【正文】 推行預(yù)算制度的組織和依據(jù) 制訂計劃預(yù)算的依據(jù) 計劃預(yù)算內(nèi)容 年度綜合計劃有關(guān)項目指標解釋及填制要求 計劃指標的調(diào)整第三章 合同管理 合同管理總則 合同簽訂管理 合同評審管理 合同歸檔管理第四章 資金管理 資金管理總則 資金計劃預(yù)算管理 流動資金授權(quán)管理 收支流程管理第五章 資信管理 總則 渠道資信管理制度 賒銷管理制度 應(yīng)收賬款管理制度第六章 商務(wù)管理 到貨商務(wù)程序 庫存物資銷售商務(wù)程序 內(nèi)部調(diào)撥銷售商務(wù)程序 其他銷售商務(wù)程序 銷售結(jié)算程序 采購結(jié)算程序 采購?fù)素洺绦?銷售退貨程序 換貨程序現(xiàn)場采購業(yè)務(wù)程序第七章 儲運管理 入庫流程 出庫流程 儲存保管 配貨與運輸 物資退貨程序 物流業(yè)務(wù)流程與表格第八章 調(diào)度管理和稽核 調(diào)度管理制度及流程 稽核制度 月末數(shù)據(jù)核對程序第九章 核算 經(jīng)營物資的獲取 經(jīng)營物資的流轉(zhuǎn) 經(jīng)營成果的結(jié)算 費用的核算第十章 控（參）股公司經(jīng)營管理 經(jīng)營管理 財務(wù)管理 人事行政管理 對外投資管理 關(guān)于合并會計報表的規(guī)定摘要第十一章 經(jīng)營指標分析、考核 經(jīng)營指標考核總則 考核內(nèi)容與考核周期 考核辦法第一章 總 則l 根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會確定的發(fā)展與經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營管理工作指導(dǎo)思想進行。l 貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營、資產(chǎn)授權(quán)并負責”管理思想。l 統(tǒng)一的財務(wù)規(guī)則為本部經(jīng)營管理的基本準則。l 經(jīng)營管理的核心工作：促進、保障生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展正常開展。l 有效對生產(chǎn)經(jīng)營活動進行預(yù)測、檢查、監(jiān)督、控制、分析。l 推進、強化業(yè)務(wù)部門自身經(jīng)營管理。l 基本規(guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部門協(xié)同進行經(jīng)營監(jiān)控、服務(wù)和管理。l 針對內(nèi)部管理基本完善和正在完善的不同業(yè)務(wù)部門，采取不同的經(jīng)營理辦法。l 針對利潤中心、費用中心采取不同的經(jīng)營管理辦法。l 依據(jù)中長期規(guī)劃，年度綜合經(jīng)營計劃。采用計劃預(yù)算、經(jīng)營指標目標，實施分析、預(yù)測、監(jiān)督與經(jīng)營考核等。l 受股份公司委托，本部托管的控、參股、分公司統(tǒng)一納入經(jīng)營計劃預(yù)算和經(jīng)營指標目標管理。l 完善并貫徹實施五五分成經(jīng)營考核辦法 第二章 計劃預(yù)算管理 為了實現(xiàn)信息本部的經(jīng)營、發(fā)展規(guī)劃，、決策、預(yù)算、控制、監(jiān)督、檢查、分析、. 計劃預(yù)算管理為實現(xiàn)本部的經(jīng)營目標和達到效果，每年必須明確制定本部經(jīng)營決策、制訂措施、確定制度，組織實施和嚴格考核，提高現(xiàn)代管理水平，提高經(jīng)濟效益.第一節(jié) 推行計劃預(yù)算的組織 信息本部計劃預(yù)算委員會：主 任：總 經(jīng) 理副主任委員：經(jīng)營管理副總經(jīng)理, 副總委 員：各業(yè)務(wù)群組負責人、各部門總經(jīng)理、總助、總監(jiān)、業(yè)務(wù)部門、各職能部經(jīng)理執(zhí)行秘書：綜合經(jīng)營管理－運營部經(jīng)理計劃預(yù)算委員會的職責：⑴ 決定本部或各業(yè)務(wù)、職能部門的經(jīng)營目標及方針.⑵ 審查各部門的初步預(yù)算并討論建議修正事項.⑶ 協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項.⑷ 預(yù)算的核準.⑸ 環(huán)境變更時，預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更.⑹ 接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告. 計劃預(yù)算執(zhí)行秘書的職責：⑴ 提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進度表等.⑵ 提供各部門所需的經(jīng)營相關(guān)資料等以供編制預(yù)算的參考.⑶ 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項，交計劃預(yù)算委員會討論.⑷ 督促預(yù)算編制的進度.⑸ 比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況.⑹ 督促各部門切實執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜.