【正文】 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部向各單位分配名額。確定人選 在全面審查及考察的基礎(chǔ)上，確定表彰人選。報(bào)送山西省和中國(guó)鐵路工程總公司。原始憑證要有單據(jù)名稱、編號(hào)、填制日期、接受憑證單位名稱、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量、單價(jià)和金額。第四條 原始憑證必須合規(guī)合法（一）發(fā)票必須符合財(cái)稅部門的規(guī)定，一式多聯(lián)的發(fā)票只能以“報(bào)銷聯(lián)”辦理報(bào)銷，金額必須計(jì)算準(zhǔn)確，大小寫相符。（五）職工公出借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。單據(jù)要逐張粘貼，同類性質(zhì)的單據(jù)帖在一起，單據(jù)間加蓋壓縫章。向外單位提供的原始憑證復(fù)制件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。手工填制的記賬憑證類型和格式按集團(tuán)公司的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。以自制的原始憑證或者原始憑證匯總表代替記賬憑證的，也必須具備記賬憑證應(yīng)有的項(xiàng)目。但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內(nèi)容：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額和費(fèi)用分?jǐn)偳闆r等。發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)用藍(lán)字填制一張更正的記賬憑證。打印出的機(jī)制記賬憑證要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或會(huì)計(jì)主管人員）印章或者簽字。對(duì)于數(shù)量過多的原始憑證，可以單獨(dú)裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、編號(hào)、種類，同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另訂”和原始憑證名稱及編號(hào)。第二十條 手工記賬的單位，現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。第二十一條 啟用會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱。使用活頁(yè)式賬頁(yè)，應(yīng)當(dāng)按賬戶順序編號(hào)，并須定期裝訂成冊(cè)。（一）手工登記賬簿的基本要求登記會(huì)計(jì)賬簿時(shí)，應(yīng)當(dāng)將會(huì)計(jì)憑證日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)記入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。凡需要結(jié)出余額的賬戶，結(jié)出余額后，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”等欄內(nèi)寫明“借”或者 “貸”等字樣。（二）實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，系統(tǒng)操作員將經(jīng)數(shù)據(jù)審核員審核后的憑證予以記賬。打印出的賬簿應(yīng)裝訂成冊(cè)，年末應(yīng)將全部資料整理成冊(cè)，歸檔保管。（二）由于記賬憑證錯(cuò)誤而使賬簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)按更正的記賬憑證登記賬簿。核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與財(cái)產(chǎn)等實(shí)有數(shù)額是否相符。（二）結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額。年度終了結(jié)賬時(shí)，所有總賬賬戶都應(yīng)當(dāng)結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。結(jié)賬后，不得再錄入憑證。第二十七條 稽核人員的工作權(quán)限（一）有權(quán)檢查、查閱有關(guān)的文件記錄、會(huì)計(jì)資料、計(jì)劃預(yù)算，合同文書等； （二）有權(quán)檢查、清點(diǎn)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資； （三）有權(quán)檢查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)； （四）有權(quán)制止各項(xiàng)違法、違紀(jì)行為； （五）有權(quán)要求有關(guān)人員糾正差錯(cuò)； （六）有權(quán)查處各類錯(cuò)弊行為，并提出處理意見等。（三）集團(tuán)公司將根據(jù)實(shí)際情況設(shè)立集團(tuán)公司地區(qū)資金分中心，管理該地區(qū)集團(tuán)有限公司銀行賬戶及“集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”?！癤XX集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”邊長(zhǎng)30mm的正方形，并須標(biāo)明編號(hào)，編號(hào)由集團(tuán)有限公司確定。（五）印章的啟用印章刻制后，須報(bào)集團(tuán)公司備案，由集團(tuán)公司發(fā)文啟用。用于本項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)囟悇?wù)本部納稅所出具的稅票和發(fā)票。（十）項(xiàng)目部要嚴(yán)格按照規(guī)定使用“XXX集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”，集團(tuán)公司將對(duì)“XXX集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”的使用進(jìn)行檢查，對(duì)違反規(guī)定使用并給集團(tuán)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將追究集團(tuán)公司工程項(xiàng)目指揮部(經(jīng)理部)主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第三條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是財(cái)會(huì)工作內(nèi)容之一，各單位應(yīng)當(dāng)充分重視這一工作，把它做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作來抓。 第六條 各單位應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，合理分工，確保財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)不相容工作崗位間互相分離、制約和監(jiān)督。主要職責(zé)是 ?：（一）研究制定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施；（二）制定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度； ?（三）組織制定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)施； ?（四）管理集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)部門使用相關(guān)軟件，負(fù)責(zé)相關(guān)軟件開發(fā)、推廣及維護(hù)、提高軟件質(zhì)量及使用效果?；（五）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司子、分公司、集團(tuán)公司所屬指揮部（經(jīng)理部）、辦事處財(cái)務(wù)部門的替代手工記賬審批工作；（六）組織和管理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作； ?（七）總結(jié)、交流、推廣集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)集團(tuán)公司所屬各單位開展財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作； （八）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部網(wǎng)站建設(shè)及維護(hù)。第十條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作崗位包括系統(tǒng)主管員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)審核員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)審查員等。主要職責(zé)： ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。 （四）系統(tǒng)操作員。此崗位要求具備一定會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)相關(guān)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)水平。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。 第十四條 各單位要對(duì)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對(duì)硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號(hào)的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。在更換或升級(jí)財(cái)務(wù)軟件時(shí)，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真測(cè)試研究后，方能進(jìn)行推廣使用。集團(tuán)公司所屬子、分公司與其下屬各工程段（隊(duì)）、經(jīng)理部之間通過因特網(wǎng)實(shí)現(xiàn)信息一體化，所有業(yè)務(wù)全部在網(wǎng)上處理，并將財(cái)務(wù)信息實(shí)時(shí)傳遞到各子、分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部數(shù)據(jù)服務(wù)器上進(jìn)行集中存儲(chǔ)，各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員通過權(quán)限對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)審核、控制。 ? 第十九條 要認(rèn)真組織軟件的升級(jí)工作。 第二十一條 各單位要制定具體的防病毒措施。第四節(jié) 日常操作管理第二十二條 會(huì)計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限。嚴(yán)禁打開來歷不明的電子郵件，嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播。 第二十條 要嚴(yán)格保護(hù)所有在用軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)軟件、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。第十八條 財(cái)務(wù)軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。為了推廣“誠(chéng)易財(cái)務(wù)軟件”運(yùn)行，要求集團(tuán)公司所屬子、分公司、指揮部（經(jīng)理部）、辦事處的單位能通過因特網(wǎng)聯(lián)入集團(tuán)公司網(wǎng)站、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部數(shù)據(jù)服務(wù)器。硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，嚴(yán)禁違規(guī)違章操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。 第十二條 一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊(cè)中列明操作員口令及密碼，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。 ? 第十一條 系統(tǒng)維護(hù)員在變動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。主要職責(zé)：嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說明進(jìn)行操作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時(shí)錄入、數(shù)據(jù)備份和輸出賬表的打印工作；系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)主管員，并做好故障記錄及上機(jī)記錄等事項(xiàng)；按規(guī)定時(shí)間打印系統(tǒng)所有的明細(xì)賬、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及月末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證工作。（三）數(shù)據(jù)審核員。主要職責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個(gè)人員的職責(zé)； ? 組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施工作，對(duì)工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)； ? 負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作； ? 研究本單位的管理需求，組織財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。（四）負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作； ?（五）負(fù)責(zé)其下屬范圍內(nèi)各單位（包括項(xiàng)目部）財(cái)務(wù)部門的替代手工記賬審批工作；（六）依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和集團(tuán)公司規(guī)定，進(jìn)行本單位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制定以及核算辦法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。已建立財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)庫(kù)管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。第四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)：以總公司發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)與資本運(yùn)營(yíng)子戰(zhàn)略為指導(dǎo)，落實(shí)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)發(fā)展方針，全面實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源、信息相對(duì)集中管理，逐步建立以信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，以系統(tǒng)化管理思想為指導(dǎo)的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)所屬各單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中核算、過程實(shí)時(shí)監(jiān)控，信息及時(shí)披露，增加透明度，提高管理效率，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，為集團(tuán)公司管理層提供決策支持。返回第三章 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理 第一節(jié) 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理內(nèi)容與目標(biāo)第一條 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，是指運(yùn)用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)等，編制專門用于財(cái)務(wù)管理的電子計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序，形成計(jì)算機(jī)相關(guān)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)（總賬）處理、報(bào)表管理、固定資產(chǎn)、往來管理、全面預(yù)算、全面成本管理、資金管理、財(cái)務(wù)分析等各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理功能的應(yīng)用軟件系統(tǒng),包括硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。（八）項(xiàng)目部撤銷后，應(yīng)及時(shí)將集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章上繳集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。用于本項(xiàng)目部辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯、信匯及匯票的簽發(fā)及本經(jīng)理部（指揮部）收款的銀行票據(jù)背書。