【正文】 票據(jù)的盤點于當(dāng)日下班后進行。（五）有價證及各項所有權(quán)證應(yīng)確實核對認定動態(tài)，會點人依實際盤點數(shù)填列（附件表1－8表“有價證券盤點報告表”）經(jīng)雙方簽認后呈核。（三）經(jīng)營部門應(yīng)將新增加土地，房屋的所有權(quán)證的影印本，送財務(wù)部門核查。（四）盤點所使用的票據(jù)，報表內(nèi)所有欄處如遇修改，須由盤點人簽認生效，否則查明其責(zé)。（八）違反本辦法規(guī)定，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報人事處處理。（一）對保管財物有盜賣、偷換行為。 附件三 固定資產(chǎn)制度第一節(jié)總則第一條 為了加強固定資產(chǎn)的保管及使用、特制定本規(guī)則。第四條部門固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部門負責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司部門會同使用部門自行制定。固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門，并會同會計部門依其類別及會計科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并粘貼樣簽。會計部門應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等項目編制“固定資產(chǎn)增減表”（附件表3－1）一式三聯(lián)送部門核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容 ，第一聯(lián)部門自存，第二聯(lián)送返會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理的部門以電腦報表代替。部門對于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。土地、房屋及建筑運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門）應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)增加單”（附件表3－3）一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)由會計部門自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。第十二條 登記。固定資產(chǎn)應(yīng)依“關(guān)于企業(yè)財務(wù)保險事務(wù)處理程序”的規(guī)定辦理保險。第十五條 資產(chǎn)送修處理。土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備因減損已報廢者，應(yīng)由使用部門填具“固定資產(chǎn)減損單”（附件表3－5）一式四聯(lián)。（二）發(fā)貨時，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫“物品交運單”一式六聯(lián)（承運商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時間及過磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款，并于“料品交運單”備注欄填寫“固定資產(chǎn)讓售比價單”號碼，發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放，地翌日轉(zhuǎn)會計部門復(fù)核。第四節(jié) 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性雜項設(shè)備處理第二條 馬達、儀表處理。（四）其保養(yǎng)細則由部門會同使用部門自行制定。第二十一條 工具處理。（四）領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人開具“材料領(lǐng)料單”連同該科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在“財產(chǎn)保管卡”上簽認。第二十二條 事務(wù)性雜項設(shè)備處理。（三）本項資產(chǎn)列為個人保管時應(yīng)依個人分別設(shè)立“財產(chǎn)保管卡。于不用或報廢時，應(yīng)編制保管清冊視情況轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交部門點收（報廢部分免辦點收）及轉(zhuǎn)記于“財產(chǎn)保管卡”。（四）對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。（二）本項資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋“列入財產(chǎn)管理”章并會總管理部門后辦理請購。（六）移交時有關(guān)本項資產(chǎn)的保管清冊須增寫一份送部門，據(jù)以轉(zhuǎn)記“財產(chǎn)保管卡”。（二）本項資產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。（六）各公司必須自訂管理對象的標(biāo)準(zhǔn)（如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入的對象等）。（二）移轉(zhuǎn)時應(yīng)通知部門于“固定資產(chǎn)登記卡”上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)應(yīng)填寫“移轉(zhuǎn)交運單”辦理交運。第十九條 抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理。第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。第十條出租名外借處理固定資產(chǎn)出租或外借，部門應(yīng)先會同會諸部門后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔(dān)、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細等，其出入廠區(qū)另填“料品交運單”一式六聯(lián)，并依第十條流程的規(guī)定辦理。土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電什項設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”（附件表3－4）一式三聯(lián)會同管理部門簽章后，送移入部門簽認（如果管理部門不同，要加印一聯(lián)，會同移入管理部門同時簽認），第一聯(lián)送部門 （如果管理部門不同，影印聯(lián)送移入部門，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。變更時亦同。第十一條 受贈處理。固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照“材料管理辦法”“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”及“營建工程辦法” 等有關(guān)規(guī)定辦理。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同會計部門每年盤點一次（不含工具、馬達、儀表、事務(wù)性什項設(shè)備）。人員調(diào)動時，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事規(guī)則第十一條的規(guī)定詳列清冊辦理移交。（二）機械設(shè)備、馬達、儀表、機電性什項設(shè)備由公務(wù)部門負責(zé)管理，但得視實際需要歸由性質(zhì)相關(guān)部門。第三條 會計科目列賬原則。（三）未盡保管責(zé)任使財產(chǎn)被盜、損失或盤虧者。（二）賬載數(shù)據(jù)如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有機構(gòu)數(shù)據(jù)者一律由主管報總經(jīng)理處理。（六）盤點開始至終了期間，各組盤點人員須受復(fù)盤人監(jiān)督指揮。（二）盤點當(dāng)日盤點人員停止休假，并須依規(guī)定時間提早到工作地點，向復(fù)盤人報到，接受工作安排。第十一條 其他項目盤點（一）外協(xié)加工料品：由外協(xié)加工經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點，其（附件表1－ 9”外協(xié)加工料品表）”一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認，第一聯(lián)存經(jīng)營部門，第三聯(lián)財務(wù)部門存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。由會點人員與經(jīng)辦人共同盤點。（三）盤盈虧金額經(jīng)批準(zhǔn)后，計入營業(yè)外收入或支出及其他應(yīng)收款。（三）盤點前應(yīng)由會計部門做好“結(jié)存調(diào)節(jié)表”。（四）盤點應(yīng)精確，避免目測方式。（三）各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢， 財務(wù)部門應(yīng)將尚未入賬的單據(jù)如繳庫單領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)節(jié)表（附件表1－2）一試二聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)營部門。（五）會點人：由財務(wù)部門指派與盤點人公項核對，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第四條 人員的指派與職責(zé)（一）總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的政策。財務(wù)：由行政