【正文】 算年度初步設定的經(jīng)營目標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料.　　11月－12月召開本部計劃預算委員會，說明預算編制程序，頒布本部年度經(jīng)營目標.　　12月 召開各部門計劃預算會，根據(jù)本部年度經(jīng)營目標，頒布各業(yè)務部門年度經(jīng)營目標，責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設定直接成本、薪酬、費用預算標準.　　本部預算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱，做成修正案提交本部預算委員會討論.總經(jīng)理計劃預算審定會由總經(jīng)理、各分管副總、總助、總監(jiān)、各部門總經(jīng)理、后由負責部門補充，并解答總經(jīng)理及其它人員提出的問題，對于存在的薄弱環(huán)節(jié)，集體分析原因，研究對策措施，綜合經(jīng)營管理部制定整改措施計劃，由總經(jīng)理責成有關部門組織整改. 　　召開第二次本部計劃預算委員會，、薪酬、費用預算標準、及各部門提報的經(jīng)營計劃說明書.　　總經(jīng)理會根據(jù)本部預算委員會決議事項修正預算.　　財務部、綜合經(jīng)營管理部、規(guī)劃審計部開始編制預算.　　總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書.　　召開第三次本部預算委員會，討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預算案.　　頒布年度經(jīng)營計劃及年度預算.　　各單位開始編制下一年度元月份預算.三、時間每月30日~次月5日綜合經(jīng)營管理部發(fā)布經(jīng)營情況監(jiān)控表及相應經(jīng)營明細數(shù)據(jù)；每月25日前各部門提交上月、上季計劃執(zhí)行分析報告，并上報總經(jīng)理辦；每月25日前各部門編制相應次月資金調(diào)整、補充計劃，并上報總經(jīng)理辦；第五節(jié) 計劃指標的調(diào)整　　為維護計劃的嚴肅性，計劃批準下達后，必須嚴格執(zhí)行，經(jīng)主觀努力仍不能完成計劃時，必須辦理審定手續(xù).　　本部各部門計劃指標的調(diào)整，經(jīng)綜合經(jīng)營管理部、總經(jīng)辦、規(guī)劃審計部匯總、審核報本部領導審批，屬股份本部下達的計劃指標，還要報上級主管機關審批，在未批準前仍按原計劃執(zhí)行.　　整年度計劃指標應提前申請調(diào)整某一項計劃指標，同時相應調(diào)整其他有關計劃指標時，應一并上報，呈請審批，以保證計劃的平衡、協(xié)調(diào).　　調(diào)整計劃指標一律以書面批復為準，在未接書面批復以前，一律按原計劃考核.預算調(diào)整時間本部每年初審定全年預算，原則上每年7月份進行預算調(diào)整，每年末進行預算執(zhí)行情況考評的預算管理體系；預算調(diào)整流程、各部門按業(yè)務類型進行全面預算，主要涉及合同、經(jīng)營收入、流動資金、經(jīng)營利潤、人員編制、廣告宣傳、固定資產(chǎn)、研發(fā)投入等方面；、部門各類預算由本部管理部門進行歸口初審，具體為：預算內(nèi)容初審部門經(jīng)營預算綜合經(jīng)營管理部、財務部、規(guī)劃審計部人員編制人力資源部固定資產(chǎn)、辦公場所行政后勤部研發(fā)投入研發(fā)中心廣告宣傳企劃部、歸口部門將初審意見提交本部總經(jīng)理辦公會；總經(jīng)理辦公會確定本部各類預算預計總額；、本部總經(jīng)理辦公會最終審定年度預算，并頒布實施；第三章 合同管理第一節(jié) 合同管理總則第一條　為規(guī)范合同管理工作，避免和減少因合同管理不當造成的損失，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)，結合某某公司股份有限公司應用信息系統(tǒng)本部實際情況，特制定本辦法。 預計下月采購入庫金額（不含稅）5. 