【正文】 節(jié)前后進(jìn)行和苗木培育管理要求，本項(xiàng)目實(shí)施期為兩年。在艾草基地周圍和不適合種植艾草空地加強(qiáng)植樹(shù)綠化，主要道路、溝渠兩側(cè)行道樹(shù)，梯壁坎邊種草。艾草和艾草的病、蟲(chóng)、草害遵循防重于治的原則，從整個(gè)艾草基地生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，以農(nóng)業(yè)防治為基礎(chǔ)，綜合運(yùn)用物理防治和生物防治措施。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)如下：經(jīng)理技術(shù)部財(cái)務(wù)部營(yíng)銷部生產(chǎn)部辦公室 經(jīng)營(yíng)管理模式項(xiàng)目實(shí)施單位某某市某某有限公司是一家集種植、加工、銷售于一體的某某市級(jí)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，運(yùn)用現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理模式，建設(shè)成高標(biāo)準(zhǔn)的艾草示范基地。在艾草加工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)清理加工現(xiàn)場(chǎng)，為生產(chǎn)提供清潔的空間，并制定清潔生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品加工嚴(yán)格按NY52302005 《無(wú)公害食品 多年生蔬菜》標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，保證產(chǎn)品質(zhì)量安全。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生根據(jù)國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律法規(guī)和浙江省安全生產(chǎn)條例，貫徹執(zhí)行“安全第一，預(yù)防為主”的方針，加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)，改善勞動(dòng)條件，建設(shè)安全，文明的勞動(dòng)環(huán)境。 項(xiàng)目投資估算 建設(shè)投資土地承包租金（費(fèi)用根據(jù)土地承包協(xié)議計(jì)算）約60萬(wàn)元自建基地210畝按10年租金一次性支付計(jì)算60萬(wàn)元。新建艾草 (艾草)加工車間500平方米(室內(nèi)按食品加工要求裝潢)，共需投資40萬(wàn)元（按800元/平方米計(jì)）。（2）冷卻機(jī)一臺(tái)，需投資4萬(wàn)元。公司技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用8萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)期間開(kāi)辦費(fèi)用9萬(wàn)元。 資金來(lái)源項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資373萬(wàn)元和流動(dòng)資金投資25萬(wàn)元 ，合計(jì)為398元，其中項(xiàng)目實(shí)施單位自籌資金298萬(wàn)元，申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼資金 100萬(wàn)元（其中中央財(cái)政資金50萬(wàn)元，省財(cái)政資金40萬(wàn)元，區(qū)財(cái)政配套資金10萬(wàn)元）。詳見(jiàn)財(cái)政投資明細(xì)表附表7。艾草生產(chǎn)基地的生產(chǎn)產(chǎn)量2010年設(shè)定為正常年份的50%，2011年為正常年份的80%，2012年起為正常年份。項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值貼現(xiàn)率按10%計(jì)算。銷售稅金和附加估算本項(xiàng)目屬于按相關(guān)規(guī)定免征增值稅，因此，銷售稅金及附加為零。單位產(chǎn)品成本估算詳見(jiàn)附表《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》。工資福利費(fèi)用項(xiàng)目建成后管理人員和技術(shù)人員定為10個(gè)，月平均工資為1600元，養(yǎng)老保險(xiǎn)及福利按工資總額的30%計(jì)算，薪酬費(fèi)用總計(jì)為25萬(wàn)元。公司技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用按5年平均攤銷，公司開(kāi)辦費(fèi)用按5年平均攤銷，公司不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用按5年平均攤銷。全部固定資產(chǎn)投資總額100%=100%=%；總投資收益率=年平均息稅前利潤(rùn)247。 敏感性分析影響項(xiàng)目效益的主要因素是艾草的銷售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本，產(chǎn)量一般變化不大。 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目對(duì)于促進(jìn)艾草發(fā)展，壯大艾草種植業(yè)，合理利用土地資源、良好的自然資源和豐富的勞動(dòng)力資源，推動(dòng)該區(qū)艾草發(fā)展向集約化、專業(yè)化、區(qū)域化和市場(chǎng)化，有利于優(yōu)化該區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村結(jié)構(gòu)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，有利于農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收，項(xiàng)目實(shí)施社會(huì)效益顯著。