【正文】 償 能 力 。 為 了 分 析 不 確 定 性 因 素 對 經(jīng) 濟 評 價 指 標 的 影響 ， 需 要 進 行 不 確 定 性 分 析 ， 以 估 計 項 目 可 能 承 擔 的 風 險 ， 確 定項 目 在 財 務 上 的 可 靠 性 。(2) 敏 感 性 分 析 圖以 全 部 投 資 內(nèi) 部 收 益 率 為 縱 坐 標 ， 以 幾 種 不 確 定 因 素 的 變 化 為 橫坐 標 ， 繪 制 的 敏 感 性 分 析 圖 （ 見 附 圖 ） ， 全 面 的 反 映 了 幾 種 不 確定 因 素 變 化 對 全 部 投 資 內(nèi) 部 收 益 率 的 影 響 曲 線 ， 各 條 曲 線 與 基 準收 益 率 線 的 交 點 ， 表 示 允 許 該 種 因 素 變 化 的 最 大 幅 度 ， 超 過 這 個幅 度 ， 該 項 目 在 財 務 上 將 不 可 行 。第十二章 結(jié)論與建議第 一 節(jié) 結(jié) 論一、符合國家和地方的產(chǎn)業(yè)政策本 項 目 是 銷 售 奧 迪 汽 車 的 標 準 4S 店 ， 項 目 的 建 設(shè) 可 。計 算 表 明 ， 項 目 生 產(chǎn) 期 正 常 年 的 生 產(chǎn) 能 力 利 用 率 （ 生 產(chǎn) 負 荷 ） 只要 達 到 設(shè) 計 滿 負 荷 的 %時 就 可 保 本 ， 超 過 此 時 的 產(chǎn) 量 即 有盈 利 ， 否 則 將 出 現(xiàn) 虧 損 。(1) 敏 感 性 分 析 表敏 感 性 分 析 表 表 明 在 項 目 計 算 期 內(nèi) ， 建 設(shè) 投 資 、 產(chǎn) 品 銷 售 價 格 、原 材 料 成 本 、 生 產(chǎn) 負 荷 等 敏 感 因 子 單 獨 發(fā) 生 變 化 時 對 財 務 內(nèi) 部 收益 率 （ 所 得 稅 前 ） 產(chǎn) 生 影 響 ， 見 敏 感 性 分 析 表 。 見 附 表 10 清 償 能 力 分 析 說 明通 過 對 上 述 各 指 標 的 計 算 分 析 ， 說 明 項 目 在 計 算 期 各 年 ， 資 產(chǎn) 負債 結(jié) 構(gòu) 較 低 ， 項 目 有 較 強 的 清 償 能 力 。 見 附 表 8 財 務 盈 利 能 力 評 價根 據(jù) 以 上 計 算 分 析 表 明 ， 各 項 指 標 較 優(yōu) ， 項 目 的 盈 利 能 力 較 強 。項 目 在 設(shè) 定 折 現(xiàn) 率 下 ， 產(chǎn) 出 現(xiàn) 值 大 于 投 入 現(xiàn) 值 。全 部 投 資 財 務 現(xiàn) 金 流 量 表 表 明 項 目 的 稅 后 投 資 回 收 期 （ 含 建 設(shè) 期 ）Pt= 年 。項 目 按 7%和 3%征 收 城 建 稅 和 教 育 費 附 加 ， 銷 售 稅 金 及 附 加 估 算價 值 為 22 萬 元 ， 見 附 表 5。經(jīng) 營 成 本 由 成 本 要 素 中 的 外 購 原 材 料 費 、 外 購 燃 料 動 力 費 、 工 資費 、 修 理 費 、 其 它 費 用 構(gòu) 成 ， 估 算 價 值 14312 萬 元 ， 見 附 表 4。 計算 時 殘 值 取 原 值 的 5%。 直 接 生 產(chǎn) 成 本直 接 生 產(chǎn) 成 本 指 原 材 料 、 燃 料 動 力 和 工 資 等 方 面 的 支 出 。一、價格預測考 慮 到 將 來 市 場 發(fā) 展 趨 勢 ， 該 項 目 的 投 入 、 產(chǎn) 出 物 之 間 的 相 對 價格 變 化 不 會 太 大 ， 故 財 務 評 價 中 的 所 有 投 入 、 產(chǎn) 出 物 價 格 皆 采 用當 年 市 場 價 。