【正文】 公司財務會計部向各單位分配名額。確定人選 在全面審查及考察的基礎上，確定表彰人選。報送山西省和中國鐵路工程總公司。原始憑證要有單據(jù)名稱、編號、填制日期、接受憑證單位名稱、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章、經(jīng)濟業(yè)務內容、經(jīng)濟業(yè)務的實物數(shù)量、單價和金額。第四條 原始憑證必須合規(guī)合法（一）發(fā)票必須符合財稅部門的規(guī)定，一式多聯(lián)的發(fā)票只能以“報銷聯(lián)”辦理報銷，金額必須計算準確，大小寫相符。（五）職工公出借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。單據(jù)要逐張粘貼，同類性質的單據(jù)帖在一起，單據(jù)間加蓋壓縫章。向外單位提供的原始憑證復制件，應當在專設的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。手工填制的記賬憑證類型和格式按集團公司的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。以自制的原始憑證或者原始憑證匯總表代替記賬憑證的，也必須具備記賬憑證應有的項目。但不得將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內容：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價、金額和費用分攤情況等。發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯誤的，應當用藍字填制一張更正的記賬憑證。打印出的機制記賬憑證要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及會計機構負責人（或會計主管人員）印章或者簽字。對于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號、種類，同時在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號。第二十條 手工記賬的單位，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。第二十一條 啟用會計賬簿時，應當在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱。使用活頁式賬頁，應當按賬戶順序編號，并須定期裝訂成冊。（一）手工登記賬簿的基本要求登記會計賬簿時，應當將會計憑證日期、編號、業(yè)務內容摘要、金額和其他有關資料逐項記入賬內，做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。凡需要結出余額的賬戶，結出余額后，應當在“借或貸”等欄內寫明“借”或者 “貸”等字樣。（二）實行會計電算化的單位，系統(tǒng)操作員將經(jīng)數(shù)據(jù)審核員審核后的憑證予以記賬。打印出的賬簿應裝訂成冊，年末應將全部資料整理成冊，歸檔保管。（二）由于記賬憑證錯誤而使賬簿記錄發(fā)生錯誤，應當按更正的記賬憑證登記賬簿。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。核對會計賬簿記錄與財產(chǎn)等實有數(shù)額是否相符。（二）結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。年度終了結賬時，所有總賬賬戶都應當結出全年發(fā)生額和年末余額。結賬后，不得再錄入憑證。第二十七條 稽核人員的工作權限（一）有權檢查、查閱有關的文件記錄、會計資料、計劃預算，合同文書等； （二）有權檢查、清點各項財產(chǎn)物資； （三）有權檢查各項經(jīng)濟管理活動； （四）有權制止各項違法、違紀行為； （五）有權要求有關人員糾正差錯； （六）有權查處各類錯弊行為，并提出處理意見等。（三）集團公司將根據(jù)實際情況設立集團公司地區(qū)資金分中心，管理該地區(qū)集團有限公司銀行賬戶及“集團有限公司財務專用章”?！癤XX集團有限公司財務專用章”邊長30mm的正方形，并須標明編號，編號由集團有限公司確定。（五）印章的啟用印章刻制后，須報集團公司備案，由集團公司發(fā)文啟用。用于本項目部在當?shù)囟悇毡静考{稅所出具的稅票和發(fā)票。（十）項目部要嚴格按照規(guī)定使用“XXX集團有限公司財務專用章”，集團公司將對“XXX集團有限公司財務專用章”的使用進行檢查，對違反規(guī)定使用并給集團公司造成經(jīng)濟損失的，將追究集團公司工程項目指揮部(經(jīng)理部)主要負責人及財務主管的經(jīng)濟責任。 第三條 財務管理信息系統(tǒng)是財會工作內容之一，各單位應當充分重視這一工作，把它做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質量，加強企業(yè)內部管理的一項重要工作來抓。 第六條 各單位應當建立財務管理信息系統(tǒng)工作崗位責任制，明確相關崗位的職責權限，合理分工，確保財務管理信息系統(tǒng)不相容工作崗位間互相分離、制約和監(jiān)督。主要職責是 ?：（一）研究制定集團公司財務管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實施；（二）制定集團公司財務管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度； ?（三）組織制定集團公司財務管理信息系統(tǒng)行業(yè)標準、規(guī)范，并組織實施； ?（四）管理集團內財務部門使用相關軟件，負責相關軟件開發(fā)、推廣及維護、提高軟件質量及使用效果?；（五）負責集團公司子、分公司、集團公司所屬指揮部（經(jīng)理部）、辦事處財務部門的替代手工記賬審批工作；（六）組織和管理集團公司財務管理信息系統(tǒng)人員培訓工作； ?（七）總結、交流、推廣集團公司財務管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，指導集團公司所屬各單位開展財務管理信息系統(tǒng)工作； （八）負責集團公司財務部網(wǎng)站建設及維護。