各國保險服務(wù)貿(mào)易法律制度述評(文件)
【正文】 88年又升格為禁止外商投資行業(yè)。《保險法》于1995年頒布，實踐中產(chǎn)生了不少問題，尤其是對外資保險機構(gòu)的組織形式、資金運用方面，產(chǎn)生了諸多分歧，但有關(guān)部門始終未能頒布配套的實施細則以解決上述問題，造成了實踐中的混淆。法律效力不確定，則影響到我國保險業(yè)開放的穩(wěn)定性和連續(xù)性?！ ?二)逐步彌補我國保險立法的滯后性，貫徹GATS協(xié)議對國內(nèi)立法的透明度要求。當(dāng)然，由于我國加入世貿(mào)組織的承諾尚未完全定型，我國現(xiàn)行保險立法的修繕也不應(yīng)是一蹴而就的，而應(yīng)根據(jù)我國服務(wù)貿(mào)易承諾的變化而相應(yīng)地作出修改和完善。目前，我國在中央層面上保險法律規(guī)范的透明度較高，基本上能做到在生效前予以公布。對這樣的不當(dāng)立法行為，應(yīng)予以堅決禁止。后者則只對償付能力進行監(jiān)管，放松對保險產(chǎn)品、保險業(yè)務(wù)甚至市場準(zhǔn)入條件的約束，因而采取的主要是控制財政資金的監(jiān)管手段，并且要求具備完善的會計規(guī)范評估原則和詳盡的財會報告制度。要達到積極、合理、有效利用外資的目標(biāo)，就必須在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)上設(shè)置資質(zhì)要求和業(yè)績要求，積極引入那些資力雄厚、業(yè)績優(yōu)良、財會制度健全的外國保險公司，而將那些資質(zhì)或業(yè)績較差，財會制度不健全的外國保險公司拒之門外。但保監(jiān)會仍存在著人員、網(wǎng)點不足的問題，無法在全國主要誠市形成一個自足的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，在某些地區(qū)、城市還必須依靠中國人民銀行代為監(jiān)管。必要時，可參照國外的三級管理制度，建立外資保險公司資信等級制度，根據(jù)外資保險公司資金實力、經(jīng)營管理水平、經(jīng)濟效益和遵紀(jì)守法情況，綜合評定其資信等級，并定期予以公布。我國的保險同業(yè)公會雖已正式成立，但相應(yīng)的規(guī)章制度尚未建立，會員納入程序也未予明確，今后應(yīng)加強和完善其自律職能，尤其應(yīng)將外資保險公司納入保險行業(yè)組織中，從行業(yè)自律的層面加強對其的監(jiān)督和規(guī)范?！ ∧壳拔覈鴥?nèi)外資保險企業(yè)的待遇情況是教為復(fù)雜的：一方面，外資保險公司享受稅率上的優(yōu)惠待遇，[8]同時在保險業(yè)務(wù)和經(jīng)營地域上受到一定的限制。應(yīng)注意的是，上述兩方面應(yīng)雙管齊下，在此消彼長的動態(tài)過程中建立新的平衡，只有這樣，才能實現(xiàn)真正的國民待遇，營建起公平競爭的市場氛圍。因此，現(xiàn)行待遇水平的改變絕不像理論界有些學(xué)者所主張的單方取消外資保險公司的稅收優(yōu)惠待遇那么簡單，而應(yīng)有一個相互消長的過程，即一方面要逐漸減少我國對內(nèi)資保險公司的各種扶持，消除人為的險種或地域壟斷現(xiàn)象，同時也要卸下內(nèi)資企業(yè)的政策性保險負擔(dān)，將內(nèi)資保險企業(yè)完全推向市場，成為真正自主經(jīng)營自負盈虧的市場主體?！ ‰m然GATS對國民待遇的要求并不是一個強制性、普遍性的義務(wù)，但從市場競爭的要求和WTO的宗旨來看，國民待遇貫徹了平等競爭的理念，應(yīng)成為各國金融服務(wù)業(yè)追求的目標(biāo)?！ ?yīng)盡快建立起保險自律監(jiān)管機制。 完善和創(chuàng)新保險監(jiān)管方法。 進一步充實保險監(jiān)管力量。 中國對外資保險公司的嚴(yán)格監(jiān)管方式，反映了中國保護民族保險業(yè)的原則和對進一步開放保險市場的謹(jǐn)慎態(tài)度，這種嚴(yán)格的保險監(jiān)管方式為中國保險市場的開放和發(fā)展上了一道“安全閥”?！ ”ｋU監(jiān)管方式通常有兩種：一種是嚴(yán)格監(jiān)管方式，另一種是松散監(jiān)管方式。加入WTO后，這方面的透明度必須加強，具體要從兩方面著手：一是實行全面的透明度要求，只要是與保險服務(wù)貿(mào)易有關(guān)的規(guī)范性法律文件，無論其采用何種名目，只要不涉及公共利益和商業(yè)秘密，就必須予以強制性公開。對上述有關(guān)法律、規(guī)則的任何修改，也應(yīng)該對所有締約方及時予以公開。例如，我國現(xiàn)行立法仍將保險開放局限于經(jīng)濟試點的范圍內(nèi)，有嚴(yán)格的地域和業(yè)務(wù)限制，而我國在與有關(guān)國家進行市場準(zhǔn)入談判時承諾將分階段全面開放我國保險市場，并將險種限制大幅放寬。因此，我國應(yīng)以加入WTO為契機，全面整飭保險立法，建立和健全我國保險法律體系。以《上海外資保險機構(gòu)暫行管理辦法》為例，該暫行辦法頒布于1992年，至今仍然有效，“暫行”變成了“現(xiàn)行”。由于我國在不同時期保險開放的策略不同，頒布于不同時期的保險法規(guī)貫徹的是迥異的政策屬性，造成了新法與舊法的不協(xié)調(diào)，影響了統(tǒng)一保險法律體系的形成。法律法規(guī)數(shù)目不少，但始終無法形成一個有機的法律體系，究其原因，主要是我國現(xiàn)行保險立法存在著以下三大缺陷： 保險政策多變，法律規(guī)定不一。因此，入世后我國保險服務(wù)貿(mào)易的應(yīng)對策略主要集中在兩個方面：一方面要修訂和完善我國現(xiàn)行的保險法律體系，健全保險監(jiān)管制度。《全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》在保險市場開放方面，對發(fā)展中國家有以下一些特惠條款：(1)可以根據(jù)自身的特殊需要，確定保險業(yè)的國內(nèi)政策目標(biāo)。具體承諾設(shè)定具體的指標(biāo)或期限要求，若不予兌現(xiàn)國家所受的外交壓力較大，但成員國作出的具體承諾往往經(jīng)過深思熟慮，選擇外資對本國經(jīng)濟沖擊較小的保險部門或保險領(lǐng)域進行開放，并且附
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