第十一章 財務評價該 項 目 經(jīng) 濟 評 價 依 據(jù) 國 家 計 委 和 建 設(shè) 部 頒 布 的 《 建 設(shè) 項 目 經(jīng) 濟 評價 方 法 和 參 數(shù) 》 規(guī) 定 的 原 則 與 方 法 進 行 。建 設(shè) 前 期 發(fā) 生 的 費 用 ， 列 入 當 年 的 投 入 中 。 兩 項 合 計 1632 萬 元 ， 見 附 表 3。三、流動資金估算按 照 分 項 估 算 法 估 算 流 動 資 金 。第 二 節(jié) 投 資 估 算本 項 目 由 汽 車 展 廳 、 維 修 車 間 、 備 件 倉 庫 、 綜 合 辦 公 室 、 車 庫 等建 筑 組 成 ， 還 包 括 各 生 產(chǎn) 車 間 設(shè) 備 、 運 輸 工 具 、 辦 公 用 具 、 消 防設(shè) 備 及 流 動 資 金 等 內(nèi) 容 。 廢 水 和 廢 棄 物 按 操 作 規(guī) 程 在 指 定 地 點 存 放 并 及 時 處 理 ， 避 免 產(chǎn)生 污 染 。 設(shè) 置 浴 室 、 更 衣 室 、 休 息 室 。 一、勞動保護公 司 在 勞 動 保 護 方 面 主 要 做 到 ： 車 間 內(nèi) 平 面 布 置 中 ， 力 求 做 到 合 理 布 置 ， 保 證 人 流 、 物 流 的 通達 ， 發(fā) 生 事 故 時 能 及 時 疏 散 。公 司 與 從 業(yè) 人 員 訂 立 的 勞 動 合 同 ， 應 載 明 有 關(guān) 保 障 從 業(yè) 人 員 勞 動安 全 、 預 防 職 業(yè) 危 害 的 事 項 ， 以 及 依 法 為 從 業(yè) 人 員 辦 理 工 傷 社 會保 險 的 事 項 。 對 噪 聲 較 高 的 設(shè) 備 采 取 隔 聲 、 消 聲 、 減 震 、 吸 聲 等 綜 合 控 制 措施 。二、廢氣處理本 項 目 在 噴 漆 過 程 中 會 產(chǎn) 生 廢 氣 ， 但 項 目 采 用 專 用 的 密 閉 噴 漆 系統(tǒng) ， 廢 氣 經(jīng) 自 動 處 理 后 排 放 ， 所 以 對 空 氣 不 會 產(chǎn) 生 污 染 。銷售計劃員儲運管理員信息管理員服務組維修組服務顧問技術(shù)主管索賠員機修鈑金噴漆備件組 備件計劃員倉庫管理員會計出納辦公文秘后勤保衛(wèi)銷售顧問第八章 環(huán)境保護環(huán) 境 保 護 是 我 國 的 基 本 國 策 。組 織 結(jié) 構(gòu) 如 圖 ： 總 經(jīng) 理 銷 售部 售 后 服務 部財務部綜合部部第 二 節(jié) 勞 動 定 員根 據(jù) 公 司 的 生 產(chǎn) 特 點 ， 按 工 藝 流 程 設(shè) 計 為 單 班 制 作 業(yè) ， 總 定 員**人 ， 其 中 ： 銷 售 部 設(shè) 銷 售 顧 問 *人 、 銷 售 計 劃 員 *人 、 儲 運 管 理員 *人 、 信 息 管 理 員 /IT 信 息 員 *人 ； 財 務 部 設(shè) 會 計 *人 、 出 納 員 *人 ； 綜 合 部 設(shè) 辦 公 室 和 后 勤 **人 ； 售 后 服 務 部 設(shè) 服 務 經(jīng) 理 和 備 件經(jīng) 理 各 *人 ， 服 務 經(jīng) 理 分 管 技 術(shù) 主 管 *人 、 服 務 顧 問 *人 、 索 賠 員*人 、 維 修 人 員 計 *人 （ 機 修 *人 、 鈑 金 *人 、 噴 漆 *人 、 其 他 *人 ） ，備 件 經(jīng) 理 分 管 備 件 銷 售 計 劃 員 *人 、 備 件 倉 庫 管 理 員 *人 。