【正文】 推行預(yù)算制度的組織和依據(jù) 制訂計(jì)劃預(yù)算的依據(jù) 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)容 年度綜合計(jì)劃有關(guān)項(xiàng)目指標(biāo)解釋及填制要求 計(jì)劃指標(biāo)的調(diào)整第三章 合同管理 合同管理總則 合同簽訂管理 合同評(píng)審管理 合同歸檔管理第四章 資金管理 資金管理總則 資金計(jì)劃預(yù)算管理 流動(dòng)資金授權(quán)管理 收支流程管理第五章 資信管理 總則 渠道資信管理制度 賒銷管理制度 應(yīng)收賬款管理制度第六章 商務(wù)管理 到貨商務(wù)程序 庫(kù)存物資銷售商務(wù)程序 內(nèi)部調(diào)撥銷售商務(wù)程序 其他銷售商務(wù)程序 銷售結(jié)算程序 采購(gòu)結(jié)算程序 采購(gòu)?fù)素洺绦?銷售退貨程序 換貨程序現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)業(yè)務(wù)程序第七章 儲(chǔ)運(yùn)管理 入庫(kù)流程 出庫(kù)流程 儲(chǔ)存保管 配貨與運(yùn)輸 物資退貨程序 物流業(yè)務(wù)流程與表格第八章 調(diào)度管理和稽核 調(diào)度管理制度及流程 稽核制度 月末數(shù)據(jù)核對(duì)程序第九章 核算 經(jīng)營(yíng)物資的獲取 經(jīng)營(yíng)物資的流轉(zhuǎn) 經(jīng)營(yíng)成果的結(jié)算 費(fèi)用的核算第十章 控（參）股公司經(jīng)營(yíng)管理 經(jīng)營(yíng)管理 財(cái)務(wù)管理 人事行政管理 對(duì)外投資管理 關(guān)于合并會(huì)計(jì)報(bào)表的規(guī)定摘要第十一章 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析、考核 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)考核總則 考核內(nèi)容與考核周期 考核辦法第一章 總 則l 根據(jù)本部總經(jīng)理辦公會(huì)確定的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理工作指導(dǎo)思想進(jìn)行。l 貫徹各業(yè)務(wù)部門“產(chǎn)業(yè)、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)授權(quán)并負(fù)責(zé)”管理思想。l 統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)則為本部經(jīng)營(yíng)管理的基本準(zhǔn)則。l 經(jīng)營(yíng)管理的核心工作：促進(jìn)、保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展正常開展。l 有效對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)測(cè)、檢查、監(jiān)督、控制、分析。l 推進(jìn)、強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門自身經(jīng)營(yíng)管理。l 基本規(guī)則的統(tǒng)一下，相應(yīng)職能部門協(xié)同進(jìn)行經(jīng)營(yíng)監(jiān)控、服務(wù)和管理。l 針對(duì)內(nèi)部管理基本完善和正在完善的不同業(yè)務(wù)部門，采取不同的經(jīng)營(yíng)理辦法。l 針對(duì)利潤(rùn)中心、費(fèi)用中心采取不同的經(jīng)營(yíng)管理辦法。l 依據(jù)中長(zhǎng)期規(guī)劃，年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。采用計(jì)劃預(yù)算、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)目標(biāo)，實(shí)施分析、預(yù)測(cè)、監(jiān)督與經(jīng)營(yíng)考核等。l 受股份公司委托，本部托管的控、參股、分公司統(tǒng)一納入經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)目標(biāo)管理。l 完善并貫徹實(shí)施五五分成經(jīng)營(yíng)考核辦法 第二章 計(jì)劃預(yù)算管理 為了實(shí)現(xiàn)信息本部的經(jīng)營(yíng)、發(fā)展規(guī)劃，、決策、預(yù)算、控制、監(jiān)督、檢查、分析、. 計(jì)劃預(yù)算管理為實(shí)現(xiàn)本部的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和達(dá)到效果，每年必須明確制定本部經(jīng)營(yíng)決策、制訂措施、確定制度，組織實(shí)施和嚴(yán)格考核，提高現(xiàn)代管理水平，提高經(jīng)濟(jì)效益.第一節(jié) 推行計(jì)劃預(yù)算的組織 信息本部計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)：主 任：總 經(jīng) 理副主任委員：經(jīng)營(yíng)管理副總經(jīng)理, 副總委 員：各業(yè)務(wù)群組負(fù)責(zé)人、各部門總經(jīng)理、總助、總監(jiān)、業(yè)務(wù)部門、各職能部經(jīng)理執(zhí)行秘書：綜合經(jīng)營(yíng)管理－運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)：⑴ 決定本部或各業(yè)務(wù)、職能部門的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及方針.⑵ 審查各部門的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng).⑶ 協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng).⑷ 預(yù)算的核準(zhǔn).⑸ 環(huán)境變更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更.⑹ 接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告. 計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行秘書的職責(zé)：⑴ 提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等.⑵ 提供各部門所需的經(jīng)營(yíng)相關(guān)資料等以供編制預(yù)算的參考.⑶ 匯總各部門的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交計(jì)劃預(yù)算委員會(huì)討論.⑷ 督促預(yù)算編制的進(jìn)度.⑸ 比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況.⑹ 督促各部門切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜.⑺ 其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng).第二節(jié) 制訂計(jì)劃預(yù)算的依據(jù)⑴ 某某公司發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃.⑵ 本部下達(dá)的經(jīng)營(yíng)等技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其它要求.⑶ 本部的中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、管理規(guī)劃、研發(fā)規(guī)劃、全面質(zhì)量管理規(guī)劃、技術(shù)改造規(guī)劃、生產(chǎn)發(fā)展規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)及其它規(guī)劃等.4 國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)(包括本行業(yè)市場(chǎng)容量、本部市場(chǎng)份額)，了解外部環(huán)境變化，包含消費(fèi)者習(xí)性，政府法令，5 清楚了解、分析本身的優(yōu)劣點(diǎn)，實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和條件、現(xiàn)有水平，提高到綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的積累，提高到對(duì)社會(huì)有所貢獻(xiàn)，提高員工的生活水平及提供更好的產(chǎn)品和服務(wù)給消費(fèi)者等根本思想.6 在明確掌握外在環(huán)境的機(jī)會(huì)與威脅及詳細(xì)明了本身之優(yōu)缺點(diǎn)后訂立一個(gè)非常清楚的目標(biāo)及方針，可量化，并可行的計(jì)劃方案.第三節(jié) 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)容計(jì)劃預(yù)算分中長(zhǎng)期規(guī)劃、年度綜合計(jì)劃及月度綜合計(jì)劃一、 中長(zhǎng)期規(guī)劃中長(zhǎng)期規(guī)劃是確定信息本部未來發(fā)展方向和目標(biāo)的戰(zhàn)略性計(jì)劃，通過年度計(jì)劃的安排逐步實(shí)現(xiàn).中長(zhǎng)期計(jì)劃分：① 產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃② 經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)③ 技術(shù)研發(fā)規(guī)劃④ 管理規(guī)劃⑤ 文化建設(shè)二、年度綜合計(jì)劃年度綜合計(jì)劃是本部在計(jì)劃年度內(nèi)的行動(dòng)綱領(lǐng)，為保證本部年度規(guī)劃、目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對(duì)各項(xiàng)生產(chǎn)、.年度綜合計(jì)劃分:1． 《年度綜合計(jì)劃的編制說明書》⑴ 本年度經(jīng)營(yíng)方向及領(lǐng)域⑵ 上年度的經(jīng)營(yíng)狀況分析⑶ 市場(chǎng)策劃：包括市場(chǎng)分析、競(jìng)爭(zhēng)比較、市場(chǎng)預(yù)測(cè)⑷ 營(yíng)銷策略和實(shí)施：包括營(yíng)銷策略、營(yíng)銷渠道、銷售預(yù)測(cè)⑸ 本年度經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)：包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)、投資及擴(kuò)大生產(chǎn)投資目標(biāo)、人力資源及薪金目標(biāo)、質(zhì)量方針和目標(biāo)、新產(chǎn)品開發(fā)、安全生產(chǎn)目標(biāo)、管理目標(biāo)等　6 企業(yè)文化建設(shè)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)7 年度綜合計(jì)劃的主要措施8 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)框架圖2． 《年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》⑴ 某某公司2003年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)計(jì)劃表（表一）年度主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì)劃編制單位：序號(hào)指標(biāo)單位上年實(shí)際本年計(jì)劃說明1一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)絕對(duì)指標(biāo)萬元　　　2產(chǎn)品銷售合同萬元　　　3承接工程合同簽訂額萬元　　　4技術(shù)服務(wù)合同簽訂額萬元　　　5其他合同萬元　　因銷售商品而簽訂的合同及其他能取得收入類合同。6產(chǎn)品產(chǎn)值萬元　　　7經(jīng)營(yíng)收入萬元　　指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8利潤(rùn)萬元　　指所得稅前9員工薪金萬元　　　10員工人數(shù)人　　　11二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對(duì)指標(biāo)　　　　12凈資產(chǎn)收益率　　　利潤(rùn)/凈資產(chǎn)13產(chǎn)品產(chǎn)銷率　　　產(chǎn)品產(chǎn)銷率應(yīng)大于95%14商品購(gòu)銷率　　　商品購(gòu)銷率應(yīng)大于95%15人均經(jīng)營(yíng)收入　　　經(jīng)營(yíng)收入/員工人數(shù)16人均利潤(rùn)　　　利潤(rùn)/員工人數(shù)17每元薪金實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入　　　經(jīng)營(yíng)收入/員工薪金18每元薪金實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)　　　利潤(rùn)/員工薪金19市場(chǎng)占有情況　　　公司在本行業(yè)中的市場(chǎng)份額20(1)　　　　21(2)　　　　22產(chǎn)品合格率　　　　23(1)　　　　24(2)　　　　25安全生產(chǎn)目標(biāo)　　　　26(1)、　　　　27(2)、　　　　批準(zhǔn)：審核：制表： ⑵ 某某公司2003年各分公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的收入、成本、利潤(rùn)預(yù)算表（表二） 預(yù)算利潤(rùn)表 單位：項(xiàng)目1季度2季度3季度4季度合計(jì)上年合計(jì)其中:產(chǎn)品收入商品收入工程收入技術(shù)收入減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其中:產(chǎn)品成本商品成本工程成本技術(shù)成本減:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加其中:產(chǎn)品稅金商品稅金工程稅金技術(shù)稅金其中:產(chǎn)品利潤(rùn)商品利潤(rùn)工程利潤(rùn)技術(shù)利潤(rùn)其它業(yè)務(wù)支出其它業(yè)務(wù)稅金加: 其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼收入營(yíng)業(yè)外收入減:營(yíng)業(yè)外支出表二 1成本預(yù)算 本年預(yù)算比率 本年預(yù)算金額 上年實(shí)際比率 上年實(shí)際金額 產(chǎn)品成本 商品成本 工程成本 技術(shù)成本 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：