【正文】 。 （ 1）定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件，只能在個(gè)別單位或一定的時(shí)期使用； （ 2）通用會(huì)計(jì)軟件是指在一定范圍內(nèi)適用的會(huì)計(jì)軟件，可分為全通用會(huì)計(jì)軟件和行業(yè)通用會(huì)計(jì)軟件。 中國(guó)最大的管理資源中心 16 特點(diǎn)：商品化會(huì)計(jì)軟件具有通用性強(qiáng)、用戶(hù)界面好、適用于多種中文平臺(tái)、版本大多有單機(jī)和網(wǎng)絡(luò)兩種、廠(chǎng)家進(jìn)行軟件維護(hù)、保密性強(qiáng)等特點(diǎn)。它與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件相比，具有以下特點(diǎn)： 1． SQL Server 采用動(dòng)態(tài)行級(jí)鎖，使并發(fā)沖突的機(jī)率 與表記錄數(shù)成 反比 ,提高了網(wǎng)絡(luò)并發(fā)控制性能。 5．用友遠(yuǎn)程查詢(xún)可以做到查詢(xún)?nèi)我鈽I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、在任何時(shí)候任何地方查詢(xún)、并且查詢(xún)到的數(shù)據(jù)是最新的，從而確認(rèn)了遠(yuǎn)程應(yīng)用的可行性。 用友 U8管理軟件，會(huì)計(jì)核算部分共有十個(gè)模塊，各個(gè)模塊之間相互聯(lián)系，共享數(shù)據(jù)。 四、 用友 U8管理軟件功能結(jié)構(gòu)與數(shù)據(jù)處理流程 中國(guó)最大的管理資源中心 17 用友 U8管理軟件除包括基本的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)外，還實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的一體化，做到物流、資金流、信息流的三 位一體。系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境包括系統(tǒng)運(yùn)行的硬件環(huán)境和軟件環(huán)境。 3．安裝 SQL 數(shù)據(jù)庫(kù)環(huán)境。 『 SQL 安裝簡(jiǎn)要步驟及說(shuō)明』 用友 ERPU8 軟件運(yùn)行需要 SQL 數(shù)據(jù)庫(kù)支持。裝完后，重啟系統(tǒng)，并啟動(dòng) SQL Server 服務(wù)管理器。教學(xué)過(guò)程中，建議不要修改 SA密碼和系統(tǒng)管理員 Admin 的密碼，以免遺忘密碼影響正常教學(xué)。 『安裝中的常見(jiàn)問(wèn)題及解決辦法』 環(huán)境 現(xiàn)象 說(shuō)明及解決辦法 Windows9x Windows2000 WindowsXP 文件拒絕訪(fǎng)問(wèn) 該問(wèn)題往往是由于查毒軟件的實(shí)時(shí)監(jiān)控造成，請(qǐng)關(guān)掉查毒的實(shí)時(shí)監(jiān)控功能，并重起動(dòng)計(jì)算機(jī)。 中國(guó)最大的管理資源中心 19 有些文件沒(méi)有覆蓋 1． 檢查是否有系統(tǒng)在運(yùn)行，有的話(huà)退出后再安裝 2． 檢查操作系統(tǒng)的系統(tǒng)目錄下的 DLLCache 子目錄是否存在相同的舊文件，存在應(yīng)刪除掉再安裝 3． IIS 中 U8Web 相關(guān)程序沒(méi)退出，重起計(jì)算機(jī)或重起 IIS 服務(wù)就可 （二）軟件卸載 財(cái)務(wù)軟件卸載就是將財(cái)務(wù)軟件從計(jì)算機(jī)中刪除。系統(tǒng)將自動(dòng)創(chuàng)建系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)。賬套參數(shù)決定了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的內(nèi)容和形式。 （ 4）確定分類(lèi)信息 如果用戶(hù)的存貨、客戶(hù)、供應(yīng)商相對(duì)較多，可以對(duì)它們進(jìn)行分類(lèi)核算。 在 系統(tǒng)管理部分需要設(shè)置的數(shù)據(jù)精度主要有：“存貨數(shù)量小數(shù)位”、“存貨單價(jià)小數(shù)位”、“開(kāi)票單價(jià)小數(shù)位”、“件數(shù)小數(shù)位”和“換算率小數(shù)位”。 （ 2）修改賬套 以要修改賬套的賬套主管的身份注冊(cè)后，單擊“賬套”菜單中的“修改”選項(xiàng)，進(jìn)入“修改賬套”對(duì)話(huà)框。 一、系統(tǒng)管理的內(nèi)容 1． 賬 套管理 賬套指 的是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。 3．操作員及其權(quán)限管理 操作權(quán)限的集中管理包括設(shè)定系統(tǒng)各模塊的操作 員以及為操作員分配一定的權(quán)限。 增加操作員包括設(shè)置操作員的編號(hào)、姓名及口令。 賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。只有系統(tǒng)管理員和該賬套的主管有權(quán)進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。 （ 1）設(shè)定或取消賬套主管 賬套主管的設(shè)立首先在建立賬套時(shí)指定，修改時(shí)由系統(tǒng)管理員進(jìn)行賬套主管的設(shè)定與放棄的操作，首先在“操作員權(quán)限”左邊窗口中選擇欲設(shè)定或放棄賬套主管資格的操作員，然后在界面右上角選擇賬套，最后選中旁邊的“賬套主管”復(fù)選框 。