【正文】 結(jié)息的次日起6日內(nèi)提供銀行存款結(jié)息利息及相應(yīng)單據(jù)到出納處。7. 因本人工作疏忽或違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定造成損失承擔(dān)賠償責(zé)任。4. 出現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)出納處，否則罰款50元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。2. 做好接聽電話的記錄，幫助分店找到相對(duì)應(yīng)的崗位人員，若因文員疏忽未通知到相應(yīng)人員導(dǎo)致事項(xiàng)未及時(shí)處理的，責(zé)任人罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。6. 按時(shí)、按規(guī)定向相關(guān)人員提供當(dāng)日銷售金額。三、支付流程一）商品貨款支付流程商品采購(gòu)員通知銀行結(jié)算員付款——銀行結(jié)算員通知財(cái)務(wù)部采購(gòu)會(huì)計(jì)書面提供該供應(yīng)商的最新余額——銀行結(jié)算員在欠款余額內(nèi)按采購(gòu)?fù)ㄖ痤~轉(zhuǎn)帳——轉(zhuǎn)帳后銀行結(jié)算員及時(shí)通知相應(yīng)采購(gòu)——采購(gòu)按規(guī)定時(shí)間收回相應(yīng)收據(jù)交財(cái)務(wù)部。4. 銀行存款結(jié)算員超過(guò)欠款余額支付貨款，造成的損失由銀行存款結(jié)算員本人承擔(dān)。2) 借支現(xiàn)金后未按時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳且未提前通知，按日征收未報(bào)帳金額千分之一的罰款。b. 支付流程：資產(chǎn)采購(gòu)員提前填寫支付申請(qǐng)（附相關(guān)部門驗(yàn)收合格證明）——主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——出納通知付款——銀行存款結(jié)算員按通知金額轉(zhuǎn)帳——轉(zhuǎn)帳后通知出納——資產(chǎn)采購(gòu)收回相應(yīng)票據(jù)報(bào)帳。2. 注意事項(xiàng)返回目錄a. 秘書處提供的需轉(zhuǎn)款門市，必須是已按租房流程經(jīng)各方確認(rèn)且手續(xù)完善，并以聯(lián)絡(luò)單形式將付款信息通知財(cái)務(wù)部；付款信息需載明的內(nèi)容：新租門市名稱、付款明細(xì)（例：房租金額、租房保證金金額、轉(zhuǎn)讓費(fèi)金額、信息費(fèi)或中介費(fèi)金額等）、收款人名稱、轉(zhuǎn)入帳戶姓名、卡號(hào)、銀行類別（農(nóng)行、建行、中國(guó)銀行等）；若因特殊原因需超過(guò)銀行正常營(yíng)業(yè)時(shí)間轉(zhuǎn)帳的，只提供建行或農(nóng)行卡。3. 注意事項(xiàng)：若門市在合同期內(nèi)需拆除或存在其他不確定事項(xiàng)，影響房租的支付，秘書處必須書面通知財(cái)務(wù)部出納，否則造成的損失由秘書處承擔(dān)。八）報(bào)帳支付流程報(bào)帳人填寫 “費(fèi)用報(bào)銷單”并附相應(yīng)票據(jù)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——出納以現(xiàn)金（銀行存款）支付或通知其在分店按流程領(lǐng)取。3) 報(bào)帳時(shí)間：長(zhǎng)期出差人員必須3個(gè)月回公司報(bào)一次帳（報(bào)帳時(shí)間的計(jì)算：上次報(bào)帳日至本次報(bào)帳日之間的間隔期），逾期未報(bào)帳者，按日征收未報(bào)帳余額千分之一的罰款。返回目錄十）裝修員結(jié)算人工費(fèi)1. 支付流程：秘書處裝修專員收集完整相關(guān)資料（“新形象人工費(fèi)預(yù)算及結(jié)算表”、“起點(diǎn)09裝修材料采購(gòu)及剩余一覽表”、“分店裝修監(jiān)督報(bào)告”）——財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)，主辦會(huì)計(jì)依據(jù)已制定的人工費(fèi)單價(jià)審核金額的正確性、是否超過(guò)預(yù)算金額——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——主辦會(huì)計(jì)開具同意書支付或出納通知轉(zhuǎn)帳支付。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)規(guī)定1. 