【正文】 其他影響分析由于項目實施使得該項目區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收效果顯著，將調(diào)動該區(qū)和周邊農(nóng)戶種植艾草的積極性，提高某某區(qū)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)力，帶動經(jīng)濟發(fā)展，使一部分農(nóng)村剩余勞動力得到就地轉(zhuǎn)移，提高農(nóng)民的整體收入水平，從而有利于某某區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善和農(nóng)村城鎮(zhèn)化水平的提高。若種植柑桔，由于桔柑受市場影響因素較多，價格波動較大，一般柑桔畝產(chǎn)值為2500元左右。項目區(qū)艾草種植收益是非項目區(qū)艾草種植收益的2倍左右。項目區(qū)和非項目區(qū)比較分析項目區(qū)艾草種植地經(jīng)過土壤改良后，進行科學種植，艾草畝產(chǎn)最高可達1萬束，一般產(chǎn)量都在6000束左右，畝產(chǎn)平均值將達到4000元。 農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收分析農(nóng)民增收千畝艾草基地建設(shè)項目，直接帶動570余戶農(nóng)戶進行艾草生產(chǎn)，按以往平均收購價進行計算，種植艾草后，每畝純收入可達4000元，種植戶收入可增至7000元，可直接為當?shù)剞r(nóng)戶增收近400萬元。示范性作用分析某某市某某有限公司自2003年公司制改建后，先后兩次被某某市人民政府評為農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，公司以質(zhì)量求生存，以信譽為本，和外商建立起良好的合作關(guān)系。輻射帶動作用分析項目通過公司自建示范性基地建設(shè)，引導農(nóng)戶和各企業(yè)轉(zhuǎn)變思想，加快技術(shù)改造，加大農(nóng)業(yè)科技投入力度，順應(yīng)綠色消費需求，提高品質(zhì)，降低成本，從而提高其產(chǎn)品競爭力。產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況分析某某市某某公司采用兩種模式進行生產(chǎn)，一是通過自建基地的示范化作用，帶動周邊農(nóng)戶加入艾草種植業(yè)，從而推動艾草產(chǎn)業(yè)發(fā)展，另一就是以“公司+農(nóng)戶”形式，公司提供艾草種苗和技術(shù)培訓服務(wù)，由農(nóng)戶進行艾草種植，公司從農(nóng)戶手中回收艾草，經(jīng)過加工后對外銷售。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目對于促進艾草發(fā)展，壯大艾草種植業(yè)，合理利用土地資源、良好的自然資源和豐富的勞動力資源，推動該區(qū)艾草發(fā)展向集約化、專業(yè)化、區(qū)域化和市場化，有利于優(yōu)化該區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村結(jié)構(gòu)，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，有利于農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收，項目實施社會效益顯著。還應(yīng)積極尋找新的國際市場，逐步開發(fā)國內(nèi)市場，另外還需要加強對艾草品質(zhì)監(jiān)管，提高產(chǎn)品競爭力。 敏感性分析影響項目效益的主要因素是艾草的銷售價格和經(jīng)營成本，產(chǎn)量一般變化不大。 不確定性分析 盈虧平衡分析生產(chǎn)能力盈虧平衡點=固定成本247。全部固定資產(chǎn)投資總額100%=100%=%；總投資收益率=年平均息稅前利潤247。 經(jīng)營成本估算項目經(jīng)營成本包括有機肥料消耗、直接人工成本、其他直接成本、工資及福利、營業(yè)費用、從農(nóng)戶直接收購艾草成本等，詳見《總成本費用估算表》。