【正文】 0 應(yīng)收帳款 150,000 原材料 甲材料 1,000 20,000 乙材料 500 50,000 待攤費(fèi)用 報(bào)刊雜志費(fèi) 2,000 其他應(yīng)收款 職員 張華 5,000 壞帳準(zhǔn)備 5,000 固定資產(chǎn) 2,000,000 累計(jì)折舊 900,000 應(yīng)付帳款 300,000 短期借款 100,000 實(shí)收資本 3,250,000 合 計(jì) 4,555,000 4,555,000 注：應(yīng)收帳款科目期初數(shù)據(jù)： 客戶 時(shí)間 事由 金額 長城公司 銷貨款 80,000 宏基公司 銷貨款 70,000 合 計(jì) 150,000 應(yīng)付帳款期初數(shù)據(jù)： 供應(yīng)商 時(shí)間 事由 金額 恒星公司 購料 120,000 王碼公司 購料 180,000 合 計(jì) 300,000 注意：如果已購買應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總帳系統(tǒng)，而不需要在總帳系統(tǒng)里錄入。 操作要點(diǎn)： ① 錄入外幣科目金額時(shí)，要注意切換相應(yīng)幣別； ② 錄入下設(shè)核算項(xiàng)目的科目的金額時(shí)，要點(diǎn)擊核算項(xiàng)目欄的“√”進(jìn)入特定界面輸入； ③ 錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時(shí)，點(diǎn)擊該科目將會彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量； ④ 試算平衡時(shí)要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣去試算。 五、切換幣別為綜合本位幣，進(jìn)行試算平衡檢查。 六、試算平衡結(jié)束初始化工作。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 7 頁 共 22 頁 練習(xí)三：日常帳務(wù)處理練習(xí) 目的： 掌握 K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常帳務(wù)處理工作 要求： ① 根據(jù)下述資料錄入記帳憑證，對其進(jìn)行審核、過帳并查看各種帳表； ② 進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷； ③ 利用自動轉(zhuǎn)帳功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用； ④ 進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)帳。 資料： 一、錄入記帳憑證 提現(xiàn)類： 5日，提取現(xiàn)金 10,000元備用。 摘要：提現(xiàn) (rj gm) 借：現(xiàn)金 10,000 貸：銀行存款 建行 10,000 應(yīng)付往來業(yè)務(wù)類： 10日，償還前欠恒星公司的貨款 120,000元。 摘要：償還欠款 (wigi qw ffi) 借：應(yīng)付帳款 恒星 120,000 貸：銀行存款 建行 120,000 要點(diǎn) ：記得選 擇相應(yīng)的供應(yīng)商名稱 多核算項(xiàng)目類： 15日，銷售一部王五向宏基公司銷售 A產(chǎn)品 60,000元，貨款暫欠。 摘要：賒銷產(chǎn)品 (mwfi qie utkk) 借：應(yīng)收帳款 宏基公司 60,000 貸：產(chǎn)品銷售收入 銷售一部∕王林∕ A產(chǎn)品 60,000 要點(diǎn) ：必須錄完所有核算項(xiàng)目內(nèi)容：客戶、部門、職員、物料。 數(shù)量金額業(yè)務(wù)類： 20日，采購甲材料 1000公斤，單價(jià) 50元∕公斤；乙材料 500公斤，單價(jià) 40元∕公斤，以建行存款支付。 摘要：采購材料 （ esmq sfou） 借：原材料 甲材料 50,000 乙材料 20,000 貸：銀行存款 建設(shè)銀行 70,000 要點(diǎn) ：在“單位 ” 單元格錄入計(jì)量單位，“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計(jì)算金額。 涉及外幣業(yè)務(wù)類： 25日，收到某外商交來投資款 20,000美元，存入中行美元戶，當(dāng)日匯率為 。 摘要：收到投資 (nhgc rmuq) 借：銀行存款 中行 20,000* 169,200 貸：實(shí)收資本 169,000 資本公積 200 要點(diǎn) ：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄 入記帳匯率 ，在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會自動計(jì)算折合的本位幣數(shù)額。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 8 頁 共 22 頁 30日，支付本月通迅費(fèi)。 摘要：支付通訊費(fèi) (fcwf ceyn xjm) 借：管理費(fèi)用 通訊費(fèi)∕銷售一部∕王林 500 通訊費(fèi)∕銷售二部∕劉紅 400 通訊費(fèi)∕行政部∕李萍 300 貸：現(xiàn)金 1,200 要點(diǎn) ：記得逐一錄入部門、職員核算項(xiàng)目信息。 應(yīng)收往來業(yè)務(wù)類： 30日，收回宏基公司前欠銷貨款 60,000元，存入建行 摘要：收回前欠貨款 （ nhlk uej qw wxm ffi） 借：銀行存 款 建行 60,000 貸：應(yīng)收帳款 宏基公司 60,000 要點(diǎn) ：注意選擇相應(yīng)的客戶名稱。 錄入記帳憑證時(shí)應(yīng)注意： 憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自已編號。 錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會計(jì)期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過帳時(shí)，只處理本期的記帳憑證。 