⑺ 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項.第二節(jié) 制訂計劃預(yù)算的依據(jù)⑴ 某某公司發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃.⑵ 本部下達的經(jīng)營等技術(shù)經(jīng)濟指標和其它要求.⑶ 本部的中長期發(fā)展規(guī)劃、管理規(guī)劃、研發(fā)規(guī)劃、全面質(zhì)量管理規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護及其它規(guī)劃等.4 國內(nèi)外市場的調(diào)查、分析、預(yù)測(包括本行業(yè)市場容量、本部市場份額)，了解外部環(huán)境變化，包含消費者習(xí)性，政府法令，5 清楚了解、分析本身的優(yōu)劣點，實際生產(chǎn)經(jīng)營能力和條件、現(xiàn)有水平，提高到綜合競爭能力的積累，提高到對社會有所貢獻，提高員工的生活水平及提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)給消費者等根本思想.6 在明確掌握外在環(huán)境的機會與威脅及詳細明了本身之優(yōu)缺點后訂立一個非常清楚的目標及方針，可量化，并可行的計劃方案.第三節(jié) 計劃預(yù)算內(nèi)容計劃預(yù)算分中長期規(guī)劃、年度綜合計劃及月度綜合計劃一、 中長期規(guī)劃中長期規(guī)劃是確定信息本部未來發(fā)展方向和目標的戰(zhàn)略性計劃，通過年度計劃的安排逐步實現(xiàn).中長期計劃分：① 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃② 經(jīng)營發(fā)展目標③ 技術(shù)研發(fā)規(guī)劃④ 管理規(guī)劃⑤ 文化建設(shè)二、年度綜合計劃年度綜合計劃是本部在計劃年度內(nèi)的行動綱領(lǐng)，為保證本部年度規(guī)劃、目標的實現(xiàn)，對各項生產(chǎn)、.年度綜合計劃分:1． 《年度綜合計劃的編制說明書》⑴ 本年度經(jīng)營方向及領(lǐng)域⑵ 上年度的經(jīng)營狀況分析⑶ 市場策劃：包括市場分析、競爭比較、市場預(yù)測⑷ 營銷策略和實施：包括營銷策略、營銷渠道、銷售預(yù)測⑸ 本年度經(jīng)營方針和目標：包括生產(chǎn)經(jīng)營計劃目標、投資及擴大生產(chǎn)投資目標、人力資源及薪金目標、質(zhì)量方針和目標、新產(chǎn)品開發(fā)、安全生產(chǎn)目標、管理目標等　6 企業(yè)文化建設(shè)、團隊建設(shè)7 年度綜合計劃的主要措施8 企業(yè)組織機構(gòu)框架圖2． 《年度綜合經(jīng)營計劃》⑴ 某某公司2003年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營主要指標計劃表（表一）年度主要生產(chǎn)經(jīng)營指標計劃編制單位：序號指標單位上年實際本年計劃說明1一、生產(chǎn)經(jīng)營絕對指標萬元　　　2產(chǎn)品銷售合同萬元　　　3承接工程合同簽訂額萬元　　　4技術(shù)服務(wù)合同簽訂額萬元　　　5其他合同萬元　　因銷售商品而簽訂的合同及其他能取得收入類合同。6產(chǎn)品產(chǎn)值萬元　　　7經(jīng)營收入萬元　　指主營業(yè)務(wù)收入8利潤萬元　　指所得稅前9員工薪金萬元　　　10員工人數(shù)人　　　11二、生產(chǎn)經(jīng)營相對指標　　　　12凈資產(chǎn)收益率　　　利潤/凈資產(chǎn)13產(chǎn)品產(chǎn)銷率　　　產(chǎn)品產(chǎn)銷率應(yīng)大于95%14商品購銷率　　　商品購銷率應(yīng)大于95%15人均經(jīng)營收入　　　經(jīng)營收入/員工人數(shù)16人均利潤　　　利潤/員工人數(shù)17每元薪金實現(xiàn)經(jīng)營收入　　　經(jīng)營收入/員工薪金18每元薪金實現(xiàn)利潤　　　利潤/員工薪金19市場占有情況　　　公司在本行業(yè)中的市場份額20(1)　　　　21(2)　　　　22產(chǎn)品合格率　　　　23(1)　　　　24(2)　　　　25安全生產(chǎn)目標　　　　26(1)、　　　　27(2)、　　　　批準：審核：制表： ⑵ 某某公司2003年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營的收入、成本、利潤預(yù)算表（表二） 預(yù)算利潤表 單位：項目1季度2季度3季度4季度合計上年合計其中:產(chǎn)品收入商品收入工程收入技術(shù)收入減:主營業(yè)務(wù)成本其中:產(chǎn)品成本商品成本工程成本技術(shù)成本減:主營業(yè)務(wù)稅金及附加其中:產(chǎn)品稅金商品稅金工程稅金技術(shù)稅金其中:產(chǎn)品利潤商品利潤工程利潤技術(shù)利潤其它業(yè)務(wù)支出其它業(yè)務(wù)稅金加: 其它業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用補貼收入營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出表二 1成本預(yù)算 本年預(yù)算比率 本年預(yù)算金額 上年實際比率 上年實際金額 產(chǎn)品成本 商品成本 工程成本 技術(shù)成本 主要財務(wù)數(shù)據(jù)：