第十條 財務管理信息系統(tǒng)工作崗位包括系統(tǒng)主管員、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)審核員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)審查員等。主要職責： ? 負責財務管理信息系統(tǒng)與本單位具體應用相結合。 （四）系統(tǒng)操作員。此崗位要求具備一定會計和計算機相關知識，達到會計電算化中級知識水平。上述幾項口令應最后交接。 第十四條 各單位要對財務管理信息系統(tǒng)所用硬件設備進行統(tǒng)一管理，并建立設備卡片，對硬件設備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時間、廠家品牌等信息進行記錄。應盡量選用統(tǒng)一型號的設備、軟件，設備及軟件引進時必須獲得良好的質量保證及售后服務。在更換或升級財務軟件時，應進行認真測試研究后，方能進行推廣使用。集團公司所屬子、分公司與其下屬各工程段（隊）、經(jīng)理部之間通過因特網(wǎng)實現(xiàn)信息一體化，所有業(yè)務全部在網(wǎng)上處理，并將財務信息實時傳遞到各子、分公司財務會計部數(shù)據(jù)服務器上進行集中存儲，各級財務管理人員通過權限對業(yè)務進行實時審核、控制。 ? 第十九條 要認真組織軟件的升級工作。 第二十一條 各單位要制定具體的防病毒措施。第四節(jié) 日常操作管理第二十二條 會計崗位權限包括軟件功能權限、科目使用權限、報表使用權限及其他權限。嚴禁打開來歷不明的電子郵件，嚴防病毒通過網(wǎng)絡傳播。 第二十條 要嚴格保護所有在用軟件的版權，包括網(wǎng)絡軟件、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、財務軟件、資產(chǎn)軟件等。第十八條 財務軟件應注明其功能后備份存檔。為了推廣“誠易財務軟件”運行，要求集團公司所屬子、分公司、指揮部（經(jīng)理部）、辦事處的單位能通過因特網(wǎng)聯(lián)入集團公司網(wǎng)站、集團公司財務會計部數(shù)據(jù)服務器。硬件設備的操作使用要嚴格執(zhí)行各單位的設備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，嚴禁違規(guī)違章操作，確保機房硬件設備的安全。既不能使引進的設備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術而投入過高。 第十二條 一般操作人員的崗位交接，應在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會計數(shù)據(jù)媒體及有關資料、實物等。 ? 第十一條 系統(tǒng)維護員在變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應認真接管移交工作。主要職責：嚴格按照系統(tǒng)操作說明進行操作；負責系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時錄入、數(shù)據(jù)備份和輸出賬表的打印工作；系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應及時報告系統(tǒng)主管員，并做好故障記錄及上機記錄等事項；按規(guī)定時間打印系統(tǒng)所有的明細賬、財務會計報表以及月末自動轉賬憑證工作。（三）數(shù)據(jù)審核員。主要職責：負責財務信息化崗位的設定和分配，結合本單位情況確定每個人員的職責； ? 組織財務管理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作的進度、數(shù)據(jù)安全負總責； ? 負責組織財務管理信息系統(tǒng)的普及工作； ? 研究本單位的管理需求，組織財務管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。（四）負責本單位財務管理信息系統(tǒng)人員培訓工作； ?（五）負責其下屬范圍內各單位（包括項目部）財務部門的替代手工記賬審批工作；（六）依據(jù)《企業(yè)會計制度》和集團公司規(guī)定，進行本單位編碼的細化、科目的細化、內部標準報表的制定以及核算辦法的標準化工作。已建立財務管理信息網(wǎng)絡系統(tǒng)的單位要設置專職系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡管理員。第四條 集團公司財務管理信息系統(tǒng)建設目標：以總公司發(fā)展戰(zhàn)略和財務與資本運營子戰(zhàn)略為指導，落實財務管理信息化建設發(fā)展方針，全面實現(xiàn)財務資源、信息相對集中管理，逐步建立以信息網(wǎng)絡技術為支撐，以系統(tǒng)化管理思想為指導的財務信息系統(tǒng)，實現(xiàn)集團公司對所屬各單位財務數(shù)據(jù)的集中核算、過程實時監(jiān)控，信息及時披露，增加透明度，提高管理效率，優(yōu)化財務資源配置，為集團公司管理層提供決策支持。返回第三章 財務信息系統(tǒng)管理 第一節(jié) 財務信息系統(tǒng)管理內容與目標第一條 財務管理信息系統(tǒng)，是指運用通信技術、網(wǎng)絡技術、計算機技術和現(xiàn)代信息技術等，編制專門用于財務管理的電子計算機應用程序，形成計算機相關數(shù)據(jù)，實現(xiàn)賬務（總賬）處理、報表管理、固定資產(chǎn)、往來管理、全面預算、全面成本管理、資金管理、財務分析等各項財務管理功能的應用軟件系統(tǒng),包括硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。（八）項目部撤銷后，應及時將集團有限公司財務專用章上繳集團公司財務會計部。用于本項目部辦理銀行結算業(yè)務，包括現(xiàn)金支票、轉帳支票、電匯、信匯及匯票的簽發(fā)及本經(jīng)理部（指揮部）收款的銀行票據(jù)背書。括號內的編號為阿拉伯數(shù)字。未設立資金分中心的地區(qū)，暫由集團公司項目部負責管理其專用的集團有限公司銀行賬戶及“集團有限公司財務專用章”。