【正文】 資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按實(shí)際取得或消耗所支付的價(jià)款入帳并在其受益期限內(nèi)攤銷(xiāo)，財(cái)經(jīng)政策有規(guī)定的，從其規(guī)定。八、公司辦公室、財(cái)務(wù)部及有關(guān)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)密切配合，定期或不定期地采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)或核對(duì)帳目的方法對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行清查。每年的清查資料應(yīng)當(dāng)裝訂成冊(cè)，歸檔保存。二、固定資產(chǎn)按其使用形態(tài)分為在用固定資產(chǎn)，未使用固定資產(chǎn)和不需用固定資產(chǎn)。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)：按同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據(jù)有關(guān)憑據(jù)金額加上接受捐贈(zèng)時(shí)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用作為固定資產(chǎn)原價(jià)。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按重置完全成本價(jià)值計(jì)價(jià)。建造、裝修房屋或需安裝的大型設(shè)備，應(yīng)辦理竣工決算，竣工決算連同啟用通知一并交財(cái)務(wù)部。七、對(duì)不需用固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損需要處置時(shí)，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明原因，經(jīng)辦公室審查后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。公司按月計(jì)提折舊。三、公司利潤(rùn)總額按以下公式計(jì)算：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅及附加營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用+其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入=總經(jīng)營(yíng)收入其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)=其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)支出四、公司實(shí)現(xiàn)的凈收益，按照國(guó)家有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行下列分配：被沒(méi)收的財(cái)物損失，支付滯納金和罰款；彌補(bǔ)以前年度虧損；提取法定盈余公積，按凈收益（扣除彌補(bǔ)虧損）的10%提取，公司法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%時(shí)可不再提取。同時(shí)，也可用以前年度盈余公積彌補(bǔ)當(dāng)年虧損。二、會(huì)計(jì)檔案是公司檔案的重要組成部分，財(cái)務(wù)部和公司檔案管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理。四、檔案部門(mén)接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封重新整理的，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同拆封整理，以分清責(zé)任。七、撤銷(xiāo)、合并單位和建設(shè)單位完工后的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門(mén)保管到了結(jié)時(shí)為止。2）每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作。統(tǒng)計(jì)員(電腦員)1）及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料，供主管會(huì)計(jì)參考；2）維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ)；3）及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)要求：日期寫(xiě)準(zhǔn)，付款戶(hù)名欄不得空白，服務(wù)項(xiàng)目及摘要、數(shù)量、大小寫(xiě)金額如實(shí)，注明開(kāi)票人姓名。第十一章 財(cái)務(wù)印簽的管理一、公司的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)保管、法人章由出納保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章，按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。執(zhí)行工作規(guī)范出現(xiàn)失誤和偏差，防礙公司正常工作運(yùn)轉(zhuǎn)或違章違紀(jì)、損害公司形象、聲譽(yù)和利益的除依照本條例予以處罰外，并根據(jù)其責(zé)任大小予以必要的行政處分。第二章 獎(jiǎng)勵(lì)條例 公司鼓勵(lì)員工在各自崗位上努力工作，對(duì)于各崗位的優(yōu)秀者，將向全體員工通報(bào)并給予表彰。凡符合獎(jiǎng)勵(lì)條件者，由各部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批，由辦公室核實(shí)并報(bào)公司總經(jīng)理簽批后，發(fā)文表彰并備案。 記過(guò) 適用于員工重犯甲類(lèi)過(guò)失或第一次觸犯乙類(lèi)過(guò)失。 員工觸犯丁類(lèi)過(guò)失情節(jié)嚴(yán)重者，公司將予以開(kāi)除。