其中“ 998”和“ 999”賬套是系統(tǒng)內(nèi)置的演示賬套，只能參照，而不能輸入或修改。 （二 ）賬套引入 賬套引入，即會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指把軟盤(pán)上或硬盤(pán)上的備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤(pán)上指定目錄下。包括年度賬的修改、建立、引入和輸出、結(jié)轉(zhuǎn)上年度數(shù)據(jù)、清空年度數(shù)據(jù)等。 要求掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額及設(shè)置各種分類(lèi)、檔案資料的方法；掌握總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的憑證處理和記賬的方法。 【章節(jié)目錄】 第一節(jié) 總賬系統(tǒng)的操作流程 第二節(jié) 系統(tǒng)初始化 第三節(jié) 憑證處理 第四節(jié) 出納管理 第五節(jié) 賬簿管理 第六節(jié) 期末處理 【教學(xué) 內(nèi)容】 第一節(jié) 總賬系統(tǒng)的操作流程 中國(guó)最大的管理資源中心 23 一、總賬系統(tǒng)的建立基礎(chǔ)及準(zhǔn)備工作 總賬系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會(huì)計(jì)科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬以及對(duì)賬工作，輸出各種總分類(lèi)賬、日記賬、明細(xì)賬和有關(guān)輔助賬。 在“總賬系統(tǒng)”窗口中，單擊“設(shè)置”菜單中的“選項(xiàng)”，打開(kāi)選項(xiàng)對(duì)話(huà)框，其中包含“憑證”、“賬簿”、“會(huì)計(jì)日歷”、“其他”四張選項(xiàng)卡。此處只需用戶(hù)選擇“啟用日期”。 （ 1）使用固定匯率的單位，在填制每月的憑證前，應(yīng)預(yù)先錄入該月的記賬匯率。 中國(guó)最大的管理資源中心 24 （ 4）“外幣 /匯率 =本位幣”的折算方式是指間接匯率。這樣，在會(huì)計(jì)科目初始設(shè)置時(shí)只需對(duì)不同的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行修改，對(duì)缺少的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行增加處理即可。 （ 3）非末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。 （ 3）被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。 4．指定會(huì)計(jì)科目 指定會(huì)計(jì)科目是指定出納的專(zhuān)管科目。 （ 1）管理費(fèi)用應(yīng)設(shè)成部門(mén)核算。 中國(guó)最大的管理資源中心 25 （ 5）輔助賬類(lèi)必須設(shè)在末級(jí)科目上，但為了查詢(xún)或出賬方便，可以其上級(jí)和末級(jí)科目上同時(shí)設(shè)置輔助賬類(lèi)。 （ 2）填制憑證時(shí)，如果不符合這些限制條件，系統(tǒng)拒絕保存。一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)可以核算多個(gè)項(xiàng)目，為了便于管理，企業(yè)還可以對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行分級(jí)管理。如：在建工程按具體工程項(xiàng)目核算，其項(xiàng)目大類(lèi)名稱(chēng)應(yīng)為工程項(xiàng)目而不是在建工程。 （ 7）不能刪除非末級(jí)項(xiàng)目分類(lèi)。 2. 職員檔案 設(shè)置職員檔案可以方便地進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。 客戶(hù)檔案卡片包括“基本”、“聯(lián)系”、“信用”、“其他”四張選項(xiàng)卡。 （ 4）客戶(hù)編碼、名稱(chēng)和簡(jiǎn)稱(chēng)必須輸入，其余可以忽略。 4．供應(yīng)商檔案 企業(yè)如果需要進(jìn)行往來(lái)管理，那么必須將企業(yè)中供應(yīng)商的詳細(xì)信息錄入供應(yīng)商檔案中。 （ 2）若無(wú)供應(yīng)商分類(lèi)，則將供應(yīng)商歸入無(wú)供應(yīng)商分類(lèi)。結(jié)算方式最多可以分為 2級(jí)。 （ 4）結(jié)算方式的編碼規(guī)則已經(jīng)在建立賬套時(shí)設(shè)定，如果要修改，可以在系統(tǒng)控制臺(tái)中的基礎(chǔ)設(shè)置中進(jìn)行。這種情況下，可以通過(guò)此功能進(jìn)行設(shè)置。 （ 4）若希望每個(gè)操作員都可查詢(xún)所有科目 的明細(xì)賬，可在“總賬系統(tǒng)”窗口中，單擊“設(shè)置”菜單中的“選項(xiàng)”，打開(kāi)“賬簿”選項(xiàng)卡，取消“明細(xì)賬查詢(xún)權(quán)限控制到科目”的設(shè)置即可。 3．制單科目權(quán)限設(shè)置 本功能是制單權(quán)限的一個(gè)補(bǔ)充。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。 如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當(dāng)月（如 4月）的期初余額及年初未用的月份（即 1月至 3月）的借、貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算年初余額。 （ 4）修改余額時(shí)，直接輸入 正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新”按鈕進(jìn)行刷新。 4．錄入單位往來(lái)科目余額 如果某科目涉及客戶(hù)供應(yīng)商輔助核算，則需在系統(tǒng)打開(kāi)的“客戶(hù)往來(lái)期初”或“供應(yīng)商往來(lái)期初”對(duì)話(huà)框中輸入相關(guān)的信息。 三、“支票登記簿”的啟用和管理 第三節(jié) 憑證處理 在總賬管理系統(tǒng)中，當(dāng)初始化設(shè)置完成后，就可以開(kāi)始進(jìn)行日常賬務(wù)處理了。在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴(lài)于記賬憑證，因而在實(shí)際工作中，必須確保準(zhǔn)確完整地輸入記賬憑證。如果輸入會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求， 則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個(gè)科目同時(shí)兼有多種輔助核算，則同時(shí)要求輸入各種輔助核算的有關(guān)內(nèi)容。如有特殊需要可將其改為不按序時(shí)制單，則在制單時(shí)憑證號(hào)必須按日期順序排列。 （ 1）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。 （ 3）科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼 。在錄信個(gè)人信息時(shí)，若不輸入“部門(mén)名稱(chēng)”只輸“個(gè)人名稱(chēng)”時(shí)，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個(gè)人名稱(chēng)自動(dòng)輸入其所屬的部門(mén)。 （ 1）若已采用制單序時(shí)控制，則在修改制單日期時(shí)，不能在上一張憑證的制單日期之前。 3. 沖銷(xiāo)憑證 如果需要沖銷(xiāo)某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷(xiāo)憑證”命令制作紅字沖銷(xiāo)憑證。 （ 3）只能對(duì)未記賬的憑證作憑證整理。其目的是防止錯(cuò)誤及舞弊。 （ 3）審核人和制單人不能是同一個(gè)人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可操作，已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。 在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。 （ 2）作廢憑證不需審核可直接記賬。 （ 5）在記賬過(guò)程中，不得。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”，取消本次記賬工作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞?，使記賬過(guò)程更加明確，記賬工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預(yù)。 三、記賬 記賬是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶(hù)基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。 （ 1） 在確認(rèn)一批憑證無(wú)錯(cuò)誤時(shí)可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，以便加快審核簽字速度，但請(qǐng)慎用。 5. 查詢(xún)憑證 在制單過(guò)程中，我們可以通過(guò)“查詢(xún)”功能對(duì)憑證進(jìn)行查看，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況，保證填制憑證的正確性。 （ 1）賬簿查詢(xún)時(shí)，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。 （ 3）如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對(duì)該支票做過(guò)報(bào)銷(xiāo)處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。 2. 修改憑證 輸入憑證時(shí)，盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯(cuò)誤的手段，但誤操作是在所難免的，記賬憑證的錯(cuò)誤，必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。 C、輸入輔助核算信息 當(dāng)輸入具有輔助核算的科目時(shí)，要求輸入相應(yīng)的輔助信息。新增分錄完成后，按回車(chē)鍵，系統(tǒng)將摘要自動(dòng)復(fù)制到下一分錄行。 中國(guó)最大的管理資源中心 29 （ 3）憑證一旦保存，其憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)均不能修改。此項(xiàng)操作對(duì)于錄入各種類(lèi)型的憑證，其操作步驟都是類(lèi)似的。為更正錯(cuò)誤，系統(tǒng)提供了對(duì)錯(cuò)誤憑證修改或刪除的功能。 