【正文】 會計主管所屬部門財務部上 級財務經理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、統(tǒng)計、審計、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識2．工作經驗：具有3年以上財務工作經驗，助理會計師以上職稱3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務等方面的工作，了解企業(yè)的內部業(yè)務、工作流程，熟練使用財務軟件工作職責職責細分1．核算體系建設（1）協助財務總監(jiān)和財務經理管理好企業(yè)財務工作，并按會計準則規(guī)定設置會計科目、會計憑證和會計賬簿（2）擬訂本企業(yè)有關會計核算的各項規(guī)章制度，設置與掌管總分類賬簿（3）設計本企業(yè)的會計核算形式，建立會計憑證的傳遞程序2．會計核算管理（1）嚴格、認真復核本部人員所做的會計憑證的完整性，審核會計憑證與所附的原始單據是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全（2）進行有關業(yè)務的綜合匯總工作，匯總會計憑證，發(fā)現問題及時解決，定期編制總賬科目匯總表并進行試算平衡（3）組織下屬人員登記明細賬和總分類賬，核對各級明細賬、日記賬及總分類賬，確保賬賬相符；記賬、結賬等工作符合規(guī)定要求3．編制財務報表（1）負責編報“現金流量表”、“資產負債表”、“損益表”等財務會計報表（2）負責組織填報“經濟效益月報表”、“統(tǒng)計報表”，每月按時上報有關領導4．財務分析（1）隨時掌握本企業(yè)在各個銀行存款的余額情況，提出合理的調用資金方案（2）根據財務報表，定期或不定期地協助財務經理做好企業(yè)的財務分析，編寫財務狀況說明書，為企業(yè)制訂經營政策提供依據（3）進行各種財務預測、市場容量預測、市場占有率預測和市場價格預測等，為企業(yè)的投資決策和生產經營提供可靠的依據5．會計檔案管理（1）遵守會計檔案管理的有關法規(guī)，對會計檔案進行科學分類，造冊登記，對保存在財務部門的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料統(tǒng)一進行管理（2）建立借閱、保密以及保護檔案安全、完整的制度，在移交檔案部門時，須編制移交清冊，認真辦理移交手續(xù)（五）投資主管崗位名稱投資主管所屬部門財務部上 級財務經理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握投資管理、財經、金融、合同管理等方面的相關專業(yè)知識2．工作經驗：具有2年以上相關工作經驗3．業(yè)務了解范圍：掌握投資市場的調查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務知識工作職責職責細分1．組織市場調查（1）組織進行行業(yè)研究及投資項目的市場調研等前期工作，根據企業(yè)的投資方向組織市場調查，搜集有關的市場信息資料（2）組織對市場調查信息資料的匯總、分析，編制市場調查報告，供領導參考2．制訂投資方案（1）根據市場調查結果進行可行性研究，編制可行性報告，提出投資方向的有關建議，進行投資的財務分析，為董事會提供投資決策的依據（2）為投資項目準備推介性文件，編制投資調研報告、可行性研究報告及框架協議的相關內容，并擬訂項目實施計劃和行動方案，供企業(yè)領導和潛在客戶參考3．投資管理（1）根據投資計劃方案，尋找項目資源，設計投資項目，積極組織項目調查和可行性分析研究，開展投資工作（2）組織員工進行參股公司的增資擴股和減資等相關工作（3）參與投資項目談判，建立并保持與合作伙伴和潛在客戶的業(yè)務關系（4）參與投資項目的直接或間接管理，監(jiān)控和分析投資項目的經營管理，并及時提出業(yè)務拓展和管理改進的建議（六）融資主管崗位名稱融資主管所屬部門財務部上 級財務經理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握投融資管理、財經、金融、公共關系學等方面的專業(yè)知識2．工作經驗：具有2年以上相關工作經驗3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家有關投資的各項政策規(guī)定、國家稅務政策的有關法律法規(guī)，了解同行業(yè)運營狀態(tài)，全面掌握企業(yè)內部業(yè)務流程工作職責職責細分1．制訂融資方案（1）研究行業(yè)內企業(yè)信息，對企業(yè)所處的資本市場和政策變動情況進行全面的評估分析（2）負責本企業(yè)及其分支機構的融資預算編制，并組織實施融資預算、設計融資方案（3）負責分析市場和項目的融資風險，對公司短期、長期的資金需求進行預測，并及時出具分析報告，提出相應的應對措施，制訂并實施相應的融資解決方案2．