公司技術(shù)培訓費用按5年平均攤銷，公司開辦費用按5年平均攤銷，公司不可預(yù)見費用按5年平均攤銷。公司新建艾草500平方米加工車間投資費用為40萬元，公司購置加工、檢驗檢測設(shè)備30萬元，其他部分273萬元(土地承包租金60萬元，種苗費用145萬元，公司10畝基地大棚建設(shè)費用40萬元，公司自營基地建設(shè)費用28萬元)。工資福利費用項目建成后管理人員和技術(shù)人員定為10個，月平均工資為1600元，養(yǎng)老保險及福利按工資總額的30%計算，薪酬費用總計為25萬元。則公司從農(nóng)戶收購艾草成本第一年為140萬元，第二年為224萬元，正常年份為280萬元。單位產(chǎn)品成本估算詳見附表《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表》。公司自建基地部分：每畝艾草年生產(chǎn)成本約為1200元。銷售稅金和附加估算本項目屬于按相關(guān)規(guī)定免征增值稅，因此，銷售稅金及附加為零。由于艾草種植要到第三年才到豐產(chǎn)期，因此，艾草種植第一年按正常年份每畝5900束的50%估算，第二年按正常年份每畝5900束的80%估算。項目凈現(xiàn)值貼現(xiàn)率按10%計算。為簡化計算：為簡化計算，對計入固定資產(chǎn)部分的相關(guān)費用按直線法計提折舊，除加工車間按10%的期末殘值計算外，其余項目期末殘值均假定為零。艾草生產(chǎn)基地的生產(chǎn)產(chǎn)量2010年設(shè)定為正常年份的50%，2011年為正常年份的80%，2012年起為正常年份。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 評價依據(jù)國家《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參考》第三版財務(wù)準則、會計準則、國家稅制投資公司章程與財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī) 評價說明財務(wù)項目財務(wù)評價在原有財務(wù)報表基礎(chǔ)上的艾草基地增量投資效益評價。詳見財政投資明細表附表7。其中中央財政補貼資金50萬元，省級財政配套資金40萬元，區(qū)財政配套資金10萬元。 資金來源項目總投資包括固定資產(chǎn)投資373萬元和流動資金投資25萬元 ，合計為398元，其中項目實施單位自籌資金298萬元，申請財政補貼資金 100萬元（其中中央財政資金50萬元，省財政資金40萬元，區(qū)財政配套資金10萬元）。綜上所述建設(shè)投資合計為373萬元。項目建設(shè)期間開辦費用9萬元。（2）購置培訓設(shè)施2萬元。公司技術(shù)培訓費用8萬元。（4）產(chǎn)品質(zhì)量檢驗檢測設(shè)備，需投資10萬元。（2）冷卻機一臺，需投資4萬元。購置加工、檢驗檢測設(shè)備，需投資30萬元。新建艾草 (艾草)加工車間500平方米(室內(nèi)按食品加工要求裝潢)，共需投資40萬元（按800元/平方米計）。(1)大棚設(shè)施建設(shè)30萬元(2)大棚噴灌系統(tǒng)設(shè)施建設(shè)10萬元公司自營基地建設(shè)費用37萬元。 項目投資估算 建設(shè)投資土地承包租金（費用根據(jù)土地承包協(xié)議計算）約60萬元自建基地210畝按10年租金一次性支付計算60萬元。員工上崗前需體檢取得健康證后可參加工作，并實施定期體質(zhì)檢查，不允許患有傳染人員上崗，確定產(chǎn)品安全衛(wèi)生。 勞動保護與安全衛(wèi)生根據(jù)國家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律法規(guī)和浙江省安全生產(chǎn)條例，貫徹執(zhí)行“安全第一，預(yù)防為主”的方針，加強勞動保護，改善勞動條件，建設(shè)安全，文明的勞動環(huán)境。