第 五 節(jié) 實 施 進 度 計 劃本 項 目 嚴 格 按 照 國 家 有 關(guān) 建 設(shè) 項 目 程 序 執(zhí) 行 ， 自 2022 年 5 月 開始 籌 備 ， 2022 年 8 月 投 產(chǎn) 運 行 ， 實 施 期 限 為 3 個 月 。 項 目 設(shè) 計 電 氣 均 為 普 通 設(shè) 置 ， 按 照 《 建 筑 設(shè) 計 防 火 規(guī) 范 》 的要 求 設(shè) 計 。 展 廳 為 異 型 鋼 結(jié) 構(gòu) ， 車 間 為 鋼 結(jié) 構(gòu) 彩 鋼 板 設(shè) 計 。 通 訊為 方 便 工 廠 內(nèi) 生 產(chǎn) 、 生 活 管 理 區(qū) 內(nèi) 部 聯(lián) 絡(luò) 及 對 外 聯(lián) 系 ， 需 架 設(shè)10 部 電 話 通 訊 線 路 。 電 纜 敷 設(shè)廠 區(qū) 內(nèi) 室 外 采 用 電 纜 溝 ， 直 埋 敷 設(shè) 相 結(jié) 合 的 方 式 ， 構(gòu) 筑 物 內(nèi) 采 用電 纜 溝 、 電 纜 橋 及 穿 管 敷 設(shè) 。 通 風 口 應 裝 有 網(wǎng) 罩 。 廠 區(qū) 可 直 接 排 入 城 市 污 水 管 網(wǎng) ， 生 產(chǎn) 污 水 經(jīng) 系統(tǒng) 自 動 處 理 后 可 與 生 活 污 水 合 并 排 入 市 政 排 水 管 網(wǎng) 。3） 消 防 用 水 量根 據(jù) 《 建 筑 設(shè) 計 防 火 規(guī) 范 》 及 生 產(chǎn) 工 藝 的 特 點 ， 室 內(nèi) 消 防 用 水 量10L/S， 室 外 消 防 用 水 量 15 L/S。 生 活 、 生 產(chǎn) 用 水 量1） 生 活 用 水廠 區(qū) 的 職 工 按 **人 計 ， 每 個 人 最 高 日 用 水 量 **升 ， 其 中 生 活 用 水**升 /日 ， 淋 浴 用 水 **升 /日 。 生 產(chǎn) 車 間 采用 鋼 結(jié) 構(gòu) 彩 鋼 板 建 設(shè) ； 展 廳 按 照 奧 迪 4S 店 全 球 建 設(shè) 標 準 ， 采 用異 形 鋼 結(jié) 構(gòu) 玻 璃 幕 墻 。采 用 先 進 管 理 模 式 與 制 造 廠 商 聯(lián) 網(wǎng) 的 配 件 倉 庫 ， 作 到 準 確 訂 貨 、快 捷 入 庫 、 靈 活 結(jié) 算 。第 二 節(jié) 建 設(shè) 內(nèi) 容一、建設(shè)內(nèi)容 展 廳 面 積 1200 平 方 米 ， 劃 分 為 下 列 功 能 區(qū) ： 汽 車 展 示 與 銷 售 區(qū) 、咨 詢 服 務 區(qū) 、 維 修 服 務 接 待 區(qū) 、 配 件 陳 列 與 銷 售 區(qū) 、 用 戶 休 息 區(qū) ；設(shè) 貴 賓 室 、 洽 談 室 、 經(jīng) 理 人 員 辦 公 室 、 會 議 室 等 。 強 化 宣 傳 力 度 ： 根 據(jù) 市 場 具 體 需 求 ， 制 定 全 年 銷 售 計 劃 、 廣 告宣 傳 計 劃 等 。項 目 擬 采 取 的 銷 售 方 案 如 下 ： 拓 展 新 客 戶 ： 通 過 一 汽 大 眾 ——奧 迪 公 司 統(tǒng) 一 的 廣 告 宣 傳 與促 銷 活 動 ， 提 高 目 標 消 費 群 體 對 奧 迪 品 牌 的 忠 誠 度 、 形 象 的 認 可度 、 服 務 的 滿 意 度 ； 通 過 對 目 標 消 費 群 體 的 訪 問 ， 了 解 目 標 消 費群 體 的 品 牌 傾 向 及 購 買 意 愿 ， 爭 取 將 潛 在 的 消 費 群 體 轉(zhuǎn) 為 現(xiàn) 實 的消 費 者 。 **公 司 是 一 汽 ——大 眾 奧 迪 品 牌 唯 一 授 權(quán) **經(jīng) 銷 商 ， 公 司 在 **建 有 一 個 奧 迪 汽 車 4S 店 ， 采 用 一 汽 ——大 眾 奧 迪 品 牌 的 統(tǒng) 一 管理 模 式 ， 并 結(jié) 合 當 地 市 場 實 際 情 況 共 同 管 理 ， 業(yè) 務 范 圍 以 **為起 點 向 **東 部 及 東 北 、 東 南 部 發(fā) 展 ， 為 廣 大 奧 迪 汽 車 的 客 戶 提 供更 為 全 面 系 統(tǒng) 的 服 務 。第 二 節(jié) 銷 售 方 案隨 著 國 家 西 部 大 開 發(fā) 戰(zhàn) 略 的 實 施 ， 汽 車 銷 售 業(yè) 作 為 一 個 高 成 長 的資 金 密 集 型 產(chǎn) 業(yè) ， 已 成 為 西 部 地 區(qū) 新 的 經(jīng) 濟 增 長 點 。本 項 目 廠 區(qū) 建 設(shè) 地 點 在 青 山 區(qū) ， 周 邊 有 華 晨 中 華 、 長 豐 獵 豹 、 鄭州 日 產(chǎn) 帕 拉 丁 、 長 安 鈴 木 、 上 海 華 普 、 南 京 依 維 柯 、 福 田 奧 鈴 等多 家 汽 車 銷 售 企 業(yè) ， 廠 區(qū) 位 置 地 勢 平 坦 ， 交 通 運 輸 十 分 便 捷 ， 地理 位 置 優(yōu) 越 ， 是 建 立 奧 迪 汽 車 標 準 4S 店 的 理 想 位 置 。 德 國 汽 車 制 造 水 平 和 工 藝 技 術(shù) 在 世界 上 都 處 于 領(lǐng) 先 地 位 ， 并 且 工 作 作 風 嚴 謹 、 質(zhì) 量 標 準 嚴 格 、 對 產(chǎn)品 的 品 位 也 要 求 完 美 ， 因 此 ， 在 中 國 德 系 產(chǎn) 品 得 到 了 追 求 工 藝 水準 且 重 視 品 位 的 消 費 者 的 青 睞 ， 這 些 消 費 者 將 是 未 來 德 系 產(chǎn) 品 的主 要 消 費 人 群 。 公 司有 員 工 **人 ， 擁 有 一 支 由 一 汽 大 眾 公 司 全 方 位 培 訓 過 的 專 業(yè) 隊 伍 ，其 文 化 程 度 均 在 大 學 、 大 專 以 上 ， 40%具 有 中 級 專 業(yè) 技 術(shù) 職 稱 。第四章 項目單位基本情況**公 司 是 一 個 具 有 先 進 管 理 模 式 的 中 型 企 業(yè) 。 信 函 7784 萬 件 ， 下 降 %。 2022 年 全 年 完 成 航 空 旅 客 、 貨 郵 量 吞 吐量 1110 萬 人 次 、 萬 噸 ， 同 比 增 長 %和 %。三、項目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施青 島 市 基 礎(chǔ) 設(shè) 施 建 設(shè) 不 斷 完 善 。 年 平 均 降 雪 日 數(shù) 只 有 10 天 。 全 年 8 月 份 最 熱 ， 平 均 氣 溫 ℃ ； 1月 份 最 冷 ， 平 均 氣 溫 － ℃ 。 市 區(qū) 由 于 海 洋 環(huán) 境的 直 接 調(diào) 節(jié) ， 受 來 自 洋 面 上 的 東 南 季 風 及 海 流 、 水 團 的 影 響 ， 故又 具 有 明 顯 的 海 洋 性 氣 候 特 點 。 青 島 市 地 處 山 東 半 島 東 南 部 ， 東 、 南 瀕 臨 黃 海 ， 東 北與 煙 臺 市 毗 鄰 ， 西 與 濰 坊 市 相 連 ， 西 南 與 日 照 市 接 壤 。3039。3539。奧 迪 汽 車 公 司 在 青 山 區(qū) 還 沒 有 建 設(shè) 自 己 的 4S 店 ， 給 廣 大 用 戶 帶來 諸 多 不 便 ， 為 了 更 好 的