企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文—匯報(bào)材料(文件)
【正文】 20％處以罰金。截至審計(jì)日借出存貨 XX 件，折算成金額 XX 元，為庫存金額的 XX%。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計(jì)隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。 庫齡種類明細(xì)： 品種合計(jì) 1－ 3 月 3－ 6 月 6－ 12 月 1－ 2 年 2－ 3 年 3 年上 分析原因…… 按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部 xx 存貨去年同期銷售 xx 件，今年上半年的銷量為 xx 件， abc 分公司庫存 xx件，測算需 xx 個月銷 完。 審計(jì)意見…… 四、低值易耗品管理存在差距 abc 分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。 審計(jì)意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打??；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計(jì)各 50%的責(zé)任。 ABC集團(tuán)有限公司總審計(jì)師： XXX 助理審計(jì)員： XXX 審計(jì)部 200x 年 xx月 xx 日 從以上內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的格式及內(nèi)容，不難看出既借鑒了社會審計(jì)部分格式及要求，又結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)特征與不同目的審計(jì)的情況。 十一、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的要求 庫齡分 析是一項(xiàng)很重要的基礎(chǔ)管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進(jìn)行過庫齡、庫存結(jié)構(gòu)的分析，更無從談起為公司存貨決策提
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1