融資渠道管理（1）積極開拓金融市場，滿足企業(yè)對資金資源的需求，開拓本企業(yè)資金資源，與國內外目標融資機構溝通，建立多元的融資渠道，與各金融機構建立和保持良好的合作關系（2）通過對企業(yè)的資產和負債狀況進行全面的分析，尋找合適的融資目標機構，針對當地不同銀行的特點設計融資項目和方式（3）與相關的融資機構商談，并提供最佳融資方案和融資條件，與其進行很好的溝通、協調，并及時解決問題，利用銀行、券商等渠道完成企業(yè)融資目標3．內部融資管理（1）合理地進行資金分析和調配，進行內部融資安排，監(jiān)督并優(yōu)化內部各項資金的運用，確保資金安全，合理調度資金，提高資金使用效率（2）不斷進行內部金融創(chuàng)新及實踐，提升企業(yè)在金融市場的運作能力（3）執(zhí)行融資決策，實現企業(yè)資金的流動性，為資金平衡奠定基礎（七）成本主管崗位名稱成本主管所屬部門財務部上 級財務經理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、會計核算、成本核算、經濟法、稅法和財務電算化等方面的專業(yè)知識2．工作經驗：具有3年以上相關職位工作經驗，有會計師以上職稱3．業(yè)務了解范圍：了解國家有關財務與稅務方面的法律法規(guī)，熟悉企業(yè)內部業(yè)務和工作流程工作職責職責細分1．成本控制制度建設（1）根據企業(yè)有關財務制度編制成本核算制度，上報領導審批后貫徹執(zhí)行（2）協助財務經理編制有關成本的管理制度并組織實施2．成本賬務處理（1）在財務經理的直接領導下，負責本企業(yè)各部門的經濟核算業(yè)務（2）按照會計制度，監(jiān)督下屬人員及時填制會計憑證，記好收入、支出費用的明細賬，月底正確編制企業(yè)成本費用盈虧報表（3）審核成本會計編制的全部會計憑證和原始憑證3．成本分析與控制（1）負責制訂企業(yè)各部門成本費用指標，并對其進行嚴格檢查和控制，以確保企業(yè)成本目標的實現（2）定期考核各部門成本計劃定額的執(zhí)行情況，分析成本升降的原因，并結合實際調查研究，找出問題，提出改進意見和措施（3）負責編制企業(yè)成本報告、控制經營成本方案，經批準后執(zhí)行（八）審計主管崗位名稱審計主管所屬部門財務部上 級財務經理下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、金融、企業(yè)管理、稅法、經濟法、審計、統(tǒng)計等方面的相關專業(yè)知識2．工作經驗：具有5年以上財務工作經驗，高級專業(yè)技術職務任職資格3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務、稅務政策及有關法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關手續(xù)，熟悉稅務、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務情況，熟悉經濟、統(tǒng)計、審計等方面的專業(yè)知識工作職責職責細分1．編制審計管理制度與規(guī)劃（1）擬定企業(yè)各項內部審計制度、審計程序及審計細則，報財務經理、財務總監(jiān)、總經理及董事會審批（2）按照企業(yè)年度工作計劃規(guī)劃年度審計工作，規(guī)劃年度審計工作實施進程2．組織內部審計工作（1）組織對企業(yè)各項財務收支、專項資金的使用和核算情況的審計工作（2）組織對企業(yè)經營成果的真實性、準確性、合法性等的審計工作（3）對經批準即將離任的企業(yè)領導，按企業(yè)有關規(guī)定組織對其工作狀況和工作業(yè)績進行客觀、公正的全面審計（4）根據企業(yè)領導意見，組織對有損于公司利益或嚴重違反財經紀律的行為的審計（5）組織對企業(yè)內部管理制度的審計，以檢驗其是否健全、嚴密和有效，并審計其執(zhí)行情況3．配合外部審計工作（1）根據國家有關制度和企業(yè)相關規(guī)定，配合外部審計機構進行必要的調查取證工作（2）保證外部審計機構對企業(yè)的審計工作的順利展開4．提供審計報告（1）每項審計工作結束后，及時撰寫審計報告上報企業(yè)領導，指出問題所在，并提出處理或改進建議（2）組織做好相關的審計資料、文件的歸檔、保管、借閱管理工作（九）預算專員崗位名稱預算專員所屬部門財務部上 級預算主管下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學專科及以上學歷，財務會計專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財務管理、金融等各專業(yè)知識2．工作經驗：具有1年以上財務工作經驗3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家財務法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內部業(yè)務、工作流程及企業(yè)預算管理體系，熟練使用各種財務辦公軟件工作職責職責細分1．執(zhí)行預算制度和計劃執(zhí)行（1）根據企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和預算制度開展工作（2）協助預算主管制訂預算計劃，并按照預算規(guī)劃和預算方案按時完成預算工作2．