輻射帶動(dòng)作用分析項(xiàng)目通過(guò)公司自建示范性基地建設(shè)，引導(dǎo)農(nóng)戶和各企業(yè)轉(zhuǎn)變思想，加快技術(shù)改造，加大農(nóng)業(yè)科技投入力度，順應(yīng)綠色消費(fèi)需求，提高品質(zhì)，降低成本，從而提高其產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。 農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收分析農(nóng)民增收千畝艾草基地建設(shè)項(xiàng)目，直接帶動(dòng)570余戶農(nóng)戶進(jìn)行艾草生產(chǎn)，按以往平均收購(gòu)價(jià)進(jìn)行計(jì)算，種植艾草后，每畝純收入可達(dá)4000元，種植戶收入可增至7000元，可直接為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶增收近400萬(wàn)元。項(xiàng)目區(qū)艾草種植收益是非項(xiàng)目區(qū)艾草種植收益的2倍左右。其他影響分析由于項(xiàng)目實(shí)施使得該項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收效果顯著，將調(diào)動(dòng)該區(qū)和周邊農(nóng)戶種植艾草的積極性，提高某某區(qū)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)力，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使一部分農(nóng)村剩余勞動(dòng)力得到就地轉(zhuǎn)移，提高農(nóng)民的整體收入水平，從而有利于某某區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善和農(nóng)村城鎮(zhèn)化水平的提高。若種植柑桔，由于桔柑受市場(chǎng)影響因素較多，價(jià)格波動(dòng)較大，一般柑桔畝產(chǎn)值為2500元左右。項(xiàng)目區(qū)和非項(xiàng)目區(qū)比較分析項(xiàng)目區(qū)艾草種植地經(jīng)過(guò)土壤改良后，進(jìn)行科學(xué)種植，艾草畝產(chǎn)最高可達(dá)1萬(wàn)束，一般產(chǎn)量都在6000束左右，畝產(chǎn)平均值將達(dá)到4000元。示范性作用分析某某市某某有限公司自2003年公司制改建后，先后兩次被某某市人民政府評(píng)為農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，公司以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)為本，和外商建立起良好的合作關(guān)系。產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況分析某某市某某公司采用兩種模式進(jìn)行生產(chǎn)，一是通過(guò)自建基地的示范化作用，帶動(dòng)周邊農(nóng)戶加入艾草種植業(yè)，從而推動(dòng)艾草產(chǎn)業(yè)發(fā)展，另一就是以“公司+農(nóng)戶”形式，公司提供艾草種苗和技術(shù)培訓(xùn)服務(wù)，由農(nóng)戶進(jìn)行艾草種植，公司從農(nóng)戶手中回收艾草，經(jīng)過(guò)加工后對(duì)外銷售。還應(yīng)積極尋找新的國(guó)際市場(chǎng)，逐步開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，另外還需要加強(qiáng)對(duì)艾草品質(zhì)監(jiān)管，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。 不確定性分析 盈虧平衡分析生產(chǎn)能力盈虧平衡點(diǎn)=固定成本247。 經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本包括有機(jī)肥料消耗、直接人工成本、其他直接成本、工資及福利、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、從農(nóng)戶直接收購(gòu)艾草成本等，詳見(jiàn)《總成本費(fèi)用估算表》。公司新建艾草500平方米加工車間投資費(fèi)用為40萬(wàn)元，公司購(gòu)置加工、檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備30萬(wàn)元，其他部分273萬(wàn)元(土地承包租金60萬(wàn)元，種苗費(fèi)用145萬(wàn)元，公司10畝基地大棚建設(shè)費(fèi)用40萬(wàn)元，公司自營(yíng)基地建設(shè)費(fèi)用28萬(wàn)元)。則公司從農(nóng)戶收購(gòu)艾草成本第一年為140萬(wàn)元，第二年為224萬(wàn)元，正常年份為280萬(wàn)元。公司自建基地部分：每畝艾草年生產(chǎn)成本約為1200元。由于艾草種植要到第三年才到豐產(chǎn)期，因此，艾草種植第一年按正常年份每畝5900束的50%估算，第二年按正常年份每畝5900束的80%估算。為簡(jiǎn)化計(jì)算：為簡(jiǎn)化計(jì)算，對(duì)計(jì)入固定資產(chǎn)部分的相關(guān)費(fèi)用按直線法計(jì)提折舊，除加工車間按10%的期末殘值計(jì)算外，其余項(xiàng)目期末殘值均假定為零。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》第三版財(cái)務(wù)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、國(guó)家稅制投資公司章程與財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī) 評(píng)價(jià)說(shuō)明財(cái)務(wù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)在原有財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)上的艾草基地增量投資效益評(píng)價(jià)。