下月計劃出庫金額: 根據(jù)下月計劃銷售金額對應填寫預計出庫金額（不含稅）6. 下月期末庫存余額。本部經(jīng)營指標的確定，根據(jù)股份本部要求和本部內(nèi)部管理工作的需要，歸口確定。指標體系及管理至關重要。l 完善并貫徹實施五五分成經(jīng)營考核辦法 第二章 計劃預算管理 為了實現(xiàn)信息本部的經(jīng)營、發(fā)展規(guī)劃，、決策、預算、控制、監(jiān)督、檢查、分析、. 計劃預算管理為實現(xiàn)本部的經(jīng)營目標和達到效果，每年必須明確制定本部經(jīng)營決策、制訂措施、確定制度，組織實施和嚴格考核，提高現(xiàn)代管理水平，提高經(jīng)濟效益.第一節(jié) 推行計劃預算的組織 信息本部計劃預算委員會：主 任：總 經(jīng) 理副主任委員：經(jīng)營管理副總經(jīng)理, 副總委 員：各業(yè)務群組負責人、各部門總經(jīng)理、總助、總監(jiān)、業(yè)務部門、各職能部經(jīng)理執(zhí)行秘書：綜合經(jīng)營管理－運營部經(jīng)理計劃預算委員會的職責：⑴ 決定本部或各業(yè)務、職能部門的經(jīng)營目標及方針.⑵ 審查各部門的初步預算并討論建議修正事項.⑶ 協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項.⑷ 預算的核準.⑸ 環(huán)境變更時，預算的修改及經(jīng)營方針的變更.⑹ 接受并分析預算執(zhí)行報告. 計劃預算執(zhí)行秘書的職責：⑴ 提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等.⑵ 提供各部門所需的經(jīng)營相關資料等以供編制預算的參考.⑶ 匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交計劃預算委員會討論.⑷ 督促預算編制的進度.⑸ 比較與分析實際執(zhí)行結果與預算的差異情況.⑹ 督促各部門切實執(zhí)行預算有關事宜.⑺ 其他有關預算推行的策劃與聯(lián)絡事項.第二節(jié) 制訂計劃預算的依據(jù)⑴ 某某公司發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃.⑵ 本部下達的經(jīng)營等技術經(jīng)濟指標和其它要求.⑶ 本部的中長期發(fā)展規(guī)劃、管理規(guī)劃、研發(fā)規(guī)劃、全面質(zhì)量管理規(guī)劃、技術改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護及其它規(guī)劃等.4 國內(nèi)外市場的調(diào)查、分析、預測(包括本行業(yè)市場容量、本部市場份額)，了解外部環(huán)境變化，包含消費者習性，政府法令，5 清楚了解、分析本身的優(yōu)劣點，實際生產(chǎn)經(jīng)營能力和條件、現(xiàn)有水平，提高到綜合競爭能力的積累，提高到對社會有所貢獻，提高員工的生活水平及提供更好的產(chǎn)品和服務給消費者等根本思想.6 在明確掌握外在環(huán)境的機會與威脅及詳細明了本身之優(yōu)缺點后訂立一個非常清楚的目標及方針，可量化，并可行的計劃方案.第三節(jié) 計劃預算內(nèi)容計劃預算分中長期規(guī)劃、年度綜合計劃及月度綜合計劃一、 中長期規(guī)劃中長期規(guī)劃是確定信息本部未來發(fā)展方向和目標的戰(zhàn)略性計劃，通過年度計劃的安排逐步實現(xiàn).中長期計劃分：① 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃② 經(jīng)營發(fā)展目標③ 技術研發(fā)規(guī)劃④ 管理規(guī)劃⑤ 文化建設二、年度綜合計劃年度綜合計劃是本部在計劃年度內(nèi)的行動綱領，為保證本部年度規(guī)劃、目標的實現(xiàn)，對各項生產(chǎn)、.年度綜合計劃分:1． 