【正文】 變更可修改公司章程，修改后的公司章程不得與法律、法規(guī)相抵觸。 （4）本章程與國家法律法規(guī)相抵觸時,以國家法律、法規(guī)為準?！　∫?、會計人員崗位責(zé)任制度　　本公司設(shè)置三個工作崗位，財會主管、會計崗位和出納崗位?！　《ㄆ诨蚋鶕?jù)實際需要審核（查）本公司的財務(wù)報告（表），并負責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，促進財務(wù)管理和經(jīng)營管理水平的提高?！　、鏁媿徫弧　≌J真執(zhí)行財會規(guī)章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，進行固定資產(chǎn)核算以及往來賬項的結(jié)算等工作?！　⊥咨票９軙嫅{證、會計賬簿、會計報表等有關(guān)會計資料?！　、绯黾{崗位　　辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬?！　∽杂X遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，及時參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。　　會計根據(jù)審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記“現(xiàn)金日記賬”后再交會計登記支出明細賬，并保管憑證?！　嫺鶕?jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑證，登記明細賬?！　≡碌?、年底會計根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會計報表，編寫財務(wù)報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務(wù)計劃執(zhí)行情況和財務(wù)狀況。　　出納根據(jù)審核無誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬，但不得兼收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及稽核工作。會計領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)?！　】倓?wù)處具體負責(zé)財產(chǎn)物資的驗收入庫、領(lǐng)用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務(wù)處對財產(chǎn)物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動情況表。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，追究當事人的責(zé)任。　　財務(wù)主管對收入款項存入銀行進行監(jiān)督，防止私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”。　　原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證日期、填制憑證單位的名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。對于確實無法取得的原始憑證，如車、船、飛機票等應(yīng)由當事人寫明詳細情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，方能作為原始憑證報賬?！　∝敭a(chǎn)清查由總務(wù)處組織進行?！　∑摺⒇攧?wù)收支審批制度　　嚴格執(zhí)行國家財會制度規(guī)定的開支范圍及標準。公司總經(jīng)理出差超過十天的，可委托一名副總經(jīng)理代為審批?！　∝攧?wù)活動分析的主要內(nèi)容包括：收入、費用支出及效益的分析；流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析；債權(quán)、債務(wù)構(gòu)成及原因分析等?！　∝攧?wù)活動分析的格式結(jié)構(gòu)：財務(wù)狀況總的評價；分析與論證；提出建議或措施?！　〉诙l 資料審查。　　第四條 信貸報告。信貸報告經(jīng)信貸部經(jīng)理審核簽字后，移送公司風(fēng)險管理部審查，風(fēng)險部應(yīng)就該貸款項目的風(fēng)險大小、可行性、擔(dān)保措施的合法合規(guī)性等方面提出審查意見，審查過程中，可以向經(jīng)辦人員提出質(zhì)詢或要求補充資料、補充調(diào)查。貸款審批委員會未通過的項目，由信貸經(jīng)辦人員通知客戶；要求補充調(diào)查的，退回信貸部補充調(diào)查；審議通過的項目，報公司董事長審批?！　〉诰艞l 檔案管理。主持向有關(guān) 部門、機構(gòu)匯報工作； 負責(zé)制訂本公司企業(yè)文化建設(shè)，戰(zhàn)略方針?！　〗M織清收呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳，盤活資金存量?！　O積幫助落聘員工端正工作態(tài)度，加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，早日實現(xiàn)再次聘用。　　四、根據(jù)本部各崗提供的業(yè)務(wù)分析材料，按季綜合起草信貸業(yè)務(wù)營運情況的分析報告。　　七、負責(zé)抓好信用工程建設(shè)，建立并管理臺賬，加強監(jiān)管，抓好推動，完善檔案，通過有效組織，推動全轄的信用工程建設(shè)工作?！　∈?、負責(zé)做好信貸工作的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及日常的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。　　負責(zé)組織公司員工的聘任、安置、考核、辭退、勞動合同的簽訂及解除、獎勵、處罰、退休、借調(diào)、停薪留職等工作。合理使用工資總額，做好各項社會保險、離、退休、內(nèi)退人員的管理工作。 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、報表、預(yù)算工作。 組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。 負責(zé)編制公司每年的支出預(yù)算和年終決算，分清資金渠道、監(jiān)督資金的合理使用。 按財務(wù)制度認真審核、報銷各項資金使用票據(jù)。分類管理好公司所有帳目，全面做到帳帳相符、帳實相符、帳表相符，并做好財務(wù)憑證、報表、帳簿以及會計檔案的整理、裝訂、歸類、保管工作。 