登記詳細的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等。出納對資金日報表的管理包括查詢、輸出或打印資金日報表，提供當日借、貸金額合計和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息?！　?二)出納管理　　出納主要負責現(xiàn)金和銀行存款的管理?！　、谏显挛唇Y(jié)賬，本月不可記賬。　?、垡呀?jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行。如果參數(shù)設(shè)置中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行。審核標錯的憑證在修改正確后，出錯的標記將會消失。　　　　(1)憑證修改的內(nèi)容　　憑證可以修改的內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等?！　、蹠嬁颇渴欠穹蠎{證的類別限制條件。對于設(shè)置為數(shù)量核算的會計科目，系統(tǒng)會要求輸入該會計科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價?！　《①~務(wù)處理模塊日常處理　　(一)憑證管理　　　　(1)憑證錄入的內(nèi)容　　憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會計科目、發(fā)生金額、制單人等。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。如果會計科目設(shè)置了數(shù)量核算，用戶還應(yīng)該輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價?！　〉谌?jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用　　一、賬務(wù)處理模塊初始化工作　　(一)設(shè)置控制參數(shù)　　在會計軟件運行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求。輔助核算一般包括部門核算、個人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項目核算等?！　?7)余額方向　　用于定義該會計科目余額默認的方向。當會計科目有外幣核算要求時，賬簿格式設(shè)置為“外幣金額式”。如果增加的是二級或其以下會計科目，則系統(tǒng)將自動與其一級會計科目類型保持一致，用戶不能更改。在對會計科目編碼時，一般應(yīng)遵守唯一性、統(tǒng)一性和擴展性原則。增加的會計科目編碼必須遵循會計科目編碼方案。用戶可以直接引入系統(tǒng)提供的預(yù)置會計科目，在此基礎(chǔ)上根據(jù)需要，增加、修改、刪除會計科目。通常在設(shè)置外幣時，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息?！　{證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。　　(四)設(shè)置憑證類別　　設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進行分類編制。企業(yè)需要對涉及該項目的所有收入、費用、支出進行專項核算和管　　理。其目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計和分析客戶數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。其目的是方便會計數(shù)據(jù)按照部門進行分類匯總和會計核算。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進行沒有權(quán)限的操作，也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進行修改可能會造成數(shù)據(jù)的紊亂，因此，對賬套參數(shù)的修改應(yīng)當謹慎。在同一會計軟件中可以建立一個或多個賬套。　　第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化　　系統(tǒng)級初始化包括創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息、增加操作員并設(shè)置權(quán)限、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息等內(nèi)容。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等?！　?二)期末處理的特點　　?！　《?、日常處理　　(一)日常處理的含義　　日常處理是指在每個會計期間內(nèi)，企業(yè)日常運營過程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過程。　　　　模塊級初始化是設(shè)置特定模塊運行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運行?！　　　∠到y(tǒng)級初始化是設(shè)置會計軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊。它將通用的會計軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會計核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計算機環(huán)境下延續(xù)和正常運行。通過各種安全控制機制的相互配合，才能最大限度地保護計算機系統(tǒng)免受黑客的攻擊?！　?二)防范黑客的措施　　　　隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的形成和發(fā)展，有關(guān)網(wǎng)絡(luò)信息安全的法律　　法規(guī)相繼誕生，并有效規(guī)范和約束與網(wǎng)絡(luò)信息傳遞相關(guān)的各種行為?！　　　∠到y(tǒng)漏洞是指程序在設(shè)計、實現(xiàn)和操作上存在的錯誤?！　?一)黑客常用手段　　　　黑客通常采用的攻擊方式有字典攻擊、假登陸程序、密碼探測程序等，主要目的是獲取系統(tǒng)或用戶的口令文件。　　　　對于一般用戶而言，清除病毒一般使用殺毒