出納應(yīng)于每日下班前清點(diǎn)現(xiàn)金結(jié)余金額，核對(duì)帳實(shí)是否相符。六、銀行存款盤點(diǎn)規(guī)定：返回目錄1. 每月月末財(cái)務(wù)部出納與銀行存款結(jié)算員約定銀行存款盤點(diǎn)的具體時(shí)間并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，盤點(diǎn)時(shí)由銀行存款結(jié)算員查詢帳戶余額，出納予以記載，核對(duì)帳實(shí)是否相符，并制作銀行存款盤點(diǎn)表雙方簽字確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。2. 保管人：行政人事部應(yīng)設(shè)專人保管，并將保管人報(bào)財(cái)務(wù)部備案。一般情況下應(yīng)儲(chǔ)備分店及總部一個(gè)月的需用量，因儲(chǔ)備不足造成的損失由保管人全額承擔(dān)。否則造成的一切損失由相應(yīng)部門主管承擔(dān)。保管人未認(rèn)真驗(yàn)收，導(dǎo)致庫(kù)存差異或質(zhì)量問(wèn)題物品入庫(kù)，造成的損失由保管人額承擔(dān)，未及時(shí)填制“入庫(kù)單”并移交財(cái)務(wù)部，罰款10元/次。ii. 臨時(shí)發(fā)放物品：雙面膠、固定膠、小亮膠、大亮膠、簽字筆筆筒和筆芯、記號(hào)筆、電池、園珠筆筆筒和筆芯、直尺、計(jì)算器、訂書機(jī)、票夾板、剪刀、美工刀、小刀。3. 注意事項(xiàng)1) 各部門應(yīng)于每月24號(hào)上午12：00以前將經(jīng)部門主管審核簽字的“辦公用品申領(lǐng)登記表”移交財(cái)務(wù)部辦公后勤用品核算員審批。1) 此標(biāo)準(zhǔn)從2010年9月1日?qǐng)?zhí)行。5) 如發(fā)現(xiàn)將所領(lǐng)辦公用品做私用或占用，按財(cái)務(wù)制度懲罰。4) 保管人未嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部通知內(nèi)容發(fā)放辦公、后勤用品，造成多發(fā)或少發(fā)，罰款10元/處，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任。3) 部門經(jīng)理失職，簽字審核了虛假報(bào)廢理由的“后勤辦公用品報(bào)損申請(qǐng)“，罰款100元/次，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者上報(bào)副總經(jīng)理處理。五、 辦公、后勤用品盤點(diǎn)1. 盤點(diǎn)規(guī)定1) 盤點(diǎn)采用實(shí)地盤點(diǎn)制，分為定期和不定期盤點(diǎn)。b. 庫(kù)管發(fā)生變動(dòng)時(shí)，移交盤點(diǎn)。7) 保管人應(yīng)在盤點(diǎn)之前作好庫(kù)房物品的整理，將同品名、同規(guī)格的物品歸總堆放，否則罰款20元/次并限期整理。辦公、。4) 其他規(guī)定：任何個(gè)人不得私用、挪用辦公及后勤用品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以私用、挪用辦公后勤用品成本金額的3倍罰款，情節(jié)嚴(yán)重者上報(bào)副總經(jīng)理處理。附表6：憑證借閱登記薄借閱日期借閱人需查憑證號(hào)借閱事由歸還日期審批人：備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3. 財(cái)務(wù)部除出納、各崗位會(huì)計(jì)查閱憑證外，其他崗位或其他部門需查詢憑證，須取得財(cái)務(wù)經(jīng)理同意。返回目錄 商品監(jiān)督管理制度文件編號(hào)：財(cái)007版本：10版本編制日期：2010/08/20編制部門：財(cái)務(wù)部提交人：　審批人：　一、 財(cái)務(wù)部崗位財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置有：統(tǒng)計(jì)員、商品核算會(huì)計(jì)、商品核算員。4. 按相關(guān)商品賠償制度對(duì)分店丟失商品或盤點(diǎn)差異及時(shí)出具賠償通知。8. 及時(shí)進(jìn)行調(diào)價(jià)。5. 監(jiān)督收貨回單填寫是否符合相關(guān)規(guī)定。9. 收貨差異驗(yàn)收流程：配送中心經(jīng)理收到收貨差異后于當(dāng)日下午3：00以前將經(jīng)分店確認(rèn)的查實(shí)結(jié)果書面回復(fù)財(cái)務(wù)部商品核算員，商品核算員依據(jù)回復(fù)對(duì)系統(tǒng)中收貨差異進(jìn)行驗(yàn)收或按規(guī)定進(jìn)行其他單據(jù)處理。