日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)是通過(guò)輸入和處理各種記賬憑證、審核憑證 、記賬，查詢(xún)和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類(lèi)賬，進(jìn)行月末對(duì)賬和結(jié)賬，最終生成和輸出各種常用報(bào)表等。 期初余額及累計(jì)發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益 +收入 成本費(fèi)用”的原則進(jìn)行試算平衡。 2．錄入個(gè)人往來(lái)科目余額 如果某科目涉及個(gè)人往來(lái)輔助核算，則需在系統(tǒng)打開(kāi)的“個(gè)人往來(lái)期初”對(duì)話(huà)框中輸入相關(guān)信息。 （ 2）非末級(jí)會(huì)計(jì)科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級(jí)明細(xì)科目自動(dòng)匯總計(jì)算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。 在輸入期初數(shù)據(jù)時(shí)，如果某一科目設(shè)置了輔助核算類(lèi)別，還應(yīng)輸入輔助核算類(lèi)別的有關(guān)初始余額。這種情況下，可以通過(guò)此功能進(jìn)行設(shè)置。一般說(shuō)來(lái)，凡是擁有憑證審核權(quán)限的操作員都可以審核其他所有操作員填制的憑證，但是有些時(shí)候，希望審核權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員審核其本部門(mén)的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門(mén)操作員填制的憑證。 （ 2）將科目的查詢(xún)權(quán)限設(shè)置到末級(jí)，則只能查詢(xún)末級(jí)科目的明細(xì)賬。 1．明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置 本功能是查詢(xún)和打印明細(xì)賬權(quán)限的一個(gè)補(bǔ)充。 （ 2）結(jié)算方式的錄入內(nèi)容必須唯一。 （七）設(shè)置結(jié)算方式 該功能用來(lái)建立和管理在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及到的貨幣結(jié) 算方式。在采購(gòu)管理等業(yè)務(wù)中需要處理的供應(yīng)商戶(hù)的檔案資料，應(yīng)先行在本功能中設(shè)定，平時(shí)如有變動(dòng)應(yīng)及時(shí)在此進(jìn)行調(diào)整。 （ 5）銷(xiāo)售管理系統(tǒng)或應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)啟用后，“信用”選項(xiàng)卡中的應(yīng)收余額由系統(tǒng)自動(dòng)維護(hù)。 （ 2）客戶(hù)分類(lèi)編碼必須唯一。建立客戶(hù)檔案直接關(guān)系到對(duì)客戶(hù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總和查詢(xún)等分類(lèi)處理。 （六）設(shè)置編碼檔案 設(shè)置編碼檔案主要包括部門(mén)檔案、職員檔案、客戶(hù)檔案、供應(yīng)商檔案、項(xiàng)目檔案五部分。 （ 5）不能隔級(jí)錄入分類(lèi)編碼。 （ 2）如果使 用存貨核算系統(tǒng)，可以在此選擇“使用存貨目錄定義項(xiàng)目”，即使用存貨系統(tǒng)中已定義好的存貨目錄作為項(xiàng)目目錄。 （五）項(xiàng)目定義 項(xiàng)目核算是賬務(wù)系統(tǒng)輔助核算管理的一項(xiàng)重要功能。如果選擇了“收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證”的分類(lèi)方式，應(yīng)根據(jù)憑證分類(lèi)的特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)限制條件的設(shè)置，以便提高憑證處理的準(zhǔn)確性。 （ 3）應(yīng)收賬款設(shè)成客戶(hù)往來(lái)核算。 5．設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助項(xiàng)目 一個(gè)科目設(shè)置了輔助核算后，它所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)將會(huì)登記在總賬和輔助明細(xì)賬上。 （ 5）只有處于修改狀態(tài)才能設(shè)置匯總打印和封存。 已經(jīng)使用過(guò)的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。 （ 1）增加明細(xì)科目時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)其類(lèi)型與上級(jí)科目保持一致。 （三）建立會(huì)計(jì)科目 各單位必須根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定使用總賬科目，可根據(jù)實(shí)際情況，在滿(mǎn)足核算和管理要求以及報(bào)表 數(shù)據(jù)來(lái)源的基礎(chǔ)上，自行設(shè)定明細(xì)科目。 （ 2）使用浮動(dòng)匯率的單位，在填制當(dāng)天的憑證前，應(yīng)預(yù)先錄入當(dāng)天的記賬匯率。 （二）定義外幣及匯率 匯率管理是專(zhuān)為外幣核算服務(wù)的。 “賬簿”選項(xiàng)卡 包括“打印位數(shù)寬度”、“明細(xì)賬（日記賬、多欄賬）打印方式”、“憑證、賬簿套打”、“明細(xì)賬查詢(xún)權(quán)限控制到科目