【正文】 步(Fperiodsynch=1)的子系統(tǒng)是否已經結賬E 將t_Balance、t_ProfitAndLoss、t_QuantityBalance表中所有本期期末數(shù)據(jù)復制為下一期期初數(shù)據(jù)，本年累計數(shù)據(jù)累計到下一期，發(fā)生額為0。② 反結賬：涉及的表有下面這些：t_Account，t_AcctGroup，t_Balance，t_Currency，t_Department，t_Item，t_ItemClass， t_MeasureUnit，t_Organization，t_Personnel，t_ProfitAndLoss，t_QuantityBalance，t_RateAdjust，t_UnitGroup，t_Voucher，t_VoucherEntry，t_VoucherGroup，t_SystemProfile。D 期末處理管理表t_SubSYS刪除當前期的記錄，上期數(shù)據(jù)設為未結賬Fcheckout=0。系統(tǒng)先從t_Balance表中取出期初數(shù)，然后再從t_Voucher，t_VoucherEntry表中取出每筆明細發(fā)生數(shù)據(jù)，最后再算出本期合計數(shù)、本年累計數(shù)和期末余額。當過濾條件不選擇包含未過賬賃證時，系統(tǒng)主要是從t_Balance表中取數(shù)，不取核算項目記錄（即FdetailID值為0），把t_Balance表中正數(shù)做為借方余額，負數(shù)做為貸方余額，并生成一張臨時表，這種取數(shù)使得最底下的借貸方合計數(shù)有可能與手工相加借貸方余額不等；當過濾條件選擇包含未過賬賃證時，系統(tǒng)也是先從t_Balance表中取出數(shù)據(jù)生成一張臨時表，再從t_Voucher，t_VoucherEntry表中取出本期未過賬的數(shù)據(jù)，并依據(jù)這些數(shù)據(jù)更新臨時表中的數(shù)據(jù)，使臨時表中的數(shù)據(jù)相當于過賬后的余額數(shù)據(jù)，再從臨時表中把數(shù)據(jù)取到科目余額表界面上。當過濾條件中不選“包含本期未過賬憑證”時，系統(tǒng)就是直接取t_Balance表中的數(shù)據(jù)；當過濾條件中選上“包含本期未過賬憑證”時，系統(tǒng)還會從t_Voucher，t_VoucherEntry兩表中取出借貸方未過賬的數(shù)據(jù)進行匯總，再與t_Balance表中的借貸方本期全合計數(shù)相加，而得出“包含本期未過賬憑證”的本期發(fā)生合計數(shù)，再計算出余額。查詢核算項目余額表時，要指定一個會計科目，當不選擇“包括未過賬憑證”時，系統(tǒng)就是從余額表（t_Balance）關聯(lián)核算項目表（t_Item）、核算項目縱表（t_ItemDetailV）、科目表（t_Account）來按科目、父級科目、核算項目來歸類匯總，取得核算項目余額表的數(shù)據(jù)；再匯總前面得出的數(shù)據(jù)形成最后的合計數(shù)據(jù)。③ 最后再檢查各個項目的取數(shù)公式設置是否有誤，一般的資產負債表取的都是各個科目的期初期末余額，關鍵是對照總賬中的科目余額表，一一檢查各個項目對應科目的余額數(shù)據(jù)，看是否是取數(shù)科目設置為誤還是取數(shù)項目有誤（如取期末余額時取成了期初余額或本期發(fā)生額）等。 分析：在錄入初始數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會把最明細科目的數(shù)據(jù)逐級進行匯總，如果明細科目設置了外幣核算，而其上級科目卻沒有設置核算處幣，則錄入數(shù)據(jù)進行保存時，系統(tǒng)肯定會出錯了。后來發(fā)現(xiàn)是丟失了科目全名觸發(fā)器所導致的，解決方法是把科目全名的觸發(fā)器給補上即可（有相關的補丁SQL語句）。請問是什么原因造成的？ 分析：查詢核算項目余額表時，系統(tǒng)是要按照核算項目的級次分級進行匯總的，匯總的依據(jù)并不是按照核算項目的代碼來進行的，而是按照各個核算項目的父級代碼來進行匯總的，如果核算項目對應的父級代碼不正確，系統(tǒng)就找不到匯總依據(jù)，則就會以“*”號來代替了，因此，出現(xiàn)這種情況只要查找核算項目的基礎資料中的父級代碼是否正確，把不正確的父級代碼改正確即可解決問題。