3. 按時(shí)出具各類報(bào)表、編制記帳憑證。2) 與統(tǒng)計(jì)組核對(duì)分店實(shí)際上帳反映的收貨差異與其上報(bào)差異是否一致，及時(shí)按流程驗(yàn)收收貨差異。3) 發(fā)貨人員應(yīng)于發(fā)貨次日財(cái)務(wù)部出納到配送中心報(bào)帳時(shí)將帳務(wù)予以報(bào)銷，并提供相應(yīng)的托運(yùn)單或包車記錄（包車記錄需具備的內(nèi)容：發(fā)貨時(shí)間、發(fā)往分店、發(fā)貨包數(shù)、聯(lián)系電話），若員工休假的應(yīng)委托人員報(bào)銷，否則相應(yīng)發(fā)貨人員罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。配送中心經(jīng)理未及時(shí)回復(fù)差異原因罰款20元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失，情況嚴(yán)重者報(bào)副總經(jīng)理處理；商品核算員未根據(jù)配送中心回復(fù)的差異原因進(jìn)一步核實(shí)、處理罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。c. 若發(fā)出商品因人為原因造成商品丟失，追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。3) 超過(guò)正常退回在途時(shí)間未收到的商品，予以查詢追蹤直至確認(rèn)商品收到或丟失，若已確認(rèn)商品丟失，應(yīng)及時(shí)出具索賠明細(xì)交相關(guān)人員，并監(jiān)督款項(xiàng)的收回。返回目錄2. 商品核算會(huì)計(jì)處理原則1) 下帳品名、數(shù)量與退回實(shí)收品名、數(shù)量相符。索賠明細(xì)包括：商品品名、單位、數(shù)量、成本單價(jià)、成本金額（成本單價(jià)=原始購(gòu)買成本*120%）。配送中心經(jīng)理未及時(shí)回復(fù)差異原因罰款20元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失，情況嚴(yán)重者報(bào)副總經(jīng)理處理；商品核算員未根據(jù)配送中心回復(fù)的差異原因進(jìn)一步核實(shí)、處理罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。3. 商品核算員異常情況處理原則1) 商品核算員應(yīng)于每日上午10：00以前將昨日商品收貨差異明細(xì)以形式提供給配送中心經(jīng)理及相應(yīng)片區(qū)經(jīng)理（片區(qū)經(jīng)理只提供收貨差異小于0的商品差異明細(xì)）；未按時(shí)提供罰款10元/次。返回目錄三、財(cái)務(wù)部商品監(jiān)督流程一）發(fā)貨監(jiān)督流程配送中心提供發(fā)貨憑證（發(fā)貨記包單、商品送貨單、托運(yùn)單或包車記錄）——商品核算員監(jiān)督分店收貨情況及配送中心發(fā)出情況，并對(duì)異常情況進(jìn)行查實(shí)處理——分店收貨，反映收貨差異，將商品掃描上帳。三）商品核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1. 審核原始單據(jù)的完整性及合規(guī)性。7. 每天上午10：00以前將昨日各分店商品收貨差異小于零的商品明細(xì)通過(guò)的方式傳遞給片區(qū)經(jīng)理。3. 對(duì)已確認(rèn)丟失的貨物及時(shí)出具丟失商品索賠明細(xì)，交相關(guān)人員予以索賠和帳務(wù)處理，并監(jiān)督款項(xiàng)的收回。6. 監(jiān)督分店按時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。2. 根據(jù)需要臨時(shí)對(duì)外提供經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。5. 憑證室新增憑證，憑證管理員應(yīng)作好相應(yīng)的記錄，記錄內(nèi)容包括：增加時(shí)間、憑證所屬月份、新增憑證總冊(cè)數(shù)、經(jīng)手人。二、財(cái)務(wù)部設(shè)出納崗位管理憑證1. 憑證管理室的鑰匙交出納保管。2) 賠償規(guī)定：盤虧部分按成本價(jià)計(jì)算差異總金額，差異總金額在20元（含20元）以下免賠，超過(guò)部分全額由保管人承擔(dān)。盤點(diǎn)差異處理1) 盤點(diǎn)后，財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)結(jié)束后1個(gè)工作日內(nèi)提供帳實(shí)差異明細(xì)表交辦公、后勤用品保管人核實(shí)。