【正文】 結(jié)息的次日起6日內(nèi)提供銀行存款結(jié)息利息及相應(yīng)單據(jù)到出納處。7. 因本人工作疏忽或違反財務(wù)制度規(guī)定造成損失承擔(dān)賠償責(zé)任。4. 出現(xiàn)異常情況應(yīng)及時上報出納處，否則罰款50元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。2. 做好接聽電話的記錄，幫助分店找到相對應(yīng)的崗位人員，若因文員疏忽未通知到相應(yīng)人員導(dǎo)致事項未及時處理的，責(zé)任人罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。6. 按時、按規(guī)定向相關(guān)人員提供當(dāng)日銷售金額。三、支付流程一）商品貨款支付流程商品采購員通知銀行結(jié)算員付款——銀行結(jié)算員通知財務(wù)部采購會計書面提供該供應(yīng)商的最新余額——銀行結(jié)算員在欠款余額內(nèi)按采購?fù)ㄖ痤~轉(zhuǎn)帳——轉(zhuǎn)帳后銀行結(jié)算員及時通知相應(yīng)采購——采購按規(guī)定時間收回相應(yīng)收據(jù)交財務(wù)部。4. 銀行存款結(jié)算員超過欠款余額支付貨款，造成的損失由銀行存款結(jié)算員本人承擔(dān)。2) 借支現(xiàn)金后未按時到財務(wù)部報帳且未提前通知，按日征收未報帳金額千分之一的罰款。b. 支付流程：資產(chǎn)采購員提前填寫支付申請（附相關(guān)部門驗收合格證明）——主辦會計進(jìn)行復(fù)核——財務(wù)總監(jiān)審批——出納通知付款——銀行存款結(jié)算員按通知金額轉(zhuǎn)帳——轉(zhuǎn)帳后通知出納——資產(chǎn)采購收回相應(yīng)票據(jù)報帳。2. 注意事項返回目錄a. 秘書處提供的需轉(zhuǎn)款門市，必須是已按租房流程經(jīng)各方確認(rèn)且手續(xù)完善，并以聯(lián)絡(luò)單形式將付款信息通知財務(wù)部；付款信息需載明的內(nèi)容：新租門市名稱、付款明細(xì)（例：房租金額、租房保證金金額、轉(zhuǎn)讓費金額、信息費或中介費金額等）、收款人名稱、轉(zhuǎn)入帳戶姓名、卡號、銀行類別（農(nóng)行、建行、中國銀行等）；若因特殊原因需超過銀行正常營業(yè)時間轉(zhuǎn)帳的，只提供建行或農(nóng)行卡。3. 注意事項：若門市在合同期內(nèi)需拆除或存在其他不確定事項，影響房租的支付，秘書處必須書面通知財務(wù)部出納，否則造成的損失由秘書處承擔(dān)。八）報帳支付流程報帳人填寫 “費用報銷單”并附相應(yīng)票據(jù)——財務(wù)總監(jiān)審批——出納以現(xiàn)金（銀行存款）支付或通知其在分店按流程領(lǐng)取。3) 報帳時間：長期出差人員必須3個月回公司報一次帳（報帳時間的計算：上次報帳日至本次報帳日之間的間隔期），逾期未報帳者，按日征收未報帳余額千分之一的罰款。返回目錄十）裝修員結(jié)算人工費1. 支付流程：秘書處裝修專員收集完整相關(guān)資料（“新形象人工費預(yù)算及結(jié)算表”、“起點09裝修材料采購及剩余一覽表”、“分店裝修監(jiān)督報告”）——財務(wù)部主辦會計，主辦會計依據(jù)已制定的人工費單價審核金額的正確性、是否超過預(yù)算金額——財務(wù)總監(jiān)審批——主辦會計開具同意書支付或出納通知轉(zhuǎn)帳支付。五、現(xiàn)金盤點規(guī)定1. 出納應(yīng)于每日下班前清點現(xiàn)金結(jié)余金額，核對帳實是否相符。六、銀行存款盤點規(guī)定：返回目錄1. 每月月末財務(wù)部出納與銀行存款結(jié)算員約定銀行存款盤點的具體時間并報財務(wù)部經(jīng)理，盤點時由銀行存款結(jié)算員查詢帳戶余額，出納予以記載，核對帳實是否相符，并制作銀行存款盤點表雙方簽字確認(rèn)后交財務(wù)部經(jīng)理。2. 保管人：行政人事部應(yīng)設(shè)專人保管，并將保管人報財務(wù)部備案。一般情況下應(yīng)儲備分店及總部一個月的需用量，因儲備不足造成的損失由保管人全額承擔(dān)。否則造成的一切損失由相應(yīng)部門主管承擔(dān)。保管人未認(rèn)真驗收，導(dǎo)致庫存差異或質(zhì)量問題物品入庫，造成的損失由保管人額承擔(dān)，未及時填制“入庫單”并移交財務(wù)部，罰款10元/次。ii. 臨時發(fā)放物品：雙面膠、固定膠、小亮膠、大亮膠、簽字筆筆筒和筆芯、記號筆、電池、園珠筆筆筒和筆芯、直尺、計算器、訂書機、票夾板、剪刀、美工刀、小刀。3. 