【正文】 ，4年期（48個(gè)月）貸款，每月支付額為188美元，請計(jì)算年百分率（年利率）。%，請問你每個(gè)月初應(yīng)該存入多少錢？求解。第四部分 理財(cái)計(jì)算課堂練習(xí)（參照大陸和臺灣考題）一、選擇題(一) 以下為單項(xiàng)選擇題。假設(shè)收入成長率等于通貨膨脹率，請問至退休時(shí)，王小姐比林小姐之收入凈增加多少元？(1)350萬元 (2)250萬元 (3)230萬元 (4)1,250萬元，倘年平均報(bào)酬率為10%，則18年后可累積之教育金為多少元？(1)278萬元 (2)309萬元 (3)150萬元 (4)350萬元，打算60歲退休，希望退休后生活水準(zhǔn)為工作期之80%并維持到75歲，若目前積蓄為年所得的5倍，年儲蓄率為50%，則75歲時(shí)小王可累積年所得多少倍之積蓄給子女？（假設(shè)儲蓄的投資報(bào)酬率等于通貨膨脹率）(1)10倍 (2)12倍 (3)14倍 (4)16倍，打算45歲退休，預(yù)計(jì)退休后余命為25年，假設(shè)退休后每年支出24萬元，退休金年報(bào)酬率3%；從現(xiàn)在開始至退休時(shí)，年報(bào)酬率6%，則每年應(yīng)投資多少金額才能累積足夠退休金？（取最接近金額）(1) (2) (3) (4)，希望4年大學(xué)與2年碩士班畢業(yè)后存有一筆創(chuàng)業(yè)基金100萬元。兩個(gè)目標(biāo)金額各為 200萬元與 2,000萬元，假設(shè)她的資產(chǎn)配置組合年報(bào)酬率是 10%，她目前可投資資產(chǎn)有60萬元，請問另外需要準(zhǔn)備多少金額才足以支應(yīng)？（取最接近金額） ，票面金額為 100萬元，市場年利率為5%，則該零息債券之價(jià)格為何？ ,514元 ,838元 ,029元 ,381元(APT)的公式：E(R) = Rf +β1 〔E(R1)－Rf〕+β2 〔E(R2)－Rf〕計(jì)算個(gè)股預(yù)期報(bào)酬率，若國庫券利率Rf為4%，%，%，則該個(gè)股預(yù)期報(bào)酬率為下列何者？% % % % ，如果其漲(跌)幅高于整體股市漲(跌)幅，請問此時(shí)β值為下列何者？=1 1 1 0，當(dāng)X股票上漲50﹪，之后隨即下跌50﹪，請問A君的投資報(bào)酬率為下列何者？﹪ B. 25﹪ ﹪ ﹪32．理財(cái)目標(biāo)金額之計(jì)算公式，下列何項(xiàng)正確？(1)未來的年儲蓄能力 年金現(xiàn)值系數(shù)＋目前的可投資額 復(fù)利終值系數(shù)(2)未來的年儲蓄能力 年金終值系數(shù)＋目前的可投資額 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)(3)未來的年儲蓄能力 年金現(xiàn)值系數(shù)＋目前的可投資額 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)(4)未來的年儲蓄能力 年金終值系數(shù)＋目前的可投資額 復(fù)利終值系數(shù)33. (免做) 店面通常是以收入還原法估價(jià)，設(shè)若臺北市信義路的某店面50坪，每月凈租金收入15萬元，還原率6％，請問其合理總價(jià)為何？(1) 3,000萬元 (2) 3,600萬元 (3) 3,800萬元 (4) 4,000萬元34. 假設(shè)某甲向銀行辦理房屋貸款360萬元，貸款利率5％，期限20年，按年本利平均攤還，請問第一期應(yīng)償還多少本金（取近似值，以最近百元計(jì)）？ (1)108,300元 (2)108,600元 (3)108,900元 (4)109,200元35. 倘房貸采本金平均攤還方式，20年貸款利率8％，借款240萬元，20年分240期償還，每期償還本金1萬元，試問下列何者錯(cuò)誤？