【正文】 改。 二、系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)參數(shù)：要求結(jié)帳與總帳期間同步。 已離職的職員資料不要直接刪除，否則會(huì)影響相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。 此項(xiàng)一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。 （二）工資計(jì)算公式設(shè)置： 公式名稱：全體員工（ wgws） 應(yīng)發(fā)合計(jì) =基本工資 +浮動(dòng)工資 +津貼 +加班 +獨(dú)補(bǔ) 扣款合計(jì) =病假 +事假 +房租水電 +代扣所得稅 +醫(yī)療保險(xiǎn) +養(yǎng)老保險(xiǎn) +工會(huì) 實(shí)發(fā)合計(jì) =應(yīng)發(fā) 合計(jì) 扣款合計(jì) 操作要點(diǎn)： 設(shè)定計(jì)算公式時(shí)請(qǐng)先點(diǎn)擊“新增”按鈕，出錯(cuò)時(shí)，可點(diǎn)擊“編輯”按鈕進(jìn)行修改?！狈?hào)要先刪除，然后再設(shè)判斷條件。當(dāng)工資表中有一些諸如“基本工資”之類每期數(shù)值基本保持不變的項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，在“工資計(jì)算”模塊設(shè)置一個(gè)名為“固定項(xiàng)目”工資方案，把那些每期數(shù)值基本保持不變的 工資項(xiàng)目選上，需要時(shí)復(fù)制到下一期，可減少下一期工資數(shù)據(jù)錄入的工作量。 六、變動(dòng) 練習(xí)將行政部張華轉(zhuǎn)為銷售一部。 資料： 一、系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)設(shè)置： 壞帳計(jì)提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收帳款百分比法 壞帳損失科目：管理費(fèi)用 壞帳損失 壞帳準(zhǔn)備科目：壞帳準(zhǔn)備 計(jì)提壞帳科目：應(yīng)收帳款 計(jì)提比例： % 其他參數(shù)： 單據(jù)審核人與制單人可同為一人。 錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意設(shè)定往來科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總帳時(shí)數(shù)據(jù)會(huì)不正確。 三、結(jié)束初始化 操作要點(diǎn)： 如果總帳系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去； 一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即可回到初始化狀態(tài)。 其他應(yīng)收單： 15 日，職員李萍因私向公司借款 5000 元，預(yù)計(jì) 2 月 15 日歸還。 收款單： 15 日，收到天達(dá)公司本月 5 日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門銷售一部。 26 日，銷售一部王林收回天達(dá)公司初始?jí)膸?5,000 元當(dāng)中的 3,000 元。 （二）將以上各種單據(jù)通過“憑證處理”功能生成記帳憑證。 26 日，收回天達(dá)公司期初壞帳中的 3,000 元。 注意： 壞帳準(zhǔn)備只能一年計(jì)提一次，如年中計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備，則年末將不能再計(jì)提。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 21 頁 共 22 頁 操作要點(diǎn)： 要注意區(qū)別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的匯總表只是本位幣的原幣發(fā)生額，它不包括外幣折合的本位幣數(shù)額。 現(xiàn)金 管理系統(tǒng)練習(xí) 目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法 要求： ① 錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置； ② 錄入現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)帳 ③ 錄入銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單記錄，進(jìn)行銀行存款對(duì)帳、編制銀行存款余額調(diào) 節(jié)表； ④ 進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎帳。 設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時(shí)，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會(huì)造成初始數(shù)據(jù)不正確。（“項(xiàng)目”→“屬性”→“鎖定值”要加“ ”號(hào)） 衡量報(bào)表正確性的兩個(gè)等式： T形帳當(dāng)中非現(xiàn)金類科目借貸方 發(fā)生額之差 =資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)期貨幣資金期初期末數(shù)之差 附表二當(dāng)中所有科目金額 +損益表當(dāng)中的凈利潤(rùn) =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 。 三、銀行存款處理 登記銀行存款日記帳：（從總帳引入） 錄 入銀行對(duì)帳單 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 22 頁 共 22 頁 建設(shè)銀行銀行對(duì)帳單記錄： 日期 摘要 借方 貸方 0105 提現(xiàn) rj gm 10,000 0115 購買辦公設(shè)備 mqnu lwwc ymtl 24,000 0115 收回欠款 nhld qwff 70,000 0110 償還欠款 wigi qwff 120,000 0120 清理固定資產(chǎn)收入 iggj ldpg nhty ty 4,500 0126 收回壞帳 nhld fgi mht 3,000 0120 購料 mqc ou 70,000 進(jìn)行建行帳戶的銀行對(duì)帳 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 操作要點(diǎn)： 只有會(huì)計(jì)科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會(huì)計(jì)科目才能從總帳系統(tǒng)引入。 五、期末結(jié)帳 操作要點(diǎn) ： 進(jìn)行期末結(jié)帳時(shí)，必須注意要確保本期應(yīng)收款業(yè)務(wù)已處理完畢并數(shù)據(jù)正確無誤，否則一旦結(jié)帳上期的有關(guān)數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。 （五）核銷往來業(yè)務(wù) 。 