注意事項1) 各部門應(yīng)于每月24號上午12：00以前將經(jīng)部門主管審核簽字的“辦公用品申領(lǐng)登記表”移交財務(wù)部辦公后勤用品核算員審批。1) 此標(biāo)準(zhǔn)從2010年9月1日執(zhí)行。5) 如發(fā)現(xiàn)將所領(lǐng)辦公用品做私用或占用，按財務(wù)制度懲罰。4) 保管人未嚴(yán)格按照財務(wù)部通知內(nèi)容發(fā)放辦公、后勤用品，造成多發(fā)或少發(fā)，罰款10元/處，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任。3) 部門經(jīng)理失職，簽字審核了虛假報廢理由的“后勤辦公用品報損申請“，罰款100元/次，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者上報副總經(jīng)理處理。五、 辦公、后勤用品盤點1. 盤點規(guī)定1) 盤點采用實地盤點制，分為定期和不定期盤點。b. 庫管發(fā)生變動時，移交盤點。7) 保管人應(yīng)在盤點之前作好庫房物品的整理，將同品名、同規(guī)格的物品歸總堆放，否則罰款20元/次并限期整理。辦公、。4) 其他規(guī)定：任何個人不得私用、挪用辦公及后勤用品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以私用、挪用辦公后勤用品成本金額的3倍罰款，情節(jié)嚴(yán)重者上報副總經(jīng)理處理。附表6：憑證借閱登記薄借閱日期借閱人需查憑證號借閱事由歸還日期審批人：備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3. 財務(wù)部除出納、各崗位會計查閱憑證外，其他崗位或其他部門需查詢憑證，須取得財務(wù)經(jīng)理同意。返回目錄 商品監(jiān)督管理制度文件編號：財007版本：10版本編制日期：2010/08/20編制部門：財務(wù)部提交人：　審批人：　一、 財務(wù)部崗位財務(wù)部崗位設(shè)置有：統(tǒng)計員、商品核算會計、商品核算員。4. 按相關(guān)商品賠償制度對分店丟失商品或盤點差異及時出具賠償通知。8. 及時進(jìn)行調(diào)價。5. 監(jiān)督收貨回單填寫是否符合相關(guān)規(guī)定。9. 收貨差異驗收流程：配送中心經(jīng)理收到收貨差異后于當(dāng)日下午3：00以前將經(jīng)分店確認(rèn)的查實結(jié)果書面回復(fù)財務(wù)部商品核算員，商品核算員依據(jù)回復(fù)對系統(tǒng)中收貨差異進(jìn)行驗收或按規(guī)定進(jìn)行其他單據(jù)處理。3. 按時出具各類報表、編制記帳憑證。2) 與統(tǒng)計組核對分店實際上帳反映的收貨差異與其上報差異是否一致，及時按流程驗收收貨差異。3) 發(fā)貨人員應(yīng)于發(fā)貨次日財務(wù)部出納到配送中心報帳時將帳務(wù)予以報銷，并提供相應(yīng)的托運單或包車記錄（包車記錄需具備的內(nèi)容：發(fā)貨時間、發(fā)往分店、發(fā)貨包數(shù)、聯(lián)系電話），若員工休假的應(yīng)委托人員報銷，否則相應(yīng)發(fā)貨人員罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。配送中心經(jīng)理未及時回復(fù)差異原因罰款20元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失，情況嚴(yán)重者報副總經(jīng)理處理；商品核算員未根據(jù)配送中心回復(fù)的差異原因進(jìn)一步核實、處理罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。c. 若發(fā)出商品因人為原因造成商品丟失，追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。3) 超過正常退回在途時間未收到的商品，予以查詢追蹤直至確認(rèn)商品收到或丟失，若已確認(rèn)商品丟失，應(yīng)及時出具索賠明細(xì)交相關(guān)人員，并監(jiān)督款項的收回。返回目錄2. 商品核算會計處理原則1) 下帳品名、數(shù)量與退回實收品名、數(shù)量相符。索賠明細(xì)包括：商品品名、單位、數(shù)量、成本單價、成本金額（成本單價=原始購買成本*120%）。