某知名電器連鎖有限公司審計(jì)檔案管理規(guī)定(文件)
【正文】 定 文件編號(hào)： 鵬潤(rùn) 監(jiān) 審計(jì) 003 B、編寫卷內(nèi)文件目錄。 整理審計(jì)案卷，如遇有個(gè)別審計(jì)文件材料與行政文件或?qū)徲?jì)綜合管理文件在內(nèi)容上相互交叉，難以劃分時(shí)，應(yīng)在保證審計(jì)檔案完整的前提下確定取舍。 各單元 內(nèi)文件材料排列是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批示在前，報(bào)告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始文件在后。 第三 單元 立項(xiàng)性文件材料 按文件材料形成的時(shí)間順序，并結(jié)合文件材料的重要程度進(jìn) 行排列： A、年度審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)委托書。 B、審計(jì)取證材料清單。 B、審計(jì)處理處罰決定執(zhí)行情況回執(zhí)及后續(xù)審計(jì)報(bào)告。一般情況下，不得把幾個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的文件材料合并為一卷。 A、“完整”是指每年度審計(jì)項(xiàng)目的案卷、每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目產(chǎn)生的審計(jì)文件材料、每個(gè)審計(jì)案卷內(nèi)重要文件的各項(xiàng)底稿及證明材料要收集齊全。 審計(jì)文件材料的組合要遵循其形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持內(nèi)在的歷史聯(lián)系，區(qū)別不同價(jià)值，便于保管和利用。 。 材料 、分部監(jiān)察部月度、季度年度工作計(jì)劃、總結(jié)。 審計(jì)人員建立并保管的審計(jì)檔案，中心審計(jì)部將定期或不定期進(jìn)行抽查，并在進(jìn)行綜合審計(jì)時(shí)將檔案管理作為一項(xiàng)檢查內(nèi)容納入對(duì)基層審計(jì)人員的考核。審計(jì)檔案分為業(yè)務(wù)檔案和文書檔案。鵬潤(rùn)投資（國(guó)美電器）有限公司經(jīng)營(yíng)管理手冊(cè) —— 監(jiān)察系統(tǒng)分冊(cè) —— 審計(jì)子冊(cè)
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