SQL語句如下：檢查期初余額是否平衡Select Fdc,SUM(FBeginBalanceFor) FBeginBalanceFor, SUM(FBeginBalance) FBeginBalance FROM t_balance bal,t_Account a WHERE =0 AND = and =1 And 600 And FPeriod = 1 And FYear=2003 And = 0 Group By FDC order by FDC檢查累計發(fā)生數(shù)是否平衡Select ISNULL(sum(FYtdDebitFor),0) FYtdDebitFor, ISNULL(sum(FYtdCreditFor),0) FYtdCreditFor, ISNULL(sum(FYtdDebit),0) FYtdDebit, ISNULL(sum(FYtdCredit),0) FYtdCredit From t_balance bal,t_Account a Where =0 AND = and =1 and 600 And FPeriod = 1 And FYear=2003 And = 0此賬套也正是客戶自已手工錄入了一些科目的累計發(fā)生數(shù)，但是累計發(fā)生數(shù)不平衡，從而產生了問題。案例七：有一賬套以前月份數(shù)據(jù)都很正常，但是在本期憑證過賬后，發(fā)現(xiàn)試算平衡表中的數(shù)據(jù)不平，而把憑證反過賬后，試算平衡表（包括未過賬憑證）卻是平的，不知是怎么回事？分析：憑證未過賬時，試算平衡表是平的，說明余額表中期初余額是正確的；憑證過賬后，試算平衡表不平，說明憑證過賬后形成的余額表中發(fā)生額是不正確的。分析：這又是一個憑證過賬的問題，憑證在過賬時，系統(tǒng)會把憑證上的科目，幣別，核算項目等信息記錄到余額表中，在記錄這些信息的時候，系統(tǒng)要核對這些信息在相應的基礎資料中是否存在，如果憑證上的一些信息不存在，則系統(tǒng)就不會把這些信息記錄到余額表中，就會造成憑證過賬后的數(shù)據(jù)與憑證過賬前的數(shù)據(jù)在查詢一些賬表時會產生不對。查出了丟失的FDetailID后，該怎樣把這些記錄給補上呢？第一種方法就是查核算項目縱表（t_ItemDetailV）中是否還存在這些丟失的FDetailID（在很多情況下，縱表中都會存在這些記錄），如果存在的話，就可以根據(jù)縱表的信息把這些記錄插回核算項目橫表中了。”再進行結轉損益后，出現(xiàn)如下憑證： 借：321 本年利潤 貸： 管理費用計提福利費/B003織帶部 （紅字） 管理費用計提福利費/B004繡花部 （紅字） 管理費用計提福利費/B003織帶部 管理費用計提福利費/B004繡花部 查看有關明細賬發(fā)現(xiàn)其其實是結平的，將該憑證審核過賬后，再進行結賬，系統(tǒng)還是提示本期損益類科目余額沒結平。這時該如何處理呢？肯定是要把其中重復的數(shù)據(jù)刪除一個。解決方法有下面幾種：在做憑證時，手工指定多借多貸的現(xiàn)金類科目的憑證的現(xiàn)金流量項目；把所有的多借多貸現(xiàn)金類科目憑證拆分成一借多貸或一貸多借的憑證。怎樣來判定憑證中對方科目的數(shù)據(jù)是錯誤的呢，這就需要寫很多的SQL語句來查找到，對于一借一貸的憑證，借方記錄的對方科目就是貸方記錄的科目，反過來貸方記錄的對方科目就是借方記錄的科目；對于一借多貸的憑證，借方記錄的對方科目只能是貸方第一條記錄的科目，；對于多借一貸的憑證，貸方對方科目只能是借方第一條記錄的科目；在此排除多借多貸的憑證。首先，在假設系統(tǒng)提取的憑證沒有錯誤的前提下，分析t_FlowCashBal表，系統(tǒng)提取的憑證數(shù)據(jù)全部都是放在此表中，在沒有指定任何現(xiàn)金流量項目之前，所有的數(shù)據(jù)都應該是平的，如果不平，則是t_FlowCashBal表的FitemID和FsubItemID字段的值不正常，可以先把它們清除，再重新指定過應該就會數(shù)據(jù)平衡。案例十：總賬系統(tǒng)中的現(xiàn)金流量表，在T型賬戶中非現(xiàn)金科目下的流量和附表中的流量全部都指定過了，但現(xiàn)金流量表做出來數(shù)字卻是不對的，主表中經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額與附表中經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額兩個數(shù)字不相等，主表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額與附表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額兩個數(shù)字不相等。