其中中央財(cái)政補(bǔ)貼資金50萬(wàn)元，省級(jí)財(cái)政配套資金40萬(wàn)元，區(qū)財(cái)政配套資金10萬(wàn)元。綜上所述建設(shè)投資合計(jì)為373萬(wàn)元。（2）購(gòu)置培訓(xùn)設(shè)施2萬(wàn)元。（4）產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備，需投資10萬(wàn)元。購(gòu)置加工、檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備，需投資30萬(wàn)元。(1)大棚設(shè)施建設(shè)30萬(wàn)元(2)大棚噴灌系統(tǒng)設(shè)施建設(shè)10萬(wàn)元公司自營(yíng)基地建設(shè)費(fèi)用37萬(wàn)元。員工上崗前需體檢取得健康證后可參加工作，并實(shí)施定期體質(zhì)檢查，不允許患有傳染人員上崗，確定產(chǎn)品安全衛(wèi)生。營(yíng)銷管理中，一方面在繼續(xù)拓展日、韓市場(chǎng)的時(shí)候，努力開(kāi)辟新市場(chǎng)，擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)覆蓋范圍；另一方面實(shí)施綠色品牌戰(zhàn)略，加大品牌建設(shè)力度，提升企業(yè)知名度，組建較完善的營(yíng)銷隊(duì)伍，通過(guò)交易會(huì)、網(wǎng)上交易等多種營(yíng)銷形式，提高產(chǎn)品銷售速度，降低流通成本，獲取最大利潤(rùn)。為盡快適應(yīng)市場(chǎng)需求，公司將實(shí)行兩步走的模式，一是繼續(xù)自建艾草基地，二是按照“公司+基地+農(nóng)戶”的新型經(jīng)營(yíng)模式，由公司提供艾草種苗和技術(shù)指導(dǎo)，農(nóng)民分戶種植，然后從農(nóng)戶手中回收艾草進(jìn)行加工出口。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分本項(xiàng)目由某某市某某有限公司進(jìn)行投資建設(shè)，項(xiàng)目建設(shè)將根據(jù)公司法人治理結(jié)構(gòu)建立精簡(jiǎn)、科學(xué)、高效的管理機(jī)制，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)。定期對(duì)土壤進(jìn)行肥力水平和重金屬元素含量，針對(duì)性進(jìn)行土壤改良。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)生態(tài)環(huán)境無(wú)不利影響，而且本項(xiàng)目在栽培、生產(chǎn)、貯藏、加工過(guò)程中，可充分利用當(dāng)?shù)刎S富的雜草、樹(shù)枝、畜禽糞類等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)廢料，達(dá)到變廢為寶，大大減少了因施用化學(xué)肥料、農(nóng)藥對(duì)土壤和環(huán)境造成的破壞和污染，符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)的基本國(guó)策。 實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目由某某市某某有限公司負(fù)責(zé)人組織實(shí)施?；貒姽嘞到y(tǒng)可根據(jù)實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行。主要措施可概括為三個(gè)方面：一是水利措施，包括排水、灌溉、放淤；二是農(nóng)業(yè)生物措施，包括深耕、土壤培肥、平整土地、種植適宜作物與綠肥；三是化學(xué)改良措施，主要是使用化學(xué)改良劑。大棚設(shè)備建設(shè)與安裝。微灌帶的水孔極小，要求水源清潔，沒(méi)有雜質(zhì)；若施用規(guī)定化學(xué)肥料時(shí)，還需排除化肥液中的雜質(zhì)，以免堵塞出水孔；水泵常采用單級(jí)單吸清水泵，如BX40～1BX40～15；進(jìn)出水管采用25PE～40PE管；給水管采用40型微灌帶。大棚基地建設(shè)主要包括道路、溝渠建設(shè)、給排水建設(shè)和電路和電氣設(shè)備安裝等部分。再次是要做好嫁接與整形，最后還要注意在農(nóng)藝師指導(dǎo)下進(jìn)行防寒、防病蟲(chóng)草害，及時(shí)培土灌溉、加強(qiáng)管理、增加樹(shù)勢(shì)、提高抗性。栽種后要做好培育管理工作，以提高其成活率。基于艾草質(zhì)量要求，施肥應(yīng)根據(jù)相應(yīng)規(guī)定來(lái)進(jìn)行。在栽種前，首先要確定定植規(guī)格，根據(jù)地形確定每株行距與株間距，每畝960株左右（艾草每畝2750株），定植時(shí)間一般在上年11月至次年3月中旬左右為宜，但在12月底前的定植苗木宜高培土防寒。 建設(shè)規(guī)劃與布局項(xiàng)目基地以某某區(qū)某某鄉(xiāng)為主，蓮花鎮(zhèn)、峽川鎮(zhèn)等地少量種植。公司也將通過(guò)交易會(huì)、網(wǎng)上交易、廣告宣傳等手段，進(jìn)一步提升公司知名度，擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)覆蓋范圍，降低流通成本，獲取最大利潤(rùn)。質(zhì)量安全優(yōu)勢(shì)某某市某某有限公司現(xiàn)有工程技術(shù)人員33名，其中高級(jí)職稱4名，并有兩名專職的農(nóng)藝師負(fù)責(zé)艾草種植與加工技術(shù)指導(dǎo)，公司所生產(chǎn)艾草已獲國(guó)家農(nóng)業(yè)部無(wú)公害農(nóng)