《年度綜合計劃的編制說明書》⑴ 本年度經(jīng)營方向及領域⑵ 上年度的經(jīng)營狀況分析⑶ 市場策劃：包括市場分析、競爭比較、市場預測⑷ 營銷策略和實施：包括營銷策略、營銷渠道、銷售預測⑸ 本年度經(jīng)營方針和目標：包括生產(chǎn)經(jīng)營計劃目標、投資及擴大生產(chǎn)投資目標、人力資源及薪金目標、質(zhì)量方針和目標、新產(chǎn)品開發(fā)、安全生產(chǎn)目標、管理目標等　6 企業(yè)文化建設、團隊建設7 年度綜合計劃的主要措施8 企業(yè)組織機構框架圖2． 《年度綜合經(jīng)營計劃》⑴ 某某公司2003年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營主要指標計劃表（表一）年度主要生產(chǎn)經(jīng)營指標計劃編制單位：序號指標單位上年實際本年計劃說明1一、生產(chǎn)經(jīng)營絕對指標萬元　　　2產(chǎn)品銷售合同萬元　　　3承接工程合同簽訂額萬元　　　4技術服務合同簽訂額萬元　　　5其他合同萬元　　因銷售商品而簽訂的合同及其他能取得收入類合同。l 針對利潤中心、費用中心采取不同的經(jīng)營管理辦法。l 有效對生產(chǎn)經(jīng)營活動進行預測、檢查、監(jiān)督、控制、分析。 推行預算制度的組織和依據(jù) 制訂計劃預算的依據(jù) 計劃預算內(nèi)容 年度綜合計劃有關項目指標解釋及填制要求 計劃指標的調(diào)整第三章 合同管理 合同管理總則 合同簽訂管理 合同評審管理 合同歸檔管理第四章 資金管理 資金管理總則 資金計劃預算管理 流動資金授權管理 收支流程管理第五章 資信管理 總則 渠道資信管理制度 賒銷管理制度 應收賬款管理制度第六章 商務管理 到貨商務程序 庫存物資銷售商務程序 內(nèi)部調(diào)撥銷售商務程序 其他銷售商務程序 銷售結算程序 采購結算程序 采購退貨程序 銷售退貨程序 換貨程序現(xiàn)場采購業(yè)務程序第七章 儲運管理 入庫流程 出庫流程 儲存保管 配貨與運輸 物資退貨程序 物流業(yè)務流程與表格第八章 調(diào)度管理和稽核 調(diào)度管理制度及流程 稽核制度 月末數(shù)據(jù)核對程序第九章 核算 經(jīng)營物資的獲取 經(jīng)營物資的流轉(zhuǎn) 經(jīng)營成果的結算 費用的核算第十章 控（參）股公司經(jīng)營管理 經(jīng)營管理 財務管理 人事行政管理 對外投資管理 關于合并會計報表的規(guī)定摘要第十一章 經(jīng)營指標分析、考核 經(jīng)營指標考核總則 考核內(nèi)容與考核周期 考核辦法第一章 總 則l 根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會確定的發(fā)展與經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營管理工作指導思想進行。l 經(jīng)營管理的核心工作：促進、保障生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務發(fā)展正常開展。l 針對內(nèi)部管理基本完善和正在完善的不同業(yè)務部門，采取不同的經(jīng)營理辦法。l 受股份公司委托，本部托管的控、參股、分公司統(tǒng)一納入經(jīng)營計劃預算和經(jīng)營指標目標管理。人民幣單位：萬元項目行次1季度2季度3季度4季度全年合計期初現(xiàn)金余額1加：現(xiàn)金收入2 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金3 收到的其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金4減：現(xiàn)金支出5 購買商品和勞務的現(xiàn)金支出6 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7 支付的增值稅款8 支付的所得稅款9支付的除增值稅、所得稅以外的其它稅費10支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金11購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期投資所支付的現(xiàn)金12現(xiàn)金多余或不足13 申請由總部撥入14項目