憑證摘要的錄入有三種方法： ； “查看”菜單“選項(xiàng)”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會自動復(fù)制上條記錄摘要到下條； 者在英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“ DEL”的按鍵，也可以快速復(fù)制上條分錄摘要； F7 鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時(shí)調(diào)用。 建立摘要庫的步驟為 ： 點(diǎn)擊記帳憑證中的摘要欄，按下 F7 鍵或工具欄“代碼”按鈕→編輯→新增→錄入類別、代碼、名稱（注意：如沒有“類別”，需點(diǎn)擊類別旁的按鈕去增加）→保存。如再增加摘要，則重復(fù)此操作。 輸入會計(jì)科目的方法有幾種： ； ； 在“查看”菜單選項(xiàng)中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目 即可； F7 建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會計(jì)科目模板來選。 按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負(fù)號可使金額變?yōu)榧t字； CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方差額自動找平。 如果會計(jì)科目設(shè)了按核算項(xiàng)目核算的，需將所有核算項(xiàng)目內(nèi)容填列完畢后，系統(tǒng)才允許保存憑證。 二、 憑證其他相關(guān)操作及帳簿查詢 將前面所做的所有記帳憑證審核、過帳。 假設(shè)當(dāng)月 5日的提現(xiàn)記帳憑證金額出錯(cuò)，正確應(yīng)為 1,000元，請用紅字沖銷法更正。 制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證 查看各種總分類帳、明細(xì)帳等。 查看管理費(fèi)用多欄式 明細(xì)帳。 查看科目余額表、試算平衡表等。 查看“管理費(fèi)用 通迅費(fèi)”及“產(chǎn)品銷售收入”的核算項(xiàng)目組合表。 三、往來管理 ① 利用核銷管理功能進(jìn)行應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的核銷。 ② 查看往來對帳單及帳齡分析表。 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 9 頁 共 22 頁 四、制作幾張自動轉(zhuǎn)帳憑證 攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的報(bào)刊雜志費(fèi)。 名稱：攤銷報(bào)刊雜志費(fèi) (rcwy qie rbfj vsfn xjm) 轉(zhuǎn)帳期間 會計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過帳憑證 112 管理費(fèi)用 辦公費(fèi) 自動判定 轉(zhuǎn)入 100% 待攤費(fèi)用 報(bào)刊雜志費(fèi) 自動判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 包含 公式： ACCT（ “ ” ,“ C” ,“” ,0,1,1,“”） /12 （待攤費(fèi)用年初余額 /12） 注意： 先增加代碼為 “管理費(fèi)用 辦公費(fèi)” (lwwc xjm)明細(xì)科目。 按短期借款年初余額 100,000元和 3%年利率計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息。 名稱：計(jì)提短期借款利息 （ yf rj tdad waj ffi tjth） 轉(zhuǎn)帳期間 會計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)帳方式 比例 包含本期未過帳憑證 16 財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息 自動判定 按公式轉(zhuǎn)出 100% 預(yù)提費(fèi)用 自動判定 轉(zhuǎn)入 100% 包含 公式： ACCT（“ 201”，“ C” ,0,1,1,“”） *(短期借款年初余額 *) 五、期末處理 進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過帳 港幣： 期末匯率： 美元： 期末匯率： 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 （注意先將當(dāng)月未過帳憑證全部過帳） 將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記帳憑證過帳 期末結(jié)帳 報(bào)表系統(tǒng)練習(xí) 目的： 掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報(bào)表。 要求 ： ① 查看資產(chǎn)負(fù)債表及損益表； ② 根據(jù)要求制作自定義報(bào)表。 資料： 一、查看當(dāng)月廣東非凡工業(yè)有限公司的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。 二、制作一張自定義內(nèi)部報(bào)表并設(shè)置報(bào)表取數(shù)公式 金蝶軟件科技（深圳有限公司）寧波分公司分銷部 第 10 頁 共 22 頁 簡 表 tuj ge 單位名稱：廣東非凡工業(yè)有限公司 單位：元 yyai djmy aaog e bv wg 20xx0131 ujwu:fqb 資產(chǎn)資料 uqut uqou 損益資料 rkm uwl uqou 年初數(shù) rhpu ovt 期末數(shù) adwe gs ovt 本期發(fā)生額 sg adwe v tg ptk 本年累計(jì)數(shù) sg rh lxyf ovt 現(xiàn)金 (gmqq) 貨幣資金 (wxm tmh uqqq)