(1)第一期應(yīng)償還26,000元 (2)第二期應(yīng)償還25,933元(3)第239期應(yīng)償還10,233元 (4)最后一期應(yīng)償還10,067元，預(yù)計(jì)20年后購置4,000萬元房屋乙幢，假設(shè)實(shí)質(zhì)報(bào)酬率3％，則每年平均儲蓄最少應(yīng)達(dá)幾萬元才足夠購屋？(1) (2) (3) (4)37. 某投資方案，當(dāng)貼現(xiàn)率為為16％時(shí)，其凈現(xiàn)值為338元，當(dāng)貼現(xiàn)率為18％時(shí)，其凈現(xiàn)值為－22元。3年后，%，假如按揭期限不變，利率變動(dòng)后的每月付款金額是多少？（ ）A．10, B．10, C．23, D．24,4王先生申請了一筆20年期的房屋按揭3,600,000元，%，每月計(jì)息。假如在未來50年里的通貨膨脹率為3%，假如現(xiàn)在將閑置資金投資到一個(gè)增長基金，年回報(bào)率為8%，計(jì)算在未來30年里每年需要存多少以使在55歲時(shí)得到足夠的資金？（假設(shè)在每年年末存款）（ ）A．11,262元 B．13,668元 C．17,544元 D．18,948元4根據(jù)股票定價(jià)模型中的現(xiàn)金股利折現(xiàn)法，若每股現(xiàn)金股利為2元，股息成長率為10%，投資人要求的投資報(bào)酬率為15%，合理的股價(jià)為多少？（ ）A． B．20元 C．40元 D．44元4王先生購房后向銀行申請了30萬元的貸款，假設(shè)房貸利率為5%，請問王先生如果每兩周繳1,000元的本利平均攤還額，可比每月繳2,000元的本利平均攤還額提前幾年還清所有房貸？（ ）A． B． C． D．4王先生購房以后準(zhǔn)備居住五年再換一套新房，舊房購買時(shí)辦理了為期20年總額為30萬元的貸款，房貸利率為5%，定期本利攤還。兩家銀行均采用等額還款法。請問王先生的舊房要賣多少錢，在扣除了舊房的剩余房貸后，才可以充當(dāng)購買新房的首期款？（ ）A．45萬元 B．47萬元 C．49萬元 D．55萬元4王先生決定購買價(jià)值107萬元的房子，首付30%，%，15年還清，每月計(jì)息，月初還款。假如在每月初付款，從第五年起須付多少款？（ ）A．22, B．23, C．25, D．25,4王先生希望30年后55歲時(shí)退休，計(jì)劃積累一筆資金以便55歲退休后可以支付個(gè)人開支直至75歲。 (1)％；(2)％；(3)％；(4)％。若以72歲為其終老估計(jì)，則退休后每年至多可花費(fèi)多少元？（取最接近金額） ，年利率8﹪，期限10年，采本利平均攤還法按年償還，試問郭君于償還第五期本息款后，其未償還之貸款本金尚余多少萬元？（取最接近金額） ，現(xiàn)在離詹小弟上大學(xué)還有12年，目前上大學(xué)的總花費(fèi)（學(xué)費(fèi)加食宿費(fèi)等）約為 100萬元，且每年漲幅為5%。請問3年后王先生應(yīng)準(zhǔn)備多少教育基金，投資于年報(bào)酬率10%之金融商品，才可供王小弟就讀大學(xué)無憂？（取最接近金額）(1) (2) (3) (4)，平均年收入為30萬元，工作34年后退休。債券估價(jià)計(jì)算債券價(jià)值例13：10年期面額為1000元的債券，票面利率為9%（%），你的期望報(bào)酬率為12%，請問這張債券的價(jià)值為多少？求解。計(jì)算支付次數(shù)或進(jìn)賬次數(shù)例10：假設(shè)你在退休的時(shí)候想擁有存款50萬元，但你只能在每月月初存入500元，如果存款報(bào)酬率為10%，你得多長時(shí)間才能達(dá)到目的？求解，（月數(shù)）。年金終值的計(jì)算例3：在每年年末存入1000元，年利率為8%，經(jīng)過15年后終值是多少？求解。但扣除額不得超過該納稅人境外所得依照我國《稅法》規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納稅額。計(jì)算公式是：　　應(yīng)納稅額；每次所得額(120%)20%舉例如下：　　某納稅人一次取得勞務(wù)報(bào)酬所得6000元，該納稅人的應(yīng)納稅額為：　　應(yīng)納稅額＝6000(120%)20%＝960(元)，需要加成征收。