（一）本規(guī)定中的“集團有限公司財務專用章”，特指以集團有限公司資質中標，集團有限公司直接設立指揮部（經(jīng)理部）進行施工管理及委托子、分公司組織施工管理的工程項目（以下簡稱項目部），須以集團有限公司名稱開立銀行賬戶而刻制的集團有限公司財務專用章。各子分公司財務會計部應當建立會計稽核制度，設稽核人員一名或若干名，負責內部單位的會計稽核工作。（四）實行會計電算化的單位，應按月結賬。需要結出本年累計發(fā)生額的，應當在摘要欄內注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額。第二十五條 各單位應當按照規(guī)定定期結賬。核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符，包括：總賬有關賬戶的余額核對，總賬與明細賬核對，總賬與日記賬核對，會計部門的財產(chǎn)物資明細賬與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關明細賬核對等。對賬工作每年至少進行一次。對于錯誤的數(shù)字，應當全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯誤數(shù)字。發(fā)生收款和付款業(yè)務的，在輸入收款憑證和付款憑證的當天必須打印出現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并進行核對。每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本頁合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內，并在摘要欄內注明“過次頁”和“承前頁”字樣；也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關欄內，并在摘要欄內注明“承前頁”字樣。各種賬簿按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁。另加目錄，記明每個賬戶的名稱和頁次。記賬人員或者會計機構負責人、會計主管人員調動工作時，應當注明交接日期、接辦人員或者監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或者蓋章?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須日清月結。第三節(jié) 會計賬簿第十九條 各單位應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。會計憑證登記完畢，應當按照分類和編號順序保管，不得散亂丟失。第十五條 手工填制會計憑證，字跡必須清晰、工整，并符合下列要求：阿拉伯數(shù)字不得連筆寫；阿拉伯金額數(shù)字前面應當書寫貨幣幣種符號；幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白；漢字大寫數(shù)字金額如零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或者行書體書寫。已經(jīng)登記入賬的記賬憑證，在當年內發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄注明“注銷某月某日某號憑證”字樣，同時再用藍字重新填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正某月某日某號憑證”字樣。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復印件。一筆經(jīng)濟業(yè)務需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分數(shù)編號法編號。第十條 記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟業(yè)務摘要；會計科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、審核人員、記賬人員、會計機構負責人（會計主管人員）簽名或者蓋章。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經(jīng)辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。（六）經(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件：如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。（三）發(fā)票作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。外來憑證必須有外來單位公章，從個人取得的單據(jù)要有地址；自制原始憑證必須有本單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。返回第四部分 財務管理基礎工作第一章 會計基礎工作第一節(jié) 原始憑證第二節(jié) 記賬憑證第三節(jié) 會計賬簿第四節(jié) 會計稽核第二章 財務專用章管理第三章 財務信息系統(tǒng)管理第一節(jié) 財務信息系統(tǒng)管理內容與目標第二節(jié) 部門及崗位職責第三節(jié) 軟、硬件管理第四節(jié) 日常操作管理第五節(jié) 系統(tǒng)維護管理第六節(jié) 信息安全管理第七節(jié) 系統(tǒng)檔案管理第八節(jié) 聯(lián)網(wǎng)及電子郵件管理第九節(jié) 替代手工記賬管理第十節(jié) 培訓與獎勵第四章 財務預算管理第一節(jié) 財務預算管理的內容第二節(jié) 財務預算的組織機構與職責第三節(jié) 財務預算的編報第四節(jié) 財務預算的執(zhí)行控制與分析第五節(jié) 財務預算的調整第六節(jié) 財務預算的監(jiān)督第五章 財產(chǎn)清查管理第一節(jié) 財產(chǎn)清查的范圍、方法與方式第二節(jié) 財產(chǎn)清查的準備工作第三節(jié) 財產(chǎn)清查的分工與實施第四節(jié) 財產(chǎn)清查的事后處理第六章 財務會計報告管理第一節(jié) 財務會計報告的內容、種類和編報時期第二節(jié)