配送中心經(jīng)理未及時回復(fù)差異原因罰款20元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失，情況嚴(yán)重者報副總經(jīng)理處理；商品核算員未根據(jù)配送中心回復(fù)的差異原因進(jìn)一步核實、處理罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。3. 商品核算員異常情況處理原則1) 商品核算員應(yīng)于每日上午10：00以前將昨日商品收貨差異明細(xì)以形式提供給配送中心經(jīng)理及相應(yīng)片區(qū)經(jīng)理（片區(qū)經(jīng)理只提供收貨差異小于0的商品差異明細(xì)）；未按時提供罰款10元/次。返回目錄三、財務(wù)部商品監(jiān)督流程一）發(fā)貨監(jiān)督流程配送中心提供發(fā)貨憑證（發(fā)貨記包單、商品送貨單、托運單或包車記錄）——商品核算員監(jiān)督分店收貨情況及配送中心發(fā)出情況，并對異常情況進(jìn)行查實處理——分店收貨，反映收貨差異，將商品掃描上帳。三）商品核算會計崗位職責(zé)1. 審核原始單據(jù)的完整性及合規(guī)性。7. 每天上午10：00以前將昨日各分店商品收貨差異小于零的商品明細(xì)通過的方式傳遞給片區(qū)經(jīng)理。3. 對已確認(rèn)丟失的貨物及時出具丟失商品索賠明細(xì)，交相關(guān)人員予以索賠和帳務(wù)處理，并監(jiān)督款項的收回。6. 監(jiān)督分店按時進(jìn)行盤點。2. 根據(jù)需要臨時對外提供經(jīng)相關(guān)人員批準(zhǔn)的財務(wù)數(shù)據(jù)。5. 憑證室新增憑證，憑證管理員應(yīng)作好相應(yīng)的記錄，記錄內(nèi)容包括：增加時間、憑證所屬月份、新增憑證總冊數(shù)、經(jīng)手人。二、財務(wù)部設(shè)出納崗位管理憑證1. 憑證管理室的鑰匙交出納保管。2) 賠償規(guī)定：盤虧部分按成本價計算差異總金額，差異總金額在20元（含20元）以下免賠，超過部分全額由保管人承擔(dān)。盤點差異處理1) 盤點后，財務(wù)部于盤點結(jié)束后1個工作日內(nèi)提供帳實差異明細(xì)表交辦公、后勤用品保管人核實。5) 移交盤點：保管人員發(fā)生變動時，行政人事部經(jīng)理應(yīng)及時通知財務(wù)部辦理其管轄辦公及后勤用品的移交，否則由此造成的損失由行政人事部經(jīng)理承擔(dān)。3) 不定期盤點。5) 賠償責(zé)任承擔(dān)原則：根據(jù)確定的責(zé)任人，由相應(yīng)責(zé)任人平均承擔(dān)。2. 注意事項1) 財務(wù)部辦公、后勤用品核算員嚴(yán)格按照報損原因進(jìn)行確認(rèn)，人為損壞、保管不善造成的損壞無論金額大小一律不予報廢，追究庫管的賠償責(zé)任。2) 保管人未按時發(fā)放辦公及后勤用品，罰款20元/次，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任。3) 大小毛巾、小刀、叉衣桿每二月按前標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放一次。3) 特殊情況（如培訓(xùn)、會議、裝訂資料等）補領(lǐng)流程：申領(lǐng)部門填寫“辦公用品申領(lǐng)登記表“并詳細(xì)注明用途，部門主管審核簽字——財務(wù)部經(jīng)理審批——行政人事部辦公、后勤用品保管人按財務(wù)部通知內(nèi)容發(fā)放。返回目錄2) 總部25號辦公、后勤用品發(fā)放流程：每月24號各部門依據(jù)財務(wù)部通知的辦公、后勤用品耗用標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合本部門當(dāng)月實際需用量填寫“辦公用品申領(lǐng)登記表”經(jīng)部門主管審核簽字——財務(wù)部辦公、后勤用品核算員依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審批——行政人事部辦公、后勤用品保管人按財務(wù)部通知發(fā)放。2) 總部辦公、后勤用品發(fā)放時間：每月25號和臨時發(fā)放。數(shù)量以實際收到為準(zhǔn)。c) 其他辦公及后勤用品每次請購數(shù)量不得超過分店及總部常規(guī)3個月的需用量。二、 辦公、后勤用品申購1. 辦公、后勤有用品申購流程：辦公、后勤用品保管人填寫“請購單”，（印刷品必須經(jīng)相應(yīng)主管部門審批）——財務(wù)總監(jiān)審批簽字——總經(jīng)理助理審批簽字——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理組織購買——購回后庫管驗收數(shù)量、質(zhì)量。3. 