財務報表審計崗位業(yè)務操作流程(文件)
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 9 頁 。 。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 9 頁 、審計方案、審計通知書、工作底搞、審計報告征求意見稿、征求意見書、被審單位意見書、復核工作記錄及其附件均收集進行編號歸檔、裝訂 成冊。 3 日 內(nèi)出具審計報告 “征求意見書”并附審計報告送達被審單位，規(guī)定被審單位以書面形式在 3 日內(nèi)將反饋意見交審計部。 ，本期數(shù)與上期數(shù)是否銜接。 潤的抵銷分錄與計算是否正確。 。 ： ，是否存在將購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其它長期資產(chǎn)的費用列入成本支出；是否有把職工福利費開支的費用列入成本支出等現(xiàn)象。 。 ，帳務處理是否正確。 。通過分析性復核，如發(fā)現(xiàn)異常變動項目，尋找進一步審查的線索和重點，調(diào)查產(chǎn)生重大波動的原因。 、公積金提取比例是否符合國家、公司的有關規(guī)定，其使用 是否合法、合理。 ，是否已記入應收帳款項目。 ，詢查落實調(diào)出調(diào)入方是否一致，雙方的帳務處理是否正確。 ，索取銀行對帳單，查驗其是否
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