5) 移交盤點(diǎn)：保管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，行政人事部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部辦理其管轄辦公及后勤用品的移交，否則由此造成的損失由行政人事部經(jīng)理承擔(dān)。3) 不定期盤點(diǎn)。5) 賠償責(zé)任承擔(dān)原則：根據(jù)確定的責(zé)任人，由相應(yīng)責(zé)任人平均承擔(dān)。2. 注意事項(xiàng)1) 財(cái)務(wù)部辦公、后勤用品核算員嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)損原因進(jìn)行確認(rèn)，人為損壞、保管不善造成的損壞無(wú)論金額大小一律不予報(bào)廢，追究庫(kù)管的賠償責(zé)任。2) 保管人未按時(shí)發(fā)放辦公及后勤用品，罰款20元/次，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任。3) 大小毛巾、小刀、叉衣桿每二月按前標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放一次。3) 特殊情況（如培訓(xùn)、會(huì)議、裝訂資料等）補(bǔ)領(lǐng)流程：申領(lǐng)部門填寫“辦公用品申領(lǐng)登記表“并詳細(xì)注明用途，部門主管審核簽字——財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批——行政人事部辦公、后勤用品保管人按財(cái)務(wù)部通知內(nèi)容發(fā)放。返回目錄2) 總部25號(hào)辦公、后勤用品發(fā)放流程：每月24號(hào)各部門依據(jù)財(cái)務(wù)部通知的辦公、后勤用品耗用標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合本部門當(dāng)月實(shí)際需用量填寫“辦公用品申領(lǐng)登記表”經(jīng)部門主管審核簽字——財(cái)務(wù)部辦公、后勤用品核算員依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批——行政人事部辦公、后勤用品保管人按財(cái)務(wù)部通知發(fā)放。2) 總部辦公、后勤用品發(fā)放時(shí)間：每月25號(hào)和臨時(shí)發(fā)放。數(shù)量以實(shí)際收到為準(zhǔn)。c) 其他辦公及后勤用品每次請(qǐng)購(gòu)數(shù)量不得超過(guò)分店及總部常規(guī)3個(gè)月的需用量。二、 辦公、后勤用品申購(gòu)1. 辦公、后勤有用品申購(gòu)流程：辦公、后勤用品保管人填寫“請(qǐng)購(gòu)單”，（印刷品必須經(jīng)相應(yīng)主管部門審批）——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字——總經(jīng)理助理審批簽字——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理組織購(gòu)買——購(gòu)回后庫(kù)管驗(yàn)收數(shù)量、質(zhì)量。3. 確認(rèn)為銀行存款長(zhǎng)款收為公司所有并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。3. 現(xiàn)金短款由責(zé)任人承擔(dān)。十一）現(xiàn)金支付范圍1. 報(bào)帳款2. 員工借支3. 員工工資及工資性津貼4. 支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金5. 各種勞保及福利費(fèi)用6. 員工借支差旅費(fèi)7. 購(gòu)買零星物品或服務(wù)需付款項(xiàng)8. 其他經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意支付的款項(xiàng) 附表5：轉(zhuǎn)帳支付申請(qǐng)單供應(yīng)商名稱申請(qǐng)付款金額戶名卡號(hào)銀行名稱(農(nóng)行、建行等）累計(jì)欠款余額財(cái)務(wù)核對(duì)簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)審批　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日期：申請(qǐng)人簽字：四、門市轉(zhuǎn)租或退租收款規(guī)范：秘書處專管員確認(rèn)門市轉(zhuǎn)租或退租后，以書面形式通知財(cái)務(wù)部監(jiān)督款項(xiàng)的收回；書面通知必須具備的內(nèi)容：收款明細(xì)（如轉(zhuǎn)讓費(fèi)、房租等）、租金還應(yīng)注明收租期間、對(duì)方付款方式、轉(zhuǎn)入帳號(hào)、約定付款時(shí)間。