正確情況下，t_ItemDetail表中的不同的FDetailID值在FdetailCount值相等的情況下對應的各字段的值是不能重復的，如果有重復的數(shù)據(jù)，則表示某個核算項目有重復的數(shù)據(jù)了。核算項目數(shù)據(jù)丟失的問題在總賬中有時比較普遍，一般都是賬套升級時會產生如此情況，平時較少發(fā)生，但是有一種情況，即核算項目橫表中的零記錄，有時會經常丟失，丟失零記錄時，憑證過賬后大部分的科目的余額數(shù)據(jù)都會不正確，以后碰到此種情況即可查找是否是核算項目橫表零記錄丟失造成的。要知道哪些核算項目丟失了，首先要清楚系統(tǒng)中有核算項目橫表(t_ItemDetail)和核算項目縱表(t_ItemDetailV)，一般以核算項目橫表為主要目標，此表中的數(shù)據(jù)都是在做憑證或科目掛核算項目時自動生成的，核算項目的丟失，主要就是核算項目橫表中的數(shù)據(jù)丟失。問題原因找出來了，但是怎樣去查找出哪些科目的父級代碼出錯呢？這時我們可以通過科目余額表來查找，先是查找出最明細科目的數(shù)據(jù)并按科目進行匯總，生成到一個臨時表中，再查找出一級科目的數(shù)據(jù)，生成到另一個臨時表中，再對這兩個臨時表的數(shù)據(jù)進行比較，就可以查出哪些科目數(shù)據(jù)不對，也就是那些科目的父級代碼不正確。既然反復核對過每個科目的數(shù)據(jù)，那么幣別內碼不等于零的記錄的數(shù)據(jù)應該沒有問題，問題應該在于幣別內碼為零的記錄中，此賬套的問題在于借方幣別內碼等于零的記錄中FBeginBalanceFor數(shù)據(jù)不等于FBeginBalance的數(shù)據(jù)。分析：因為是年初做初始化，系統(tǒng)在進行試算平衡時，只是檢查期初余額是否平衡，但在結束初始化時，系統(tǒng)還需要檢查累計發(fā)生數(shù)是否平衡，如果不平衡，系統(tǒng)也不充許結否初始化。 分析：查數(shù)量金額明細賬時，涉及到的基礎資料肯定少不了計量單位表（t_MeasureUnit），在查“原材料”二級明細科目的明細賬時，沒有出現(xiàn)錯誤，證明此科目的科目表基礎資料無誤；那么就要查此科目對應的計量單位表了，檢查計量單位表（t_MeasureUnit）時，發(fā)現(xiàn)計量單位表（t_MeasureUnit）的名稱字段（Fname）的值有英文狀態(tài)下的單引號，把它改成中文狀態(tài)下的雙引號后，查數(shù)量金額明細賬正常。 案例二：有一賬套從K3V882升到931以后，在錄入憑證時只能顯示最明細的會計科目，并不能顯示全稱；在查明細賬時也只是顯示科目最明細的名稱，而不能顯示這個科目的全稱。1．8．2 損益表 損益表的檢查步驟與資產負債表是一樣，只不過損益表的取數(shù)方式有兩種情況，一種是取損益類科目的借方或貸方發(fā)生額，一種是取損益類科目的實際發(fā)生額，如果取某個損益類科目數(shù)據(jù)取錯了的話，應該先看看這個科目是取哪種數(shù)據(jù)，如果是取損益類實際發(fā)生額的話，系統(tǒng)是取t_ProfitAndLoss表中對應科目的數(shù)據(jù)，可以到t_ProfitAndLoss表中查看這個科目的數(shù)據(jù)，與取出的數(shù)據(jù)是否相等，如果是取借方或貸方發(fā)生額的話，則對照總賬的科目余額表，看取出的數(shù)據(jù)是否與科目余額表中此科目的借方或貸方發(fā)生額一致。1．8 報表與總賬對賬1．8．1 資產負債表 在資產負債表做完后，重要的工作就是看資產與負債和所有者權益三者之間是否平衡，如果出現(xiàn)不平衡，這時，應該從哪個方面去檢查，這可以參考從以下幾個方面去考濾：① 首先考濾報表本身的各個項目是否都設置了取數(shù)公式，有小計合計這樣的欄目的公式是否設計有誤。 查核算項目明細賬時，要先確定一個科目，再查此科目下掛的核算項目的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)先從憑證表（t_Voucher，t_VoucherEntry）中匯總取出此科目下某一個核算項目未過賬的借貸方數(shù)據(jù)，形成一個臨時表；再從余額表（t_Balance）聯(lián)接（Union）剛才生成的臨時表，取出此科目這個核算項目的期初余額，本期發(fā)生