計(jì)算公式是：　　應(yīng)納稅額＝(年收入總額成本、費(fèi)用、損失）適用稅率速算扣除數(shù)舉例如下:　　某個(gè)體工商業(yè)戶某納稅年度全年收入總額為70000元，成本、費(fèi)用和損失經(jīng)稅務(wù)部門確定為45000元，該個(gè)體工商業(yè)戶年應(yīng)納稅額為：　　應(yīng)納稅額＝(7000045000)20%一1250＝3750(元)　　，承租經(jīng)營適用5級超額累進(jìn)稅率。 （三）個(gè)人所得稅的納稅計(jì)算的更多的例子 　　根據(jù)個(gè)人所得稅分項(xiàng)計(jì)算征收，分項(xiàng)計(jì)算費(fèi)用減除和分別使用不同稅率的規(guī)定，其各項(xiàng)所得的應(yīng)納稅額的計(jì)算方法是不同的。 除以上項(xiàng)目要征個(gè)人所得稅外，養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金不計(jì)入員工當(dāng)期的工資收入，免征個(gè)人所得稅。勞務(wù)報(bào)酬所得采取按次計(jì)稅的方式，計(jì)稅前先減除一定的費(fèi)用，減除的數(shù)目根據(jù)所得額的不同而不同。獲稿酬不超過4000元的，減除費(fèi)用800元。（計(jì)稅方法見前面的例子）　　。 　　。則王先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅1465元。一般來講，5年的時(shí)間已足夠讓一個(gè)家庭從破敗中站起。一個(gè)購買保險(xiǎn)的重要原則是－夠用就好；超額買保險(xiǎn)，不但沒有必要，而且也是浪費(fèi)。同樣應(yīng)該注意的是，要買保險(xiǎn)以保證你的家人的生活費(fèi)用。這個(gè)虧空就是你應(yīng)該買的保險(xiǎn)金額。這些來源可能包括你在銀行的存款、投資債券、單位信托和股票以及從團(tuán)休保險(xiǎn)和現(xiàn)有保險(xiǎn)保單中得到的收入。類似通貨膨脹率和利率這類的假定在你的目標(biāo)和假定的基礎(chǔ)上，為實(shí)現(xiàn)每一個(gè)目標(biāo)所需要的保險(xiǎn)金額如下表2。第二步：估算保險(xiǎn)需求估算為實(shí)現(xiàn)每一個(gè)目標(biāo)所需要的保險(xiǎn)賠償金額，假設(shè)你今天就要去世。按現(xiàn)在的價(jià)格，3年全部費(fèi)用是90 000元，從現(xiàn)在起到你孩子上大學(xué)年費(fèi)用增長率為5%。你孩子的大學(xué)教育費(fèi)用這種綜合制定人壽保險(xiǎn)計(jì)劃的方法叫做“需求”方法，它包括四個(gè)關(guān)鍵的步驟：第一步：確定保險(xiǎn)目標(biāo)你必須知道你為什么要買保險(xiǎn)。E(1+c)(1+i)。假設(shè)在此期間投資報(bào)酬率為R，離退休還剩下年限為m，則PMT（7） 其他不變，只做兩步：①選擇I/Y，輸入9，按壓ENTER確認(rèn) ②按壓CPT+PMT求解，得PMT=二、退休計(jì)算（一）退休時(shí)應(yīng)該準(zhǔn)備的資金的計(jì)算方法（簡單方法未考慮通脹）目前距離退休的年限為n，退休生活費(fèi)增長率為c，目前年生活費(fèi)的80%為A，那么退休第一年的生活費(fèi)應(yīng)該為該年年初價(jià)值E=A*（1+c）n這是計(jì)算的第一步；第二步假設(shè)退休后生活n年，則退休后各年年初準(zhǔn)備的該年支出分別為E。PVA（%，276） 解得PV=96，782計(jì)算器算法(1)開機(jī) ON(2)重置計(jì)算器 2ND RESET,按ENTER鍵確認(rèn)(3)返回計(jì)算器標(biāo)準(zhǔn)模式 2ND QUIT(4)選擇年金模式(默認(rèn)END) 2ND BGN,2ND SET,并