營銷管理中，一方面在繼續(xù)拓展日、韓市場的時候，努力開辟新市場，擴大產(chǎn)品市場覆蓋范圍；另一方面實施綠色品牌戰(zhàn)略，加大品牌建設(shè)力度，提升企業(yè)知名度，組建較完善的營銷隊伍，通過交易會、網(wǎng)上交易等多種營銷形式，提高產(chǎn)品銷售速度，降低流通成本，獲取最大利潤。在艾草加工現(xiàn)場及時清理加工現(xiàn)場，為生產(chǎn)提供清潔的空間，并制定清潔生產(chǎn)標準，產(chǎn)品加工嚴格按NY52302005 《無公害食品 多年生蔬菜》標準執(zhí)行，保證產(chǎn)品質(zhì)量安全。為盡快適應(yīng)市場需求，公司將實行兩步走的模式，一是繼續(xù)自建艾草基地，二是按照“公司+基地+農(nóng)戶”的新型經(jīng)營模式，由公司提供艾草種苗和技術(shù)指導，農(nóng)民分戶種植，然后從農(nóng)戶手中回收艾草進行加工出口。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)如下：經(jīng)理技術(shù)部財務(wù)部營銷部生產(chǎn)部辦公室 經(jīng)營管理模式項目實施單位某某市某某有限公司是一家集種植、加工、銷售于一體的某某市級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，運用現(xiàn)代化經(jīng)營管理模式，建設(shè)成高標準的艾草示范基地。 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分本項目由某某市某某有限公司進行投資建設(shè)，項目建設(shè)將根據(jù)公司法人治理結(jié)構(gòu)建立精簡、科學、高效的管理機制，按市場經(jīng)濟要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)。艾草和艾草的病、蟲、草害遵循防重于治的原則，從整個艾草基地生態(tài)系統(tǒng)出發(fā)，以農(nóng)業(yè)防治為基礎(chǔ)，綜合運用物理防治和生物防治措施。定期對土壤進行肥力水平和重金屬元素含量，針對性進行土壤改良。在艾草基地周圍和不適合種植艾草空地加強植樹綠化，主要道路、溝渠兩側(cè)行道樹，梯壁坎邊種草。項目建設(shè)對生態(tài)環(huán)境無不利影響，而且本項目在栽培、生產(chǎn)、貯藏、加工過程中，可充分利用當?shù)刎S富的雜草、樹枝、畜禽糞類等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)廢料，達到變廢為寶，大大減少了因施用化學肥料、農(nóng)藥對土壤和環(huán)境造成的破壞和污染，符合國家環(huán)境保護的基本國策。由于艾草種植一般在每年春節(jié)前后進行和苗木培育管理要求，本項目實施期為兩年。 實施進度安排本項目由某某市某某有限公司負責人組織實施。新增主要檢測設(shè)備配置如下表：表51 設(shè)備配置明細表設(shè)備名稱設(shè)備型號目前市場價格（萬元）電子天平JA1003型全自動不銹鋼雙層立式電熱蒸汽壓力消毒器數(shù)顯示電熱恒溫干燥箱1012sA型數(shù)顯示電熱保溫箱3034sA型電子計重秤超凈工作臺JCVD605型快速混勻器農(nóng)殘快速測定儀NC800型光譜分析測定儀電子計算機合計10 原料和燃料供應(yīng)方案項目物料消耗主要是艾草基地的有機肥消耗，來源為市場就近購買，能夠確保各類肥料的正常供應(yīng)和質(zhì)量穩(wěn)定?；貒姽嘞到y(tǒng)可根據(jù)實際情況來進行。 原艾草基地改良與平整土壤改良與平整：土壤深翻3040cm，每畝施農(nóng)家肥15002000kg清理雜草，商情保持。主要措施可概括為三個方面：一是水利措施，包括排水、灌溉、放淤；二是農(nóng)業(yè)生物措施，包括深耕、土壤培肥、平整土地、種植適宜作物與綠肥；三是化學改良措施，主要是使用化學改良劑。大棚土壤改良與平整。大棚設(shè)備建設(shè)與安裝。在水泵進水口處的進水管插上一只密封的10PE管放入施肥罐內(nèi)，水泵運行時，吸入化肥溶液，送到艾草根部。微灌帶的水孔極小，要求水源清潔，沒有雜質(zhì)；若施用規(guī)定化學肥料時，還需排除化肥液中的雜質(zhì)，以免堵塞出水孔；水泵常采用單級單吸清水泵，如BX40～