括號(hào)內(nèi)的編號(hào)為阿拉伯?dāng)?shù)字。未設(shè)立資金分中心的地區(qū)，暫由集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)管理其專用的集團(tuán)有限公司銀行賬戶及“集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”。（一）本規(guī)定中的“集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章”，特指以集團(tuán)有限公司資質(zhì)中標(biāo)，集團(tuán)有限公司直接設(shè)立指揮部（經(jīng)理部）進(jìn)行施工管理及委托子、分公司組織施工管理的工程項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目部），須以集團(tuán)有限公司名稱開立銀行賬戶而刻制的集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)專用章。各子分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)稽核制度，設(shè)稽核人員一名或若干名，負(fù)責(zé)內(nèi)部單位的會(huì)計(jì)稽核工作。（四）實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，應(yīng)按月結(jié)賬。需要結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本年累計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額。第二十五條 各單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期結(jié)賬。核對(duì)不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否相符，包括：總賬有關(guān)賬戶的余額核對(duì)，總賬與明細(xì)賬核對(duì)，總賬與日記賬核對(duì)，會(huì)計(jì)部門的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與財(cái)產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)等。對(duì)賬工作每年至少進(jìn)行一次。對(duì)于錯(cuò)誤的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)全部劃紅線更正，不得只更正其中的錯(cuò)誤數(shù)字。發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)的，在輸入收款憑證和付款憑證的當(dāng)天必須打印出現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并進(jìn)行核對(duì)。每一賬頁(yè)登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)及余額，寫在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣；也可以將本頁(yè)合計(jì)數(shù)及金額只寫在下頁(yè)第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁(yè)”字樣。各種賬簿按頁(yè)次順序連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)。另加目錄，記明每個(gè)賬戶的名稱和頁(yè)次。記賬人員或者會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明交接日期、接辦人員或者監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或者蓋章。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須日清月結(jié)。第三節(jié) 會(huì)計(jì)賬簿第十九條 各單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)憑證登記完畢，應(yīng)當(dāng)按照分類和編號(hào)順序保管，不得散亂丟失。第十五條 手工填制會(huì)計(jì)憑證，字跡必須清晰、工整，并符合下列要求：阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫；阿拉伯金額數(shù)字前面應(yīng)當(dāng)書寫貨幣幣種符號(hào)；幣種符號(hào)與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白；漢字大寫數(shù)字金額如零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或者行書體書寫。已經(jīng)登記入賬的記賬憑證，在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤時(shí)，可以用紅字填寫一張與原內(nèi)容相同的記賬憑證，在摘要欄注明“注銷某月某日某號(hào)憑證”字樣，同時(shí)再用藍(lán)字重新填制一張正確的記賬憑證，注明“訂正某月某日某號(hào)憑證”字樣。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào)。第十條 記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期；憑證編號(hào)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要；會(huì)計(jì)科目；金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、審核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名或者蓋章。如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。（六）經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件：如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。（三）發(fā)票作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。外來憑證必須有外來單位公章，從個(gè)人取得的單據(jù)要有地址；自制原始憑證必須有本單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。返回第四部分 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作第一章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作第一節(jié) 原始憑證第二節(jié) 記賬憑證第三節(jié) 會(huì)計(jì)賬簿第四節(jié) 會(huì)計(jì)稽核第二章 財(cái)務(wù)專用章管理第三章 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理第一節(jié) 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理內(nèi)容與目標(biāo)第二節(jié) 部門及崗位職責(zé)第三節(jié) 軟、硬件管理第四節(jié) 日常操作管理第五節(jié) 系統(tǒng)維護(hù)管理第六節(jié) 信息安全管理第七節(jié) 系統(tǒng)檔案管理第八節(jié) 聯(lián)網(wǎng)及電子郵件管理第九節(jié) 替代手工記賬管理第十節(jié) 培訓(xùn)與獎(jiǎng)勵(lì)第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理第一節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算管理的內(nèi)容第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第三節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的編報(bào)第四節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行控制與分析第五節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整第六節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算的監(jiān)督第五章 財(cái)產(chǎn)清查管理第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)清查的范圍、方法與方式第二節(jié) 財(cái)產(chǎn)清查的準(zhǔn)備工作第三節(jié) 財(cái)產(chǎn)清查的分工與實(shí)施第四節(jié) 財(cái)產(chǎn)清查的事后處理第六章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理第一節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)容、種類和編報(bào)時(shí)期第二節(jié)