出納崗位職責(zé) 認真學(xué)習(xí)理論，掌握會計業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識，嚴格履行財經(jīng)管理制度，廉潔奉公。做到帳目日清月結(jié)，并要經(jīng)常與會計和銀行核對，保證出納、會計、銀行三方帳目完全一致。 分類管理好公司所有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳帳目，按時填好各種報表，并認真做好每年的財務(wù)、稅收、物價、審計檢查的準備工作和整改工作。附件7貸后管理制度?　　　　　　　　　　　　　　第一章 總則 第一條 為進一步規(guī)范小額貸款公司貸后管理工作，保證信貸資金安全，特制定本制度。企業(yè)使用貸款資金要進行申報。 （二）企業(yè)在動用貸款資金時應(yīng)向擔(dān)保中心提供真實有效、與原件核對無誤的購銷合同及復(fù)印件、發(fā)票或能證明借款合同規(guī)定用途的資料，并由企業(yè)負責(zé)人在提供的憑證上簽字、蓋章，一式兩份。 第十一條 檢查內(nèi)容：?。ㄒ唬┗厩闆r：主要檢查客戶主體資格是否仍然有效,包括： 營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過工商行政部門或主管部門年檢合格； 貸款卡是否經(jīng)人行年審?fù)ㄟ^，同時應(yīng)檢查貸款登記記錄； 客戶是否正常納稅； 客戶的名稱、公章、財務(wù)專用章、法人代表及高層管理人員和股東是否變更或準備變更； 客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準備變更； 客戶的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準備變更； 客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準備調(diào)整。 客戶所在行業(yè)的特點對客戶的經(jīng)營產(chǎn)生何種影響，該行業(yè)處。 （二）經(jīng)營狀況：通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟效益和還款能力的變化狀況和趨勢。 ? 第三章 貸后監(jiān)管 第九條 公司監(jiān)管人員每月至少到借款企業(yè)進行一次檢查，重點對抵（質(zhì)）押物進行實地檢查，并收集企業(yè)每月的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。 第七條 對有疑問的貸款支付，應(yīng)要求借款人提供以往資金支付憑證存根聯(lián)復(fù)印件、收款人的收款憑證或發(fā)票（如有）等。第二章 貸款使用申報? 第四條 貸款企業(yè)應(yīng)在xx開立基本帳戶和貸款專戶，由擔(dān)保中心對貸款企業(yè)的貸款專戶實行監(jiān)管并兼章。認真保管好各項單據(jù)憑證、印章和鑰匙，嚴守各項數(shù)字機密。 按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定和實施辦法，做好現(xiàn)金管理工作，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，負責(zé)審核報銷單據(jù)，對手續(xù)不完備、憑證不符合規(guī)定者，不予報銷。1準確、及時地完成向主管部門報送的各種報表，并認真做好每年的財務(wù)、稅收、物價、審計檢查的準備工作和整收工作。 配合出納員做好現(xiàn)金收付工作。 按照財務(wù)制度要求，認真做好報帳、記帳、算帳工作。 會計崗位職責(zé) 認真學(xué)習(xí)理論，努力鉆研業(yè)務(wù)，遵守、宣傳、維護國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀律。 制定和管理稅收政策方案及程序。　　協(xié)助經(jīng)理組織實施各類專業(yè)技術(shù)人員的評聘考核工作。　　根據(jù)公司的用人需求組織擬定人才引進及培訓(xùn)計劃?！　∈⒇撠?zé)落實上級安排的各項綜合工作任務(wù)。　　九、參與資金及計劃管理工作，配合經(jīng)理加強資金管理，研究制訂年度及各階段的業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃?！　×?、組織抓好信貸工作。　　二、按月認真做好分管工作的工作總結(jié)及下月工作安排。　　對資產(chǎn)的風(fēng)險情況進行預(yù)測?？偨?jīng)理臨時授權(quán)的其他工作1負責(zé)各部門特定范圍的管理職能，參加公司管理與營銷會議， 發(fā)表工作　　意見和行使表決權(quán)；　　 風(fēng)險管理部崗位職責(zé) 　　制定呆滯貸款、呆帳貸款、已核銷呆帳、債權(quán)懸空的應(yīng)收帳款的清收計劃。第十條 本制度自公布之日起施行。審批通過的項目，信貸人員負責(zé)辦理貸款投放手續(xù)，信貸業(yè)務(wù)相關(guān)合同要報法律事務(wù)部審查。風(fēng)險部審查通過后，由風(fēng)險部通知綜合部安排貸款審批委員會開會審議。如同意，則負責(zé)撰寫《調(diào)查報告》?！　〉谌龡l 實地調(diào)查?！　〉谝粭l 客戶接待與受理?！　∝攧?wù)活動分析的一般程序為：占有資料，掌握情況；指標對比，揭露問題；抓住關(guān)鍵，分析預(yù)測；提出可行措施，解決問題?！　“?、財務(wù)會計分析制度　　定期（季末、年末）或根據(jù)實際需要對本公司經(jīng)濟活動狀況、預(yù)算計劃的執(zhí)行情況進行分析。　　支出必須取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會計審核無誤后再報公司總經(jīng)理審批。盤點方式一般采用“實地盤存制”。其他單位如因特殊原因需要調(diào)閱或復(fù)制會計憑證時，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)?！　≡紤{證的填制必須記錄真實、填制及時、內(nèi)容完整、書寫清楚、數(shù)字準確、責(zé)任明確。　　財務(wù)主管、會計、出納必須對財務(wù)收支情況、會計資料的合法性和真實性負責(zé)。　　會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的應(yīng)及時按國家規(guī)定處理，超越會計人員職權(quán)范圍的，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因，作出處理?！　∝攧?wù)主管負責(zé)對本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表進行復(fù)核和經(jīng)濟合同、協(xié)議、項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。支票由會計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。　　