確認(rèn)為銀行存款長款收為公司所有并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。3. 現(xiàn)金短款由責(zé)任人承擔(dān)。十一）現(xiàn)金支付范圍1. 報帳款2. 員工借支3. 員工工資及工資性津貼4. 支付給個人的各種獎金5. 各種勞保及福利費用6. 員工借支差旅費7. 購買零星物品或服務(wù)需付款項8. 其他經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意支付的款項 附表5：轉(zhuǎn)帳支付申請單供應(yīng)商名稱申請付款金額戶名卡號銀行名稱(農(nóng)行、建行等）累計欠款余額財務(wù)核對簽字財務(wù)總監(jiān)審批　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日期：申請人簽字：四、門市轉(zhuǎn)租或退租收款規(guī)范：秘書處專管員確認(rèn)門市轉(zhuǎn)租或退租后，以書面形式通知財務(wù)部監(jiān)督款項的收回；書面通知必須具備的內(nèi)容：收款明細(xì)（如轉(zhuǎn)讓費、房租等）、租金還應(yīng)注明收租期間、對方付款方式、轉(zhuǎn)入帳號、約定付款時間。4. 裝修員借支材料款：1) 支付流程：裝修員編制材料預(yù)算并經(jīng)監(jiān)修監(jiān)理審核簽字——商空部經(jīng)理審核簽字——資產(chǎn)管理中心經(jīng)理書面委托當(dāng)?shù)刭徺I材料明細(xì)——裝修員依據(jù)委托提出借款申請——財務(wù)部主辦會計收集委托書及裝修員借款申請——財務(wù)總監(jiān)審批——主辦會計開具同意書或出納處通知轉(zhuǎn)帳支付——裝修員按時回公司報帳。2. 長期出差人員借支差旅費：1) 借支流程：員工提出借款申請——部門經(jīng)理簽字（附該員工上月已經(jīng)審核的行程表）——財務(wù)總監(jiān)審批——出納處借款或主辦會計下發(fā)同意書——按時回公司報帳并交回結(jié)余款。b. 借支現(xiàn)金后未按時到財務(wù)部報帳且未提前通知，按日征收未報帳金額千分之一的罰款。五）續(xù)簽合同款項支付同新租門市六）在合同期內(nèi)，按合同約定付款流程1. 一般情況的處理：出納根據(jù)合同約定整理付款明細(xì)、收集相關(guān)信息，按合同約定金額、約定時間通知付款——銀行存款結(jié)算員按通知金額轉(zhuǎn)帳——出納通知收款人開據(jù)票據(jù)。4) 先付款后發(fā)貨的支付流程：資產(chǎn)采購員以書面形式通知財務(wù)部出納（特殊情況：如出差在外可以短信形式通知財務(wù)部出納）——財務(wù)總監(jiān)審批——出納通知銀行存款結(jié)算員付款——銀行存款結(jié)算員按通知金額轉(zhuǎn)帳——轉(zhuǎn)帳后通知出納——出納通知資產(chǎn)采購員——資產(chǎn)采購員應(yīng)及時提供經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)的票據(jù)到出納處，財務(wù)部出納監(jiān)督票據(jù)的收回。b. 支付流程：申請付款人將原始單據(jù)（附相關(guān)部門驗收合格證明）——財務(wù)部主辦會計進(jìn)行審核——財務(wù)總監(jiān)審批——出納通知轉(zhuǎn)帳——銀行結(jié)算員按通知金額轉(zhuǎn)帳——轉(zhuǎn)帳后通知出納——出納通知付款申請人。2. 借支現(xiàn)金后未按時到財務(wù)部報帳且未提前通知，按日征收未報帳金額千分之一的罰款。2. 轉(zhuǎn)帳后相應(yīng)采購員應(yīng)于付款之日起3日內(nèi)收回相應(yīng)收據(jù)，且收據(jù)必須有收款人的親筆簽名或收款單位的簽章，若特殊情況不能按時收回（如采購員出差、收款單位或收款人在外地等）應(yīng)與財務(wù)部銀行存款核算會計另約票據(jù)收回時間，未及時收回票據(jù)造成的損失由付款申請人承擔(dān)。8. 晚上下班前應(yīng)關(guān)好辦公室的所有門窗，關(guān)閉所有電源、燈具，否則罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。4. 與分店保持良好的溝通，語氣溫和，禁止與分店發(fā)生言語沖突，否則罰款20元/次。6. 其他臨時性工作。2. 按時審核分店上傳的不存款申請，不合理的“不存款申請”堅決不予同意，分店的違規(guī)行為參照“標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行手冊”進(jìn)行處