部門(mén)處罰需當(dāng)日將第一聯(lián)交于辦公室，以便統(tǒng)一開(kāi)具收據(jù)及統(tǒng)計(jì)罰款時(shí)間。1部門(mén)經(jīng)理對(duì)所屬人員明知舞弊有據(jù)，而予以隱瞞庇護(hù)或不為舉報(bào)。 員工違反丙、丁類(lèi)過(guò)失的，主管或部門(mén)經(jīng)理應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，公司將根據(jù)情況，予以50元以上罰款，同時(shí)．對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)提出嚴(yán)重警告以上處分。當(dāng)事人承擔(dān)主要過(guò)失責(zé)任，直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)不力的責(zé)任。 工作責(zé)任不明時(shí)，第一個(gè)接觸事件的當(dāng)事人必須向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或更高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)，特殊情況可以按事件性質(zhì)自行處理，但本人必須對(duì)處理結(jié)果負(fù)責(zé)，從而切實(shí)保證公司日常工作的正常開(kāi)展，決不允許因知情不報(bào)，或工作責(zé)任不明而貽誤公司的正常經(jīng)營(yíng)管理工作，否則將對(duì)知情不報(bào)和推拖不辦者，予以停職檢查以上處分，直至開(kāi)除，并賠償由此而造成的全部經(jīng)濟(jì)損失。本企業(yè)管理制度（試行）自下發(fā)之日起正式執(zhí)行。四、本條例的解釋權(quán)歸上海景合文化傳媒有限公司。 兩個(gè)部門(mén)或兩個(gè)以上部門(mén)之間，因工作配合不力而造成的工作過(guò)失， 按部門(mén)職責(zé)劃分應(yīng)承擔(dān)的過(guò)失責(zé)任，主要責(zé)任部門(mén)要承擔(dān)主要過(guò)失責(zé)任，對(duì)配合不力的部門(mén)要追究連帶責(zé)任。 因部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排不當(dāng)而造成的工作失誤，由部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)主要過(guò)失責(zé)任，當(dāng)事人承擔(dān)過(guò)失責(zé)任。 對(duì)員工違反公司規(guī)章制度的某些情況，公司將勒令停職檢查，對(duì)其做短期反省、悔過(guò)處分。 乙類(lèi)過(guò)失 上、下班不按時(shí)簽到，代人簽到或委托他人代為簽到； 不服從領(lǐng)導(dǎo)管理，態(tài)度懈怠者； 工作時(shí)間擅離職守、睡覺(jué)、打牌、下棋、上網(wǎng)聊天、游戲或?yàn)g覽與工作無(wú)關(guān)的網(wǎng)站，尚未造成嚴(yán)重后果者； 因個(gè)人原因，未能及時(shí)完成崗位工作或工作失職者； 在禁煙區(qū)內(nèi)吸煙或發(fā)現(xiàn)吸煙者不勸阻和不上報(bào)者； 上班時(shí)間飲酒或帶醉上班者； 在工作中開(kāi)錯(cuò)小票、涂改票據(jù)，在票據(jù)賬本上亂涂亂畫(huà)者； 無(wú)理拒絕上司的工作安排； 遺失及私自動(dòng)用或帶出公司重要的文書(shū)、文件、印章，資料者； 私配辦公室、公共設(shè)施的鑰匙者； 1私自動(dòng)用或損壞電器設(shè)備，尚未造成嚴(yán)重后果者； 1私自在工作區(qū)域追逐打鬧、大聲喧嘩或有損形象者；1參加培訓(xùn)缺課達(dá)總課時(shí)量20％者；1發(fā)現(xiàn)公司的財(cái)產(chǎn)或財(cái)物丟失、損壞時(shí)，知情不報(bào)者；1由于疏忽過(guò)失致使公司蒙受損失較大?！秵T工過(guò)失處罰單》一式兩聯(lián)，一聯(lián)交辦公室，一聯(lián)交員工本人。 停職 員工觸犯甲類(lèi)等輕微過(guò)失月度累計(jì)三次，將令停職反省或軍訓(xùn)、學(xué)習(xí)， 停職期間不發(fā)工資，停職期限一般為七天，最多不超過(guò)十四天，停職培訓(xùn)合格后，方能重新上崗。 一、處罰的類(lèi)型 警告 適用于員工觸犯甲類(lèi)過(guò)失，倘若員工再次重犯。二、獎(jiǎng)勵(lì)形式 凡符合上述條件之一者，將根據(jù)事跡表現(xiàn)酌情予以20500元的獎(jiǎng)勵(lì)。 四、在執(zhí)行本條例時(shí)，堅(jiān)持四項(xiàng)原則：① 制度面前人人平等；② 制度大于總經(jīng)理；③ 教育與處罰相結(jié)合；④ 精神獎(jiǎng)勵(lì)與物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合。第四部分 獎(jiǎng)懲制度第一章 總則 一、為確保公司制度的貫徹落實(shí)和各項(xiàng)工作任務(wù)的順利完成，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)人員的工作積極性、創(chuàng)造性、根據(jù)“依法治企，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”的管理原則，特制定本條條例。三、發(fā)票的保管用完的發(fā)票存根，按發(fā)票的順序整理好，交財(cái)務(wù)部核對(duì)，財(cái)務(wù)部檢查收回和領(lǐng)用數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)缺本少頁(yè)，按稅務(wù)局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當(dāng)事人的責(zé)任。發(fā)票只限在本單位合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)向外轉(zhuǎn)讓、出售。4）負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況；5）檢查銀行、庫(kù)存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；6）按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)計(jì)賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。