簽發(fā)支票所使用印章，由會計與出納分開保管?！　∝攧?wù)主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務(wù)會計制度的執(zhí)行情況，直接對公司長負責(zé)。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章?！　嫺鶕?jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會計保管?！　《①~務(wù)處理程序制度　　按照企業(yè)單位財會制度的規(guī)定設(shè)置、使用和審核會計科目和明細科目；運用借貸記賬法進行會計核算；會計憑證的格式采用借貸記賬法的格式；會計賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細分類賬和日記賬；會計報表的種類為資產(chǎn)負債表、收入支出表和其他表；按月（季）、年度編報?！　栏褡袷睾蛨?zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點庫存現(xiàn)金和有價證券，保證賬款符。　　積極參加政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參加財政或上級主管部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)?！　《ㄆ趯Ρ竟镜墓潭ㄙY產(chǎn)、進行清理?！　∧７蹲袷貢嬋藛T職業(yè)道德規(guī)范，努力當好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。　　具體負責(zé)組織本公司財會工作，組織編制本公司的預(yù)算計劃、財務(wù)計劃，審核監(jiān)督本公司的財務(wù)收支。公司解散之日起失效。 （2）公司章程的解釋權(quán)屬于董事會。 （7） 公司解散時，應(yīng)依據(jù)《公司法》的規(guī)定成立清算組對公司進行清算。 （2）公司利潤分配按照《公司法》及有關(guān)法律、法規(guī)、國務(wù)院財政主管部門的規(guī)定執(zhí)行。 (5) 公司董事、經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會中股東代表監(jiān)事與職工代表監(jiān)事的比例為1：1。 1公司設(shè)置經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，經(jīng)理對董事會負責(zé)，行使下列職權(quán)： （1）主持公司的經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議； （2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案； （3）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案； （4）擬訂公司的基本管理制度； （5）制定公司的具體規(guī)章； （6）提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人； （7）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的負責(zé)管理人員。董事會設(shè)董事長1人，由董事會選舉產(chǎn)生。股東會應(yīng)對所議事項的決定作出會議記錄，出席會議的股東應(yīng)當在會議記錄上簽名。定期會議應(yīng)每 （年或月）召開一次，臨時會議由代表四分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，或者監(jiān)事提議方可召開。 公司的機構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則 股東會由全體股東組成，是公司的權(quán)力機構(gòu)，行使下列職權(quán)： （1） 決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃； （2） 選擇和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項； （3） 選擇和更換由股東出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項； （4） 審議批準公司董事會（或執(zhí)行董事）的報告； （5） 審議批準公司監(jiān)事會（或監(jiān)事）的報告； （6） 審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； （7） 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損的方案； （8） 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； （9） 對發(fā)行公司債券作出決議； （10） 對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議； （11） 對公司合并、分立、變更，解散和清算等事項作出決議； （12） 修改公司章程。 股東承擔(dān)以下義務(wù)： （1）遵守公司章程； （2）按期繳納所認繳的出資； （3）以其所認繳的出資額為限對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任； （4）在公司辦理登記注冊手續(xù)后，股東不得抽回投資； （5）其他義務(wù)。股東出資構(gòu)成全部為現(xiàn)金。 其中： 法人出資：￥ 400 萬元，大寫： 肆佰 萬元。由xxxxx有限責(zé)任公司發(fā)起成立xx小額貸款有限責(zé)任公司，特制訂本章程。公司將對資金實行預(yù)算定額管理?！　?四)票據(jù)的保管情況?！　?二)貨幣資金授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。 第四十六條 銀行賬經(jīng)管人員應(yīng)于每月終了，將銀行存款明細賬與總賬核對無誤，并將當月收支情況與銀行對賬單逐筆核對，編制余額調(diào)節(jié)表，嚴禁出現(xiàn)兩個月以上的未達賬項。第六章 貨幣資金預(yù)算制度　　第四十三條 公司除按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表?！　〉谒氖粭l 為總括地反映和監(jiān)督各種其他貨幣資金的增減和結(jié)余情況，設(shè)立“其他貨幣資金”總賬科目。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)向總經(jīng)理匯報，并查明原因，及時處理。　　第三十六條 公司不準簽發(fā)遠期支票和空頭支票；不準出借、出租或?qū)⒅?