收集預算資料（1）及時了解相關的財務政策變化，進行政策分析，開展市場調查，做好預算的前期調研工作（2）收集以前的年度預算指標、目標成本和目標利潤、及預算執(zhí)行情況報告、預算變化因素分析等方面的資料。會計經理財務經理財務總監(jiān)總賬會計工資核算員賬款管理員費用審核員稅收籌劃員資金主管出納員統(tǒng)計員檔案管理員保險專員法律事務主管風險經理定價專員成本控制經理合同主管圖24 移動通信公司財務部組織結構圖模板3．生產制造企業(yè)財務部組織結構范例如圖25所示。 （2）同一控制下企業(yè)合并的當期，還應單獨列示被合并方在合并前實現的凈利潤。財務經理財務主管審計主管資金管理專員出納員會計主管成本管理專員稅務專員會計審計員圖26 中小型企業(yè)財務部組織結構圖模板2．如果企業(yè)設有分公司或分支結構，則集團公司總部的財務部結構如圖27所示。預算主管應收賬款主管會計主管投資主管融資主管預算專員核算專員會計出納員投資分析員融資專員財務助理財務經理財務總監(jiān)成本主管稅務專員賬款催收專員圖22 財務部組織結構圖模板（二）按行業(yè)劃分的財務部組織結構模板1．酒店財務部組織結構范例如圖23所示。3．編制預算（1）收集以前預算的制訂和執(zhí)行等方面的相關資料，認真分析當前財政政策及預算變化因素，確定企業(yè)本年度預算總體目標（2）根據企業(yè)短期發(fā)展目標、預算總體目標及前期分析結果，編制全系統(tǒng)預算，確定目標成本和目標利潤，并向各預算責任部門下達分解的預算指標（3）審核各部門編制的預算草案，并進行試算平衡，加工匯編成企業(yè)的銷售預算、采購預算、費用預算等，協助預算主管編制企業(yè)財務預算（4）制訂出增收節(jié)支的措施，制訂預算控制方案，經領導審批后與預算同時下達，以保證成本目標和利潤目標的實現4．控制預算（1）通過預算系統(tǒng)監(jiān)督與控制預算單位的日常支出和預算執(zhí)行情況，根據實際預算執(zhí)行情況，編制預算調整方案，并上報預算主管（2）定期進行反饋，按時、按質、按需提供內部管理報表，協助預算主管對公司經營狀況和預算執(zhí)行情況進行分析并形成預算執(zhí)行報告（3）協助預算主管對各責任部門的工作業(yè)績和經營效果進行考核評價（十）投資分析員崗位名稱投資分析員所屬部門財務部上 級投資主管下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學?？埔陨蠈W歷，掌握財務管理、統(tǒng)計、審計、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識2．工作經驗：具有1年以上相關工作經驗3．業(yè)務了解范圍：掌握投資市場的調查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務知識工作職責職責細分1．進行市場調研（1）積極開展行業(yè)研究及投資項目的市場調研等前期工作，根據企業(yè)的投資方向組織進行市場調查，搜集有關的市場信息資料（2）對市場信息資料進行匯總并認真分析研究，編寫市場調查報告，供領導參考2．制訂與執(zhí)行投資方案（1）對投資項目實施評估、測算和分析，對投資項目進行成本、收益、風險及敏感性分析，配合投資主管制訂投資計劃和投資方案，為管理層的投資決策提供依據（2）根據投資計劃方案，尋找項目資源，設計投資項目，積極組織項目調查并對項目進行可行性分析研究，開展投資工作3．投資執(zhí)行（1）為投資項目準備推薦性文件，編制投資調研報告及框架協議相關內容，并擬訂項目實施計劃和行動方案，供相關領導參考（2）作為項目小組成員，按照業(yè)務分工實施項目工作（3）協助投資主管進行投資項目后期的結果評估，擬訂項目結果評估報告（4）對投資項目的資料、決議、方案、可行性報告等文件資料進行整理、歸檔并按照相關制度認真管理（十一）核算專員崗位名稱核算專員所屬部門財務部上 級會計主管下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科及以上學歷，掌握財務管理、會計核算、成本核算、計劃統(tǒng)計等方面的專業(yè)知識2．工作經驗：具有1年以上相關工作經驗3．業(yè)務了解范圍：熟悉本行業(yè)的成本核算特點，了解企業(yè)內部業(yè)務、工作流程工作職責職責細分1．核算制度建設（1）協助會計主管制訂與會計核算有關的各項規(guī)章制度（2）隨時檢查各項財務制度的執(zhí)行情況，對其中出現的問題及時制止、解決2．會計核算（1）對成本核算進行預測、計劃、控制、分析以及考核運作，督促企業(yè)各部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經濟效益（2）指導會計人員的核算業(yè)務工作，改善工作質量和服務態(tài)度，做好績效考核工作（3）利用財務會計資料進行經濟活動分析（十二）會計崗位名稱會計所屬部門財務部上 級會計主管下 級任職資格1．學歷、專業(yè)知識：具有大學本科及以上學歷，掌握財務、會計、和財務電算化等方面的專業(yè)知識2．工作經驗：具有1年以上財務工作經驗3．業(yè)務了解范圍：熟悉國家會