監(jiān)銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告總經(jīng)理。各種會(huì)計(jì)檔案保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。如需要復(fù)印件，需報(bào)告財(cái)務(wù)部，重要事項(xiàng)必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。上年度會(huì)計(jì)檔案，可由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年。二、公司可根據(jù)實(shí)際情況開(kāi)展專(zhuān)題分析：如對(duì)投資的分析、對(duì)費(fèi)用成本管理的分析、對(duì)往來(lái)帳款的分析等。根據(jù)需要，公司可將提取的法定盈余公積或任意盈余公積用于轉(zhuǎn)增資本。公司應(yīng)在業(yè)務(wù)合同簽定后，在規(guī)定的計(jì)算期內(nèi)，按當(dāng)年應(yīng)計(jì)收入的數(shù)額確認(rèn)當(dāng)年收入的實(shí)現(xiàn)。八、固定資產(chǎn)的折舊額應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)、折舊范圍及折舊年限進(jìn)行計(jì)算。財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算和合同經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排資金。各部門(mén)應(yīng)指派專(zhuān)人管理，人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)資產(chǎn)交接手續(xù)。融資租入的固定資產(chǎn)：以租賃協(xié)議確定的租賃價(jià)格，加上運(yùn)輸費(fèi)、途中保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等作為租入固定資產(chǎn)原價(jià)。三、公司固定資產(chǎn)按下列原則計(jì)價(jià)購(gòu)置的固定資產(chǎn)：按實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)加上途中運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及安裝費(fèi)、包裝費(fèi)計(jì)價(jià)。單位價(jià)值在2000元以上，或單位價(jià)值雖低于2000元，但屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的也應(yīng)當(dāng)列作固定資產(chǎn)。九、公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)清查。應(yīng)由投資者負(fù)擔(dān)的費(fèi)用支出，如取得固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所發(fā)生的支出、籌建期間應(yīng)計(jì)入工程成本的匯兌損失、利息支出等不得計(jì)入公司的開(kāi)辦費(fèi)。六、購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券應(yīng)以實(shí)際支付的價(jià)款入帳，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置明細(xì)帳詳細(xì)登記有價(jià)證券的種類(lèi)、面值、到期日、到期值，并視同貨幣資金妥善保管。特殊情況下也可以采用法律程序以切實(shí)保證資金及時(shí)回籠。五、加強(qiáng)往來(lái)資金結(jié)算管理設(shè)置往來(lái)明細(xì)帳及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng)，準(zhǔn)確反映其形成、回收情況。三、辦公室應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)物資實(shí)物帳，實(shí)物帳按財(cái)產(chǎn)物資類(lèi)別設(shè)置，并根據(jù)有關(guān)收付憑據(jù)對(duì)應(yīng)登記物資帳，將結(jié)存數(shù)定期或不定期與實(shí)物數(shù)核對(duì)。業(yè)務(wù)終了，有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)當(dāng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)。如因業(yè)務(wù)需要，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)辦人員必須嚴(yán)格跟蹤。十一、支票的管理使用支票實(shí)行登記管理。八、公司在銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)必須符合有關(guān)規(guī)定，并嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法，不準(zhǔn)出租、出借帳戶(hù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得故意套取銀行信用。五、公司日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金，原則上不得超過(guò)3000元。三、現(xiàn)金的使用范圍：支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、勞保、福利等個(gè)人支出；支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬或向個(gè)人收購(gòu)物資應(yīng)支付的價(jià)款；公務(wù)借款；結(jié)算起點(diǎn)（指1000元）以下的零星支出；中國(guó)人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。七、本規(guī)定未盡事宜，另行補(bǔ)充。