4. 裝修員借支材料款：1) 支付流程：裝修員編制材料預(yù)算并經(jīng)監(jiān)修監(jiān)理審核簽字——商空部經(jīng)理審核簽字——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理書面委托當(dāng)?shù)刭?gòu)買材料明細(xì)——裝修員依據(jù)委托提出借款申請(qǐng)——財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)收集委托書及裝修員借款申請(qǐng)——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——主辦會(huì)計(jì)開具同意書或出納處通知轉(zhuǎn)帳支付——裝修員按時(shí)回公司報(bào)帳。2. 長(zhǎng)期出差人員借支差旅費(fèi)：1) 借支流程：?jiǎn)T工提出借款申請(qǐng)——部門經(jīng)理簽字（附該員工上月已經(jīng)審核的行程表）——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——出納處借款或主辦會(huì)計(jì)下發(fā)同意書——按時(shí)回公司報(bào)帳并交回結(jié)余款。b. 借支現(xiàn)金后未按時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳且未提前通知，按日征收未報(bào)帳金額千分之一的罰款。五）續(xù)簽合同款項(xiàng)支付同新租門市六）在合同期內(nèi)，按合同約定付款流程1. 一般情況的處理：出納根據(jù)合同約定整理付款明細(xì)、收集相關(guān)信息，按合同約定金額、約定時(shí)間通知付款——銀行存款結(jié)算員按通知金額轉(zhuǎn)帳——出納通知收款人開據(jù)票據(jù)。4) 先付款后發(fā)貨的支付流程：資產(chǎn)采購(gòu)員以書面形式通知財(cái)務(wù)部出納（特殊情況：如出差在外可以短信形式通知財(cái)務(wù)部出納）——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——出納通知銀行存款結(jié)算員付款——銀行存款結(jié)算員按通知金額轉(zhuǎn)帳——轉(zhuǎn)帳后通知出納——出納通知資產(chǎn)采購(gòu)員——資產(chǎn)采購(gòu)員應(yīng)及時(shí)提供經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)的票據(jù)到出納處，財(cái)務(wù)部出納監(jiān)督票據(jù)的收回。b. 支付流程：申請(qǐng)付款人將原始單據(jù)（附相關(guān)部門驗(yàn)收合格證明）——財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行審核——財(cái)務(wù)總監(jiān)審批——出納通知轉(zhuǎn)帳——銀行結(jié)算員按通知金額轉(zhuǎn)帳——轉(zhuǎn)帳后通知出納——出納通知付款申請(qǐng)人。2. 借支現(xiàn)金后未按時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳且未提前通知，按日征收未報(bào)帳金額千分之一的罰款。2. 轉(zhuǎn)帳后相應(yīng)采購(gòu)員應(yīng)于付款之日起3日內(nèi)收回相應(yīng)收據(jù)，且收據(jù)必須有收款人的親筆簽名或收款單位的簽章，若特殊情況不能按時(shí)收回（如采購(gòu)員出差、收款單位或收款人在外地等）應(yīng)與財(cái)務(wù)部銀行存款核算會(huì)計(jì)另約票據(jù)收回時(shí)間，未及時(shí)收回票據(jù)造成的損失由付款申請(qǐng)人承擔(dān)。8. 晚上下班前應(yīng)關(guān)好辦公室的所有門窗，關(guān)閉所有電源、燈具，否則罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。4. 與分店保持良好的溝通，語(yǔ)氣溫和，禁止與分店發(fā)生言語(yǔ)沖突，否則罰款20元/次。6. 其他臨時(shí)性工作。2. 按時(shí)審核分店上傳的不存款申請(qǐng)，不合理的“不存款申請(qǐng)”堅(jiān)決不予同意，分店的違規(guī)行為參照“標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行手冊(cè)”進(jìn)行處