注意： 壞帳損失、壞帳收回、壞帳準(zhǔn)備的記帳憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞帳處理模塊生成。 31 日，將宏基公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款 50,000 元中的 10,000 列為壞帳。 注意： 如果用戶購買了銷售管理系統(tǒng)，銷售管理系統(tǒng)所錄入的發(fā)票在本系統(tǒng)中只可查看，不能對(duì)其進(jìn)行審核、生成憑證等操作，但可以修改發(fā)票的收款計(jì)劃。結(jié)算方式電匯，部門銷售二部。票據(jù)編號(hào) 002 9 日，將上年 12 月 9 日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率 3%，手續(xù)費(fèi) 10 元。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 20 頁 共 22 頁 四、日常業(yè)務(wù)處理 （一）練習(xí)各種單據(jù)的制作 發(fā)票： 5 日，銷售一部王林賒銷一批 A 產(chǎn)品給天達(dá)公司，數(shù)量 100 件，含稅單價(jià) 200 元 /件，增值稅率 17%，發(fā)票號(hào) 256430，預(yù)計(jì)收款日期 1 月 15 日。 如果錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時(shí)，可通過拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。 通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細(xì)表錄入銷售時(shí)詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷售商品明細(xì)表省略錄入銷售商品信息的工作。反結(jié)帳的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行。 （四）個(gè)人所得稅計(jì)算： 個(gè)人所得稅初始化設(shè)置： 名 稱 個(gè)人所得稅計(jì)算 稅率類別 含稅級(jí)距稅率 所得項(xiàng)目 應(yīng)發(fā)工資 所得計(jì)算 應(yīng)稅所得 =應(yīng)發(fā)合計(jì) 獨(dú)補(bǔ) 醫(yī)療保險(xiǎn) 養(yǎng)老保險(xiǎn) 所得期間 20xx01 外幣幣別 人民幣 基本扣除 1,260 將計(jì)算出的個(gè)人所得稅引入工資修改模塊當(dāng)中的“代扣所得稅”欄中，并保存。 （三）利用“工資計(jì)算”功能計(jì)算工資。（下拉框中工資項(xiàng)目資料主要來源于職員信息 卡 片） 設(shè)定工資計(jì)算公式時(shí)所需要用的工資項(xiàng)目，都必須預(yù)先在此設(shè)定，否則無法設(shè)置公式。 禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復(fù)職員的資料。 部門信息一旦使用，不能進(jìn)行修改操作。 資料 ： 一、建立工資類別方案 類別名稱：全體員工 是否多類別：否 幣別：人民幣 是否銀行代發(fā)：是 是否代扣所得稅：是 是否扣零：否 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 15 頁 共 22 頁 操作要點(diǎn)： 設(shè)置工資類別時(shí)應(yīng)注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個(gè)單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的計(jì)算工作。 期末結(jié)帳。 操作要點(diǎn)： 設(shè)定查詢方案時(shí) ，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)； 方案設(shè)置的報(bào)表項(xiàng)目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報(bào)表項(xiàng)目，并對(duì)固定資產(chǎn)按一定方式小計(jì)、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。 操作 要點(diǎn)： 同一張固定資產(chǎn)卡片每期只能做一次變動(dòng)，如當(dāng)期確需要多次調(diào)整，可合并成一次處理，同時(shí)做多個(gè)項(xiàng)目變動(dòng)； 不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動(dòng)，無需生成憑證。 （二）減少固定資產(chǎn)： 將 SC001 固定資產(chǎn)卡片中的一臺(tái)車床報(bào)廢。 四、結(jié)束初始化 一旦結(jié)束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如確需修改的須反初始化，其具體 操作方法為，按住鍵盤上的 Shift鍵，點(diǎn)擊“工具”菜單，選擇當(dāng)中的“反初始化”選項(xiàng)。 購進(jìn)原值指的是取得固定資產(chǎn)的價(jià)值。同時(shí)選擇該類業(yè)務(wù)憑證相應(yīng)的憑證字、錄入摘要內(nèi)容和核算項(xiàng)目。 資料： 一、系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置： ① 與總帳系統(tǒng)相連； ② 允許改變基礎(chǔ)資料編碼。 名稱：計(jì)提短期借款利息 （ yf rj tdad waj ffi tjth） 轉(zhuǎn)帳期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過帳憑證 16 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息 自動(dòng)判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 預(yù)提費(fèi)用 自動(dòng)判定 轉(zhuǎn)入 100% 包含 公式： ACCT（“ 201”，“ C” ,0,1,1,“”） *(短期借款年初余額 *) 五、期末處理 進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過帳 港幣： 期末匯率： 美元： 期末匯率： 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 （注意先將當(dāng)月未過帳憑證全部過帳） 將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證過帳 期末結(jié)帳 報(bào)表系統(tǒng)練習(xí) 目的： 掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡(jiǎn)單的自定義報(bào)表。 ② 查看往來對(duì)帳單及帳齡分析表。 查看管理費(fèi)用多欄式 明細(xì)帳。 如果會(huì)計(jì)科目設(shè)了按核算項(xiàng)目核算的，需將所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容填列完畢后，系統(tǒng)才允許保存憑