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：用于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。限定借款額度為300元（外地員工指公司及各子公司所在地（縣、市區(qū)）外）。一般宴請(qǐng)每位不超過(guò)60元。業(yè)務(wù)費(fèi)用1）業(yè)務(wù)費(fèi)用的開(kāi)支應(yīng)事先申報(bào)，并經(jīng)總經(jīng)理同意。（10）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。（5）凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（4）夜間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船統(tǒng)艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。（2）乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可按上述表格第四條標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)臥鋪票。五、公司應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項(xiàng)是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。建立內(nèi)部稽核制度為保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性，公司內(nèi)部對(duì)有關(guān)帳簿、憑證、報(bào)表實(shí)行內(nèi)部稽核制。建立資金審批制度凡是涉及財(cái)務(wù)收支及稅務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須經(jīng)財(cái)務(wù)部、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第三部分 財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則一、為規(guī)范財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理計(jì)劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營(yíng)管理正常進(jìn)行，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。競(jìng)聘崗位由辦公室發(fā)布，職工公開(kāi)自薦競(jìng)聘，根據(jù)優(yōu)勝適用原則進(jìn)行選擇錄用。公司根據(jù)人才儲(chǔ)備和人才發(fā)展戰(zhàn)略，每年將擇選部分優(yōu)秀骨干員工參加國(guó)內(nèi)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)，接受專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練。第十一章 員工發(fā)展一、員工培訓(xùn)教育培訓(xùn)是提員工素質(zhì)和知識(shí)技能的重要手段，既是建立學(xué)習(xí)型企業(yè)的基本途徑，也是發(fā)揮人力資源可持續(xù)發(fā)展的保證，所有員工均有參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的權(quán)利，也有接受學(xué)習(xí)培訓(xùn)的義務(wù)。短期聘用員工及特別聘用員工按聘用協(xié)議有關(guān)條款執(zhí)行。如有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視為違紀(jì)，給予相應(yīng)的處分。四、工資中根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定將扣除個(gè)人所得稅、社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人應(yīng)繳部分、住房公積金個(gè)人應(yīng)繳部分以及其它代扣代繳款項(xiàng)。公司決定所屬員工的薪資待遇。五、員工加班：?jiǎn)T工加班原則上安排調(diào)休，員工每月需填寫(xiě)加班及調(diào)休情況登記表，由辦公室統(tǒng)一登記備案。四、遲到、早退、曠工工作時(shí)間不得遲到或早退，更不得無(wú)故曠工。2）事假①如員工有特殊情況，可請(qǐng)事假；員工事假期間患病或因私事打架斗毆發(fā)生的病假均視為事假。若發(fā)現(xiàn)虛假情況，均視為曠工。試用人員請(qǐng)假不論其假別，一律按日扣全部薪金。請(qǐng)假2天以上的報(bào)公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 未經(jīng)批準(zhǔn)自行休假，按曠工處理。考勤以本人簽字考勤為依據(jù)，結(jié)合《非正常簽到確認(rèn)單》及相關(guān)制度表格等記錄進(jìn)行按月統(tǒng)計(jì)； 第八章 假期管理為建立公司良好的管理秩序和工作秩序，規(guī)范公司請(qǐng)假制度及請(qǐng)假期間工資結(jié)算方式，就相關(guān)事宜具體規(guī)定如下：一、加班當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)按雙休日計(jì)算；周六、日應(yīng)出勤暫定為加班，加班費(fèi)按日基本工資的2倍計(jì)算；國(guó)定節(jié)假日加班，加班費(fèi)按日基本工資的3倍計(jì)算；如實(shí)際出勤天數(shù)少于應(yīng)出勤天數(shù)的，按規(guī)定扣缺勤天數(shù)的工資及全勤獎(jiǎng)（全勤獎(jiǎng)為缺勤一天扣20元，缺勤5天含5天，將無(wú)該月全勤獎(jiǎng)）；注：每月的5號(hào)之前，各部門(mén)需把出勤及工資表上繳辦公室。二、工作時(shí)間公司各部門(mén)工作時(shí)間為：部門(mén)內(nèi)部崗位調(diào)動(dòng)，由本部門(mén)自行調(diào)整和安排；跨部門(mén)調(diào)動(dòng)，由辦公室憑《員工調(diào)動(dòng)申請(qǐng)表》辦理手續(xù)。第六章　調(diào)